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1、 学 士 学 位 论 文中小企业融资担保信用体系发展及其完善姓 名：康廷伟学 号：201013110320指导教师：王玉珍学 院：经济与管理学院专 业：财务管理完成日期： 年 月 日摘 要目前我国的自主创业处于快速发展时期，中小企业数量呈现出逐年上涨的的趋势，越来越多的人加入创业大潮。中小企业已在经济领域展现出越来越重要的社会地位，但其面临的融资难问题也受到中央政府的高度重视。企业的正常生产经营离不开人力的合理配置和资金的流动，而资金的流动则要求中小企业的融资渠道畅通和出资方资金供给的稳定。银行贷款是最理想的融资选择，但作为信用等级较低的中小企业却受到银行的轻视，很难从银行融到资金。我国的商业
2、银行更看重信用度高的国有企业和大型上市公司，他们更愿意锦上添花，而不愿雪中送炭贷款给中小企业。这种保守的模式和僵化的管理使很多生产运营较好的中小企业也因融资难而而被迫走向破产的深渊。本文首先通过总结中小企业财务管理问题以及融资信用问题，这些问题是中小企业融资难的主要原因。通过有效的方式解决好这些问题，建立和完善融资担保体系，将对中小企业的发展极为重要。【关键词】中小企业；融资；信用担保Abstract 【Keywords】Small and medium-sized enterprises;Finance;Credit guarantee目 录第1章 引言 1.1 选题背景1 1.2 研究目的
3、1 1.3 文献综述1 1.4 主要研究内容及研究方法3第2章 中小企业融资信用担保概述 2.1 相关概念的定义4 2.2 中小企业的特点4 2.3 中小企业面临的问题5第3章 中小企业融资难的成因分析 3.1 企业自身方面6 3.2 银行及其他金融机构角度6 3.3 政府的角度7第4章 中小企业融资难解决途径探究 4.1加快中小企业自身建设9 4.2信用担保体系的健全9 4.3创建政府担保机制10 4.4再担保体系建设的探索11第5章 结束语12参考文献14致 谢15中小企业融资信用担保体系发展及其完善 第1章 引言1.1选题背景 在飞速发展的时代，几乎每天都会有新企业的注册成立，但作为新成
4、立的公司大多数都是中小型企业，从初创阶段发展壮大。然而注册资本不足以支撑企业的日常运营，因此，融资是中小企业的必然选择。探究中小企业融资信用担保具有重要意义。目前我国的自主创业处于快速发展时期，中小企业数量呈现出逐年上涨的的趋势，越来越多的人加入创业大潮。中小企业已在经济领域展现出越来越重要的社会地位，但其面临的融资难问题也受到中央政府的高度重视。企业的正常生产经营离不开人力的合理配置和资金的流动，而资金的流动则要求中小企业的融资渠道畅通和出资方资金供给的稳定。银行贷款是最理想的融资选择，但作为信用等级较低的中小企业却受到银行的轻视，很难从银行融到资金。我国的商业银行更看重信用度高的国有企业和
5、大型上市公司，他们更愿意锦上添花，而不愿雪中送炭贷款给中小企业。这种保守的模式和僵化的管理使很多生产运营较好的中小企业也因融资难而而被迫走向破产的深渊。例如销量火爆的凤阳家具一夜之间陷入负债深渊，追根溯源就是融资难而导致的。1.2 研究目的通过本文的研究，许多中小企业在初创阶段就倒闭的直接原因是财务管理不善、流动资金频频发生短缺等问题。研究中小企业融资信用问题可以更有效的筹集资金，给中小企业融资难问题提供合理建议，进而降低企业财务风险。这对中小企业长期健康发展以及增加财政收入和提高就业率有着重要意义。1.3 文献综述 1.企业如同生命一样，要经历诞生、成长、成熟和衰亡等阶段。伊查克援迪思（19
6、97）把企业的发展分为孕育期、婴儿期、学步期、青春期、盛年期、稳定期、贵族期、官僚期以及死亡期等十个阶段，他的分类依据是企业的灵活性和可控性。1唐钟起（2005）指出让中小企业长盛不衰的出路在于分析企业所处的生命周期并根据特定阶段结合每周期的特点与时俱进，做出正确的决策。2 2.王棣华、潘文涛（2000）认为中小企业财务管理中通常会出现如下问题：财务管理权集中、忽视现金管理，财务人员不专业、融资能力差等问题。3袁满（2011）指出财务管理理念不强、财务控制薄弱、融资能力较弱、等问题。4童燕、高焕生（2011）也提到应收账款周转缓慢、成本费用管理水平低等现象。5陈晓苹（2013）说中小企业财务管
7、理状况与其发展速度不相匹配，严重影响和制约我国中小企业的进一步发展。在中小企业财务管理中存在如此多的漏洞，这些问题使得资金运转少有不善就会造成资金短缺甚至走向衰落。6 (3)针对信用担保体系，Stiglitz和Weiss(1981)以信贷市场信息不对称为基础所建立的理论模型，从信息结构角度对信贷配给现象进行了分析，对不完全信息下逆向选择能导致作为长期均衡现象存在的信贷配给做了经典性的证明:银行的预期利润率不仅取决于贷款利率，而且还取决于贷款风险的大小。7乔志芳(2007)从内源融资、间接融资和直接融资三个层面分析中小企业融资难的原因，并指出信用不足时造成中小企业融资困难的根本原因。8 (4)关
8、于中小企业融资难的原因，陈国英（2010）指出中小企业融资困难的原因主要是直接融资渠道相对有限、抵押贷款难度高、信用风险高而导致银行惜贷、银行对中小企业提供贷款的成本高等。9徐子州（2012）分析了信用担保阻碍中小企业发展的原因主要是：首先信用担保体系存在法律问题，其次信用担保机构主管部门分工不明导致多头管理加之政府干预较多，再次担保机构自身存在缺乏资金补偿机制、缺乏风险补偿机制、在担保方面缺乏高水平人才、担保业务相对单一等问题，最后以信用支持体系和商业银行不能大力配合为主要问题的社会化服务体系不完善。10他们提出了融资难的原因，为解决问题提供了新思路。 （5）针对如何解决中小企业信用担保体系
9、存在的问题，李同琴（2011）提出促进中小企业融资信用担保体系构建策略包括第一建立良好的法律体系，为担保业的发展创造良好的运行环境，第二加强风险管理的协同配合、强化信用担保行业内的协作和自律，第三加大对信用担保机构政策扶持力度。11姚建明（2011）提到多渠道解决中小企业融资问题的对策的问题主要有信贷主体及政府参与下设立专门的中小企业信贷担保机构，此外形成利益相关方的有效协作模式同现代供应链管理理念相结合的运作模式也为解决中小企业的融资难提供了新的可行的途径。12 (6)在解决中小企业融资难的问题上，政府也有针对性的提出来健全和完善方案和制度。以山东为例的很多中小企业因银行贷款在上一期贷款和下
10、一期贷款之间存在数周乃至数月的时间推迟，部分企业存在资金空档期，企业为维持正常经营才转向民间高利贷借款。然而高利贷利息惊人，企业因无法按时还息而破产。因此在山东乃至全国都想把地下金融（高利贷）做到地上来。另外在十八届三中全会上也提出了普惠金融体系。普惠金融体系就是要建立民营银行，为民营企业服务。13 郑新聪也分享了泉州应对中小企业融资难的问题而做出的金融改革成效。郑新聪指出了中小企业融资难主要是银行和企业之间的信息不对称和信用不对称的问题。对此，泉州对此打通了两条通路。第一通路，是金融资本进入实体经济的这个通道全面打通，通过引进一部分金融机构来满足企业的需求。第二通路是鼓励银行创新产品，专门为
11、中小企业量身订做。第三，建立企业信用信息共享平台，所有企业都能纳入这个平台，银行也可以通过这个平台更多更全面的了解企业的信息。141.4主要研究内容及研究方法 本文首先给出融资、担保等相关概念，分析中小企业所处的生命周期并做出正确决策。其次，在此基础上本文会总结归纳中小企业财务管理中的不足之处，分析中小企业财务问题而导致的财务制度不健全、信用等级低等问题。这些问题是中小企业信用担保的侧重点，也是使得中小企业融资难的症结所在。在分析问题的基础上，本文会通过阐述信用担保体系的发展，找到信用体系有待完善之处以及个别省份的成功案例作为试点，为中小企业及相关政府部门提供合理可行的建议，让中小企业这支新生
12、力量能为提高就业、增加国家财政收入、促进社会稳定发挥更重要的作用。这也是本文研究的目标和意义。本文主要是运用文献研究法、定性分析法、对比经验总结法进行研究。 第2章 中小企业融资担保概述2.1 相关概念的定义 “中小企业”一词最早出现在19世纪末，第二次工业革命的完成建立起资本主义的大工业体系和现代商业体系，大企业、大公司也开始在经济生活中占主导地位，和大企业相对应的出现了中小企业的概念。 中小企业，又称中小型企业或中小企，它是与所处行业的大企业相比人员规模、资产规模与经营规模都比较小的经济单位。此类企业通常可由单个人或少数人提供资金组成，其雇用人数与营业额皆不大，因此在经营上多半是由业主直接
13、管理，受外界干涉较少。 广义的融资是指资金在持有者之间流动以余补缺的一种经济行为。这是资金双向互动的过程包括资金的融入（资金的来源）和融出（资金的运用）。狭义的融资只指资金的融入。本文所指的融资只是狭义的资金融入。信用担保是指企业在向银行融通资金过程中，根据合同约定，由依法设立的担保机构以保证的方式为债务人提供担保，在债务人不能依约履行债务时，由担保机构承担合同约定的偿还责任，从而保障银行债权实现的一种金融支持方式。信用担保的本质是保障和提升价值实现的人格化的社会物质关系。信用担保属于第三方担保，其基本功能是保障债权实现，促进资金融通和其他生产要素的流通。2.2 中小企业的特点 1.中小企业在国民经济中占有重要地位。目前，全国工商注册登记的中小企业占全部注册企业总数的99%。中小企业工业总产值、销售收入、税收缴纳分别占总量的60%、57%、和40%。中小企业提供了约75%的就业机会；中小企业在流通领域占全国零售网点的90%以上。近几年的出口总额中，中小企业提供的超过60%。 2.中小企业是缓解就业压力、保持社会稳定的基石。中小企业为城乡居民提供了近75%的就业机会。特别是近年来随着经济结构的调整和国有企业改革，国有、集体企业下岗的人员增加，就业人口数量居高不下，加上
