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1、致 ： 天威新能源（成都）光伏组件有限公司 国际结算业务介绍 中国建设银行四川省分行 国际业务部 单证中心 余苗,20090806,目录,一、国际结算的几种方式 二、信用证业务风险点分析（出口业务） 三、信用证审核 四、信用证制单要点 五、建设银行国际结算业务介绍,汇款 预付货款 货到付款,一、国际结算的几种方式,国际结算的几种方式,托收：出口商发运货物后，将单据委托给当地银行并要求代为收款，该银行再将单据委托给进口商所在地的银行向进口商提示单据并收款。 进口代收(Inward Collections) 出口托收(Outward Collections) 跟单托收(Documentary Co
2、llections) 光票托收(Clean Collections) 付款交单 D/P 承兑交单 D/A,国际结算的几种方式,信用证(Documentary Credits)根据国际商会(ICC)最新出版的跟单信用证统一惯例UCP600中对信用证做了规范定义：信用证，指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 进口开证 出口来证 保函/备用信用证 在国际贸易中，以银行信用为基础的备用信用证与银行保证函正被广泛大量地使用，两者在促进对外贸易、提高出口商偿付能力、保证进口商获取利益方面具有共同作用。 备用信用证条件下开证银行为主债务人（付款人）地位，
3、只要受益人提供开证申请人未履约而出具的声明书或者证件。开证银行就必须按信用证设定条件保证予以支付。 备用信用证适用国际商会制定的跟单信用证统一惯例 银行保函条件下开证银行为保证人地位，根据保证函的设定条件，开证行可以为不可撤销连带责任担保，这时与备用信用证条件下的开证行责任相似；开证行也可以为一般意义上的担保。,TIPS:信用证业务基本流程,二、信用证业务风险点分析（出口业务）,进口商信用风险 开证银行信用风险 指定银行（交单行）风险 国家风险 市场风险 汇率风险,信用证业务风险点分析（出口业务）,进口商信用风险 进口商进行信用证诈骗主要表现为诈骗者以开证申请人 或假冒开证申请人的身份，用伪造
4、的信用证或“软条款”信用 证等手段来欺骗付款行与受益人，使付款行与受益人相信诈 骗者的身份以达到诈取货款的目的。主要诈骗方式如下： 无证诈骗 使用伪造、变造的信用证 诈骗 使用作废的信用证诈骗 不法进口商与信用级别低的小银行勾结开立信用证进行诈骗 (五)进口商利用“软条款”进行诈骗,信用证业务风险点分析（出口业务）, 无证诈骗 这是一种较初级的诈骗手法，即进口商自行炮制出一份信用证申请书或信用证复印件，以传真的形式发给出口商，然后以急需货物为借口，骗取出口商仅凭上述根本不存在的信用证即备货发运。货物出运后，出口商却迟迟收不到正本信用证，最终只得被迫接受进口商提出的无理条件（主要是压低价格等）以
5、求收回货款。尤其是当合同以空运或邮运作为运输条款时，卖家要格外防范这种诈骗。因为在空运或邮运出口时，货物一旦发出，出口商便丧失了物权，最终往往是钱货两空。,信用证业务风险点分析（出口业务）, 使用伪造、变造的信用证诈骗 这种诈骗方式是指开证申请人以根本不存在的银行为名 或冒用其他银行名义开立假的信用证。这些假冒信用证通常 具有以下的特征： 电开信用证无密押； 信开信用证的签字无从核对； 信用证直接寄到受益人手中，且信封无寄件人详细地址，邮戳模糊。 开证银行行名、地点不明； 单据要求寄往的第三家收单行不存在； 信用证金额大而有效期短。 所用信用证格式为陈旧或过时格式。 信用证条款自相矛盾，或违背
6、常规。 信用证要求货物空运，或提单做成申请人（进口商）为收货人。,信用证业务风险点分析（出口业务）,例如：河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行（STANDARD CHARTERED BANK LTD.BIRMINGHAM BRANCH, ENGLAND）名义开立的跟单信用证，金额为USD37,200.00元，通知行为伦敦国民西敏寺银行（NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD.LONDON）。因该证没有像往常一样经受益人当地银行通知，真实性未能确定，故该公司在发货前拿该证到银行要求鉴别真伪。经银行专业人员审核，发现几点可疑之处：信用证的格式很陈旧，信封无寄件
7、人地址，且邮戳模糊不清，没法辨认从何地寄出；信用证限制通知行伦敦国民西敏寺银行议付，有违常规；收单行的详细地址在银行年鉴上查无；信用证的签名为印刷体，而非手签，且没法核对；信用证要求货物空运至尼曰利亚，而该国为诈骗案多发地。根据以上几点，银行初步判定该证为伪造信用证，后经与开证行总行联系查实，确是如此。从而避免了一起伪造信用证诈骗。,信用证业务风险点分析（出口业务）, 使用作废的信用证诈骗 作废的信用证主要指已过期的信用证、无效信用证、经人涂改的信用证、或者可撤销信用证。信用证的使用具有一定的限制条件与时效性。在信用证的有效期内，银行承担第一付款责任。从开出信用证起到信用证到期曰止，一旦条件丧
8、失或超过一定时效，信用证会自动作废。使用作废的信用证对于受益人而言，实质上是收到了一张没有任何保证的“空头支票”。 不法进口商与信用级别低的小银行勾结开立信用证进行诈骗 当货物运出，出口商交单后，开证行或者以种种理由拒付，或者不予以答复，或者干脆宣布倒闭。尤其是在远期信用证条件下，咱们更要防范这种诈骗。因为不法进口商往往利用远期付款的便利，收到货后从容处理，然后再以质量为由拒付或者逃之夭夭，给出口商带来不可挽回的损失。这一类的诈骗主要的特征有：开证行都是信用级别低的小银行。信用证多数为远期信用证。,信用证业务风险点分析（出口业务）,(五)进口商利用“软条款”损害（出口商）受益人利益 所谓“软条
9、款”，指的是开证申请人（进口商）在申请开立信用证时，故意设 置若干隐蔽性的“陷阱”条款，以便在信用证运作中置受益人（出口商）于完全被 动的境地，而开证申请人或开证行随时可以单证不符为由，解除信用证下的付款 责任。实践中软条款的形式多种多样，比较常见的有以下几种： 1、信用证中要求客检的条款。 （1）一般性客检条款。 如在信用证中规定受益人在议付时必须提交由申请人出具的货物检验合格证书 (2 )限制性客检条款。 A、在信用证中规定向银行交单的检验证书必须由买方指定的检验机构签发 B、检验证书必须由买方指定的检验人员签发，证书上签字必须与该签证人护照 上的签字一致 C、检验证书由申请人的指定人签发
10、，证书上签字必须与该签证人在开证行存档的签字一致。 D、检验证由进口商出具与签署并由受益人会签。,信用证业务风险点分析（出口业务）,2、有关装运条款的软条款 （2）规定船公司、船名须由开证申请人指定。 （3）规定受益人只有取得开证申请人指定验货人签发的装船通知后才能装 船。 3、有关提单的软条款： （1）自相矛盾。如既规定允许提交联运提单，又规定禁止转运；要求海陆联运，但又要求海运提单。 （2）含空运提单的条款，提货人签字就可提货，不需交单，货权难以控制，有的信用证规定指定货代出具联运提单，当一程海运后，二程境外改空运，可能被不法商人利用此特殊条款进行无单提货。 （3）易腐货物要求受益人先寄一
11、份提单，持此单可先行提货。,三、信用证审核,信用证真实性 信用证条款 效期 效地 交单期 分装 转运 费用条款 有无软条款 ,SENDER：BOTKJPJT, BANK OF TOKYO-MITSUBISHI, UFJ LTD RECEIVER:PCBCCNBJSCX,CHINA CONSTRUCTION 1/1 40A:FORM OF L/C (Y/N/T) IRREVOCABLE 20: DOCUMENT CREDIT NO 2000044 31C:DATE OF ISSUE 090615 40E:APPLICABLE RULES UCP LATEST VERSION 31D:DATE A
12、ND PLACE OF EXPIRE 090915 COUNTERS OF NEGOTIATING BANK 50: APPLICANT ABC 59: BENEFICIARY XY 32B:CURRENCY CODE, AMOUNT USD1000000, 41D:AVAILABLE WITH ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATION 43P:PARTIAL SHIPMENT ALLOWED 43T:TRANSSHIPMENT ALLOWED 44A:PLACE OF TAKING IN CHARG CHENGDU CHINA 44E:PORT OF LOADING
13、SHANGHAI SEAPORT 44F:PORT OF DISCHARGE ANY PORT IN JAPAN 44B:PLACE OF FINAL DESTIN. JAPAN 44C:LATEST DATE OF SHIPMENT 090905,31D:效期、效地 41D:信用证类型 即期 付款信用证 自由议付信用证 远期 远期付款信用证 承兑信用证,45A:DESCRIPTION OF GOODS WOODEN PRODUCTS , CFR JAPAN 46A:DOCUMENTS REQUIRED +SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 4 COPIES +3/3 S
14、ET OF CLEAN NEGOTIABLE COMBINED TRANSPORT BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER OF SHIPPER AND BLANK ENDORSED MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFY APPLICANT +PACKING LIST IN 4 COPIES. 47A:ADDITIONAL CONDITIONS +INSURANCE IS TO BE EFFECTED BY BUYER. +THIS CREDIT NO. SHOULD BE SHOWN ON ALL DOCS 71B:CHARGES ALL B
15、ANKING CHARGES OUTSIDE JAPAN ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY. 48: PERIOD FOR PRESENTATION DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 10 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT. 49: CONFIRMATION INSTRUCTION WITHOUT 78: INSTR TO PAY/ACCEP/NEG +REIMBURSEMENT BY TELECOMMUNICATION IS
16、 PROHIBITED. +THIS CREDIT IS AVAILABLE ON SIGHT BASIS. +ALL DOCUMENTS MUST BE SENT TO US, I.E. THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ, LTD. P.O.BOX 191, NIHONBASHI, TOKYO 103-8684 JAPAN OR 1-3-2 HONGOKU-CHO NIHONBASHI CHUO-KU, TOKYO 103-0021 JAPAN IN ONE LOT BY COURIER SERVICE. + IN REIMBURSEMENT WE SHALL REMIT PROCEEDS ACCORDING TO YOUR INSTRUCTIONS. + A DISCREPANCY FEE OF USD45.00 WILL BE DEDUCTED FROM THE PROCEEDS IF DOCUMENTS CONTAINING DI
