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1、 财务报销制度及管理流程第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以创造价值为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 借支管理规定及借支流程. 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理还款报销手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支
2、。(三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：1. 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐.2. 借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转帐或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理（总监）审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳办理领款手续。第四条 日常费用报销
3、制度及流程 (日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。) 费用报销的规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名 (如无法取得合法发票的，经办人必须提供符合财务做账要求的等额发票冲抵）。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由（费用内容事由需另行背书附后）。 (三) 按规定的审批程序报批。 ( 报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款) 费用报销流
4、程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单（费用背书附后） 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理（总监）审批到出纳处报销。 第五条 差旅费报销制度及流程。 （一）费用报销标准:1. 因项目拓展或市场调研或策划工作需要而出差的，伙食补贴30元/天，车费实支实报；（公司职员出差至项目地开展工作视为常规性工作不再报支30元/天的生活补贴，车费实支实报、以节约安全为原则、避免浪费）2. 出差时间在1天以上的，出差地点的交通费、住宿费实支实报，住宿费的标准为县级城市1人不超过100元/天，2人（同性）不超过150元/天；地级城市1人不超过150元/天，2
5、人（同性）不超过200元/天；地级以上城市1人不超过200元/天，2人（同性）不超过300元/天；（具体按地区差异如实报销） 3. 与公司领导一同出差的不再给予报销交通费及伙食补贴，住宿费按上面的标准执行；（二） 费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式
6、，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4. 宴请客户需由总经理（总监）批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由主管经理、总经理（总监）批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部前台订票（原则上机票一律转账支付
7、；在外出差需事先说明情况，经审批人签字后报财务备案）。4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费用报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理（总监）审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第六条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：1. 员工因紧急公事需办理的情况下,须经部门主管同意后方可乘坐出租车;2. 市内因公办事公交车费应保存相应车票报销。（二) 报销流程 1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，如是打的车票须由部门主管签字确认，按规定填好交通费用报销单。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持
8、审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第七条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一） 管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二） 报销流程 1购置申请: 公司行政部每月（周）度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票清单）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待
9、实际领用时分摊。第八条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理（总监）的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：其它费用含稿件打印费，根据实际需要据实支付。 (二) 报销流程： 1. 招待费由
10、经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费（含资料打印装订费用）在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第九条 专项支出财务报销制度及流程 (主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。) 第十条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销：1
11、.资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；2.按资金支出规定审批程序审批；3.财务部根据审批后的报销单以转账形式付款；4.若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第十一条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理（总监）提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总
12、经理（总监）审核。 (三) 财务报销流程 1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问审核，合同应注明付款方式、公司账号等）。3付款流程：A.由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；B.按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理（总监）审批；C.财务部根据审批后的报销单金额付款；D.若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十二条 财务报销时间的具体规定 (为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：)(一) 财务报销：公司财务部每周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。(二) 借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 附 则 第十三条 本制度适用公司全体员工。第十四条 本制度解释权归公司财务部。 第十五条 本制度经总经理办公会议讨论通过并授权签字后生效。厦门市百合田房地产代理有限公司 2010年5月1日
