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1、国际商务单证 缮制与操作,时间,各单据的时间,许可证,合同,L/C,发票、 装箱单,B/L,汇票； 交单日,L/C 到期,报关单,商检证,装船 通知,保险单,产地证,各单据的时间,发票： 应在各单据日期之首；晚于L/C 汇票： 应晚于B/L、发票等单据；不能晚于L/C有效期 提单： 不能超过L/C规定的装运期；不能早于最早装运期 装箱单： 等于或迟于发票日期；早于提单日 保险单： 早于等于提单日；不早于发票日,各单据的时间,产地证： 不早于发票日；不迟于提单日 商检证： 早于提单日，但不能过早 受益人证明： 等于或迟于提单日 船公司证明： 等于或早于提单日 装船通知： 等于或在提单日后3天内,
2、信用证的审核和修改,信用证审核,一、熟悉SWIFT信用证的内容 二、掌握（出口商）SWIFT信用证审查及改证的注意事项 三、熟悉改证业务流程,SWIFT是环球银行财务电讯协会的缩写。该协会为银行提供电讯业务，并为银行编制了唯一的识别代码SWIFT CODE。通过SWIFT电讯服务，银行间可以安全迅速地进行金融服务。SWIFT开立信用证采用固定格式MT700，该格式按照条款内容的性质分门别类，并且以特定的格式书写：条款属性编号+条款+条款内容。 44C LATEST DATE OF SHIPMENT 15 SEP 2007,（一）SWIFT 简介,一、SWIFT信用证的内容,（二）SWIFT信用
3、证的内容,（一）对L/C本身的说明,（二）对汇票的说明,（三）对运输事项的说明,（四）对货物的说明,（五）对单据的说明,（六）其他事项,（1）27 SEQUENCE OF TOTAL（电文页次） ：分母分子各一位数字，分母表示发报的总次数，分子表示这是其中的第几次 （2）40A Form of Doc.Credit （跟单信用证类别）：跟单信用证有以下几种形式： IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证） IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤销可转让跟单信用证） REVOCABLE UNTRANSFERABLE（可撤销不可转让跟单信用证） IRREVOCABLE STAN
4、DBY（不可撤销备用信用证） 注意：UCP600规定L/C都为不可撤销的。,（一）对L/C本身的说明,（3）20 DOCUMENTARY CREDIT NUMBER（信用证号码） ：不能超过16个字符，由阿拉伯数字、英文字母或标点符号组成。 （4）31C DATE OF ISSUE（开证日期） ：表示格式为YYMMDD（年月日，各两位），如2008年1月23日表示为080123。如没有这项，电文的发送日期（见L/C最顶上）为开证日期。 （5）40E Applicable Rules（适用规则），如UCP600。 （6） 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期和有
5、效地点）：该日期为最后交单的日期，过期开证行承付责任解除。 到期地点受益人应争取在本国。如为“Issuing banks counter”活类似的开证行国家到期的，要提早寄单（对出口方不利，制单时间紧，交单不方便，如单出错，改单需要很多来回时间），最安全的做法是提前5天以上用快邮寄出。,有关信用证的有效期和到期地点，常见如下表示： 050526 China 050426 at your counter 050426 beneficiarys country 050426 negotiating banks counter 050426 in place of beneficiary for n
6、egotiation 050426 Canada 050426 at our counter 注：如果信用证没有明确注明到期地点，可理解为在受益人所在国有效。,（7）50 Applicant（申请人）：列明名称和地址，不超过4行每行35个字符。 （8）59 Beneficiary（受益人）：列明名称和地址，不超过4行每行35个字符。 （9）32B CURRENCY CODE, AMOUNT（信用证结算的货币和金额） ：注意小数点用逗号表示。,（10）41D AVAILABLE WITH.BY.（指定的有关银行及信用证兑付的方式） 指定银行作为付款、承兑、议付。 兑付的方式有5种：BY PAYM
7、ENT（即期付款）；BY ACCEPTANCE（远期承兑）；BY NEGOTIATION（议付）；BY DEF PAYMENT（迟期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。,（11）42C DRAFTS AT.（汇票付款日期）：如at sight/ 25days after sight等。 （12） 42A DRAWEE（汇票付款人）：必须与42C同时出现，没有则表示该L/C不需要汇票（使用汇票需要交印花税，有些银行不愿意）。 注意： UCP600规定L/C不能开成以申请人为付款人,(二）对汇票的说明,（13）43P PARTIAL SHIPMENTS（分装条款）：表示该信用证的
8、货物是否可以分批装运。如Allowed，可一次或多次出货，Not Allowed则必须一次出货。 （14） 43T TRANSSHIPMENT（转运条款）：表示该信用证是直接到达，还是通过转运到达。 思考： （13）与（14）不写的话，默认是怎么样的？,（三）对运输事项的说明,（15）44A Port of LOADING（装运港）：可写具体港口，也可笼统写国家或大陆名称。 （16）44B Port of Discharge（目的港）：可写具体港口，也可笼统写国家活大陆名称。受益人要尽量争取国外港口是具体港口，避免笼统规定。 （17）44C Latest of Ship（最迟装运日期）：受益人
9、应在此日期前装运货物。 （18）45A Descript. Of Goods（货物/劳务描述）：包括单价、数量、规格、贸易术语等，也可写参照语句（as per S/C No. )。,（19）46A DOCUMENTS REQUIRED （单据要求） ：包括单据种类、份数、出具机构、特殊要求等。是制单人员必须重点分析的。 （20）47A ADDITIONAL CONDITIONS（特别条款） ：常见有英文单据、第三方单据是否接受、某些具体内容需在全部或几种单据中现实等。 （21）71B Details of Charges（费用负担）：出现即是要求受益人负担；无的话表示除议付费、转让费外，其他费
10、用由开证申请人负担。,（五）对单据的说明,（22）48 Presentation Period（交单期限）：一般指开立运输单据（如海运提单）后多少天内交单。无此项目表示在开立正本运输单据后21天内交单。不能超过信用证的有效期 （23）49 Confirmation（保兑指示） （24）53A Reimbursing Bank（偿付行） （25） 78 Instructions（给付款行、承兑行和议付行的指示）,二、信用证审核,（一）信用证审核的意义 1.若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有提出修改意见，就等于接受了信用证条款。 2.许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对信用
11、证事先检查不够造成的，使一些本来可以纠正的错误没能及时修改。,银行不审核信用证中未规定的单据，如果银行收到此类单据，将退还提交人或予以转交并对此不负责任。,着重审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面的内容，它的审核与买卖合同无关,通知行,以货物买卖合同为依据，将信用证条 款与合同条款逐项逐句进行对照，审 核信用证内容与买卖合同是否一致,受益人,总前提：凡是与买卖合同条款不符的L/C条款都要修改（理论上）,（二）信用证审核的依据和原则,1.若信用证的要求比合同的要求更为严格，或使卖方权利受损，卖方应依据合同提出修改；若信用证的要求比合同的要求更为宽松，或对卖方履约不会造成实质性
12、的影响，卖方一般不提出修改。 2.若信用证中出现了双方未曾商议的条款，卖方应从是否限制了受益人的权利，是否增加了受益人负担，是否影响了受益人交单，是否增加了受益人收汇风险的角度进行审核，如出现不能接受的条件，则要求修改。（软条款）,主要审核有没有不符点discrepant。遗漏一个小错误，老板就会胆战心惊。 1)检查信用证的付款保证是否有效 有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证存在缺陷问题： 1.由开证人直接寄送的信用证 2.有条件的生效的信用证；（如“待获得进口许可证后才能生效”的软条款） 3.应保兑的信用证未按要求由有关银行保兑 4. 信用证简电或预先通知；(在合理时间内
13、如尚未收到简电证实书，应向开证行查询 ),（三）信用证审核内容,2).检查信用证付款时间是否与合同规定一致 1.规定信用证在国外到期。则有关单据必须寄送国外, 寄送时间长且易延误或丢失。通常应要求在国内交单。若来不及修改，必须提前以最快方式寄送。 2.信用证中的装期和效期是同一天，即 “双到期”。实际操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效期前10天），以便有合理的时间制单结汇。,3)检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。 1.受益人名称和地址是否正确。 2.买方的公司名称和地址是否正确。,4) 检查信用证的三期：即装期、效期和交单期 1、装期（逾信用证规定装期的运输单据，银行有
14、权拒付） 能否在证中规定的装期内备妥货物并按期出运 证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到。否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效； 2、效期 即信用证的有效期 3、交单期 交单期通常按下列原则处理： 1.信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单； 2.信用证没有规定的，向银行交单日期不得迟于提单日期后21天；,6.检查信用证的通知方式是否安全、可靠 信用证一般是通过受益人所在国家或地区的通知行给受益人,这种方式较安全. 下列情况应注意： 1.信用证直接从海外寄给单位的，应查明它的来历 2.信用证从本地某个地址寄出，要求您单位把货运单据寄往海外，而您单位并不了解他们指定的那
15、家银行。对于上述情况，应通过银行调查核实。,7)检查信用证的金额、币制是否符合合同规定 1.信用证金额是否正确。 2.信用证中的单价与总值要准确，大小写应一致 3.如数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。 4.如果在金额前使用了“大约”一词，其意思是允许金额有10%的伸缩。 5.检查币制是否正确。 如合同中规定的币制是“英镑”，而信用证中使用的是“美元”。,8)检查信用证的数量是否与合同规定相一致 1.除非信用证规定数量不得有增减，那么，在付款金额不超过信用证金额的情况下，货物数量可以容许有5%的增减。 2.特别注意:以上提到的数量有5%增减的规定一般
16、适用于大宗货物，对于以包装单位或以个体为计算单位的货物不适用。,如：5000 PIECES, COTTON SHIRTS （5000 件全棉衬衫）由于数量单位是“件”，实际交货时只能是5000件，而不能有5%的增减。,9) 检查价格条款是否符合合同规定。 不同的价格条款涉及到具体的费用由谁分担。,举例：如果信用证中的价格条款没有按合同的规定作上述表示，而是做了如下规定： CIF NEW YORK 对此条款如不及时修改，那么,受益人将承担有关的运费和保险费,10) 检查货物是否允许分批出运。 除信用证另有规定外，货物允许分批。 特别注意：如信用证中规定了每一批货物出运的确切时间，则必须按此照办，如不能办到，必须修改。 11)检查货物是否允许转运。 除信用证另有规定外，货物允许转运,注意：在装运问题上买方是否指定了某些船公司,12)检查有关的费用条款 1.信用证中规定的有关费用如运费或检验费等应事先协商一致，否则，对于额外的费用原则上不应承担； 2.银行费用如事先未商定，应以双方共同承担为宜； 13)检查信用证中有无陷阱条款
