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1、第二章 国际贸易结算工具票据,主要内容： 了解票据的基本常识 理解汇票、本票和支票的定义及要项 掌握汇票的出票、背书和承兑等业务环节的操作,第一节 票据概述,一、票据的概念与特性,1、概念 广义：指一般商业票据。 狭义：指以支付一定金额为目的，可以流通转让的有价证券，仅用于债券债务的清偿和结算的凭证。,2、票据（ negotiable instrument ）,1、bill of exchange 汇票； 2、promissory note 本票； 3、cheque支票,2、票据（ negotiable instrument ）的特性,（1）流通性 定义：通过直接交付或背书后交付完成转让。 特
2、点： 1）票据转让不必通知债务人 2）正当持票人的权利不受前手票据权利缺陷影响。 3）票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉。,（2）无因性,票据原因：票据权利与义务关系存在的原因。如商品交易、金融交易、资金借贷等。 无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法。,（3）要式性,票据的形式必须符合法律规定，票据上的记载项目必须齐全并符合规定。 1）票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。 2）只有形式和内容都不符合法律规定的票据，才是合格的票据。 要素：出票的日期，票据出票人的名称和签章，受票人的名称
3、和地址，收款人的名称和地址，票据的金额,（4）提示性,票据上的债权人向债务人做出提示，请求其付款，如果持票人不提示票据，那么付款人是没有履行付款的义务的,（5）可追索性,票据遭到拒付，正当持票人可以向票据债务人追索，要求取得票据权利。,（5）返还性,持票人支取款项之后，它应该将已经兑付的票据交还给付款人。,二、票据的功能,1、汇兑功能 2、支付功能 3、信用功能 4、融资功能,三、票据法系,1、英美法系 （1）1882年英国票据法 （2）1952年美国统一商法典 2、大陆法系 日内瓦统一票据法：日内瓦统一汇票本票法公约1930 日内瓦统一支票法公约1931 3、我国的票据法 我国的第一部票据法
4、已于 1995年 5月 10日由全国人大常委会通过，并于 1996年 1月1日起实施。,四、票据的当事人,英国1882年票据法 汇票是一个unconditional order in writing ，addressed by one person to another ，signed by the person giving it ,requiring the person to the whom it addressed to pay on demand or at fixed future time ,a sum certain in money to a specificed pers
5、on or to the order of a specificed person or to bearer，,四、票据的当事人,基本关系人： 出票人（drawer） 付款人（drawee） 收款人（payee）,其他关系人： 背书人（indorser） 承兑人（acceptor） 持票人（holder）,案例：,出票人A签发一张以B为收款人、以E为付款人的远期票据，在得到E承兑后，将此票据交予收款人B。B收到票据后背书转让给C，被背书人C收到票据后要求F提供担保，从而使得F成为保证人。最后，C又将票据背书转让给D，D是最后的被背书人，也即持票人。他们之间的票据关系如何？,第二节 汇票,一、汇
6、票的定义 汇票是一人向另一人签发的，要求后者即期、定期或在可以确定的的将来，对某人（或其指定人）或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。,二、汇票的必要项目,二、汇票的必要项目,。,二、汇票的必要项目,绝对必要的记载项目 1、“汇票”字样 Bill of Exchange , Exchange ,Draft 我国票据法规定规定汇票应明确表明“汇票”字样；英国票据法对此不做规定。,2、无条件支付命令,（1）书面形式。汇票必须是书面的，若为手写，不能用铅笔写，容易被涂改变造。 （2）支付命令。汇票是付款命令，其措词应使用祈使句。例如“pay to the order of ”；不能使用商量或请
7、求的语气，如“would you please pay to the order of ”。 （3）无条件性。汇票所传达的付款命令不能以其他行为或事件作为先决条件，即出票人不能在汇票中加列附加条件。,Pay to ABC Co. or order the sum of one thousand US dollars. Pay to ABC Co. providing the goods they supply are complied with contract the sum of one thousand US dollars. Pay to ABC Co. out of the proc
8、eeds in our No.1 account the sum of one thousand US dollars.,3、确定的金额,支付货币的确定名称和确定金额 金额同时用大、小写记载 注：我过票据法规定大小写不一致，则汇票无效。 带有利息 分期付款 支付等值其他货币,须注明汇率,英美法系认为：票据上如果写明利息或分期付款并不影响汇票金额的确定性。 大陆法系认为：汇票上写明利息条款不能使汇票全部有效，但所加注的利息条款无效。 两法系都认为：如果大小写金额出现不一致，应以大写金额为准。 我国票据法认为：如果大小写金额出现不一致，汇票无效。 意大利、瑞士本国法律认为，应以金额较小者为准。,P
9、ay to ABC Co. or order the sum of one thousand US dollars plus interest. Pay to ABC Co. or order the sum of one thousand US dollars plus interest calculated at the rate of 6% per annum from the date hereof to the date of payment. Pay to ABC Co. or order the sum of one thousand US dollars plus intere
10、st calculated at the rate of 6% per annum .,Pay to ABC Co. or order the sum of one thousand US dollars by instalments. At 30 days after date pay to ABC Co. or order the sum of one thousand US dollars by ten equal consecutive monthly instalments.,4、付款人 5、收款人,（1）限制性抬头（restrictive order）。规定只许收款人本人收款，其他
11、人持票要求付款时付款人可拒付，出票人不受这些人的追索。如： pay to A only（仅对A支付）。 pay to A not transferable(付A不得转让)。 票面上注“not transferable”(不得转让).,pay to the order of A(付A的指定人)。 pay to A or order(付A或指定人)。 pay to A(付A)。 （3）执票来人抬头（payable to bearer） pay bearer(付执票来人)。 pay to A or bearer(付A或执票来人)。 注：我国票据法禁止开立执票来人抬头汇票。,（2）指示性抬头 （dem
12、onstrative order）.,6、出票日期,出票日期的作用： （1）确定出票人的行为能力； （2）确定出票后定期付款汇票的到期日； （3）确定汇票的有效期。 7、出票人签字,相对必要的记载项目,1、出票地点 汇票的有效性以出票地法律为依据，只要在出票地有效的汇票在其他国家亦有效，相反若出票地法律判定无效，那么在其他国家亦不会被认可。 2、付款地点,3、付款期限,（1）即期付款。如“at sight(见票时)”、“on demand(在被要求时)”、“upon presentation(在提示时)”。 （2）远期付款。 出票后定期。付款到期日为出票日后的一个确定日期，如“30 days
13、after date(出票日后30天)”或者“one month after date(出票日后一个月)”。,见票后定期。即付款人第一次见票后的一个确定日期作为付款到期日，例如“90days after sight(见票后90天)”。 确定日期。在将来某个确定日期付款 On September 10th,2007 fixed pay to,任意记载的项目,1、担当付款人和预备付款人 2、付一不付二条款 3、其它记载项目还有：禁止转让、免除作成拒绝证书和拒付通知、禁止转让、免于追索、汇票编号等。,BILL OF EXCHANGE,No. CH00001 Exchange for USD 8071
14、4.13 Tianjin,4th July ,2008 At 30 days after sight of this First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid), pay to the order of xxx Bank,Tianjin Branch the sum of US DOLLARS EIGHTY THOUSAND SEVEN HUNDRED AND FOURTEEN AND CENTS THIRTEEN ONLY Drawn under 出票条款 To:ABC Trade Co.,Ltd For :XYZ
15、 Export Co.,Ltd NO.25,xxxRoad,London,UK Signed,练习：,国际出口公司（International Exporting Co.）出口机器设备和零部件给环球进口公司（Globe Importing Co.），价值观为100000美元。国际出口公司在2013年4月20日开出汇票，要求环球进口公司在见票后30天付款给XYZ银行。 请按上述条件开立汇票？,三、汇票的种类,按出票人不同：银行汇票和商业汇票 按承兑人不同：银行承兑汇票和商业承兑汇票 按付款时间不同：即期汇票和远期汇票 有无附属单据：光票汇票和跟单汇票 其他标准：本币汇票和外币汇票；国内汇票和国外
16、汇票,第三节 本票及支票,一、本票的定义与必要项目 1、定义 本票：是由一人签发给另一人，签票人保证在见票时或在指定的或可以推定的将来日期。支付一定金额给予某人（或其指定人）或执票来人的无条件的书面承诺。,2、本票的必要项目,“本票”字样 无条件支付承诺 确定的金额 收款人的名称 出票日期 出票人签名,PROMISSORY NOTE,London，8th April,2007 USD 5000.00 On demand we promise to pay the order of B Company the sum of Five Thousand U.S.dollars only. For Bank of Europe London. signature,以下这张本票有哪些不合格的地方？,USD 40,000
