浅析中小企业资金有效运用及管理

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1、毕业设计（论文）开题报告题目浅析中小企业资金有效运用及管理一、 选题依据（背景与意义，国内外发展状况）随着全球化经济的发展,企业面临着更多的机遇和挑战资金管理贯穿于企业生产经营的始末,是财务管理的核心内容,同时也是当前企业管理工作的薄弱环节因此,加强资金的管理和控制具有十分重要的意义,加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新,推动企业管理工作的重要环节,必须采取有效措施加强和完善企业资金管理 当前我国社会主义经济建设中的重大问题之一，就是企业管理水平特别是财务管理水平低，不能与企业经济发展的要求相适应。中小企业是国民经济的重要组成部分,对经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用。但由于其产出规

2、模小、资本和技术构成较低、受传统体制和外部宏观经济影响大等因素,使得中小企业在财务管理方面存在着与自身发展和市场经济均不适应的情况。必须加强对中小企业财务管理问题的研究,使其适应市场经济及加入的要求,促进我国中小企业的改革与发展。近年来，很多中小型企业陷入经营流动资金紧缺的困境，加强存货及应收账款管理是重要的解困措施。但最主要的是加强资金管理，中国加入WTO后，中小企业参与市场竞争将更趋激烈。因此，必须强化资金管理，在融资、投资上下功夫，竭力拓展融资渠道。中小企业融资难,这是个全球性的问题，我们正处于努力推进从计划到市场的转轨阶段,棘手之处就更多，其中,融资难无论是债务资金融资还是权益资本融资

3、无疑是急待破除的主要瓶颈之一。因此，加强企业资金运用及管理，具有十分重要的现实意义。二、研究目标及主要内容目前企业资金管理还存在一些问题，财务风险日益显露。由于经营机制的转换，企业资金管理也要随之变革，必须建立一套适合市场经济发展的资金管理方法，做到优化资金结构，拓宽筹资渠道，盘活沉淀资金，提高资金使用效益。从资金来源和资金运用中找出最佳经济效益，提高资金管理的科学性，使企业财务管理工作迈上新的台阶。本文介绍了中小企业资金管理的现状和存在的问题，分析了中小企业资金管理水平低下的原因，提出了加强中小企业资金管理的措施。论文提纲：一、引言二.我国中小企业资金管理现状及存在的问题 (一)中小企业资金

4、管理的现状(二)中小企业资金管理中存在的问题1.融资困难，资金严重不足2.投资能力弱，随意性大3.日常管理不严，财务控制薄弱4.管理模式僵化，管理观念陈旧5.财务管理人员素质不高，财务管理工作重视不够三. 中小企业资金管理水平低下的原因分析(一)资金管理水平低，使用效益差(二)资金流转的内部控制制度流于形式(三)重视利润指标考核，忽视现金流控制四. 加强中小企业资金管理的措施(一) 动态管理和静态管理相结合(二) 投资风险和投资回报相结合(三)大力应用计算机信息技术,为企业实施资金的集中管理和有效监控提供有力保障(四)企业要苦练内功，强化资金管理，加强财务控制（五)加强财会队伍的建设，提高企业

5、全员的管理素质五.结束语三、研究方法与手段1、查阅国内外相关资料2、访问网络信息四、进度安排工作进度安排阶段工作内容导师签名检查日期2008年11月12日前根据学院的安排的指导老师，以及公布论文的选题题目，学生自己开始选题 2008年11月23日前与指导老师确定论文写作论题。指导教师向学生下达任务书。2008年11月23日2008年11月30日根据指导老师意见，完善写作大纲，撰写开题报告和文献综述 2008年12月1日2008年12月19日完成文献综述和开题报告2008年12月20日2009年2月29日根据指导教师的指导意见，不断修改完成初稿，用电子版交指导教师。2009年3月1日2009年4

6、月30日依据学院要求的格式，完成论文修改。2009年5月10日后定稿年 月 日前论文打印装订、总结、归档等扫尾工作五、参考文献1 王庆成. 知识经济时代财务管理的变革. 财务与会计导刊. 2002(10)2 刘俊彦. 财务管理机制论. 北京:中国财经出版. 20023 彭海颖. 略论强化现代企业的财务控制. 财务与会计导刊. 2002(12)4 崔伟利. 跨国公司财务管理策略及其在中国的实践. 四川会计. 2002(9)5 中国内审协会网.企业资金管理存在的问题及应对措施. 20076 新浪网. 企业资金管理重点与控制分析. 20077 陈增寿. 生产力研究. 20048 王棣华、潘文涛. 我

7、国中小企业财务管理中存在的问题及对策. 20029 魏林 . 浅析中小企业财务管理的问题及对策. 当代经理人 200610 徐 奋. 我国现阶段企业资金管理存在问题及应对措施. J 企业论坛 200711 赵洪进周雷力. 我国中小企业财务管理问题及对策 . J 商场现代化 200612 王丽英. 中小企业财务管理问题及对策研究. 兰州商学院学报 200413 雷声. 我国中小企业财务管理的问题及对策. J企业发展论坛 200614 黄国善. 中小企业财务管理问题及对策. 财会审计.200515 李钊. 浅议中小企业财务管理问题及对策. J山东煤炭科技.2007选题是否合适： 是 否课题能否实现

8、： 能 不能 指导教师（签字） 年 月 日浅析中小企业资金有效运用及管理摘 要 随着社会主义市场经济的不断发展，加强内部管理，提高经济效益，是企业发展的必由之路。企业管理的目标是生存、发展、获利，财务管理是企业管理的重要组成部分。贯穿于企业管理全过程的是资金，缺乏资金企业将丧失最基本的生存权利，更谈不上企业发展和获利。因此，推行以资金管理为核心的财务管理工作更有利于实现企业管理目标。中小企业资金管理是中小企业财务管理的核心内容，是组织生产和经营活动，确保中小企业生存和发展的重要理财工作。目前我国中小企业的资金管理仍然存在着许多问题，本文分析了中小企业资金管理中存在的问题，提出应对措施：通过大力

9、应用计算机信息技术、推行全面预算管理等手段来加强和改善中小企业财务资金管理。关键词：内部管理 经济效益 资金管理及管理目标目 录一、引言 6页二、我国中小企业资金管理现状及存在的问题6页(一)中小企业资金管理的现状 6页(二)中小企业资金管理中存在的问题 7页三、中小企业资金管理水平低下的原因分析8页(一)资金管理水平低，使用效益差8页(二)资金流转的内部控制制度流于形式 8页(三)重视利润指标考核，忽视现金流控制 8页四、加强中小企业资金管理的措施8页(一) 动态管理和静态管理相结合9页(二) 投资风险和投资回报相结合9页(三)大力应用计算机信息技术,为企业实施资金的集中管理和有效监控提供有

10、力保障 9页(四)企业要苦练内功，强化资金管理，加强财务控制9页（五)加强财会队伍的建设，提高企业全员的管理素质10页五、结束语10页谢辞 11页参考文献11页浅析中小企业资金有效运用及管理一、引言财务管理是现代企业管理的核心,中国加入后,我国中小企业财务管理存在很多困难和问题,难以适应经济全球化和企业本身发展的要求。面对新的形势和要求,中小企业必须转变观念,运用新的财务管理手段和方法,加大财务管理力度,提高财务管理水平和经济效益。中小企业是国民经济的重要组成部分,对经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用。但由于其产出规模小、资本和技术构成较低、受传统体制和外部宏观经济影响大等因素,使得中小

11、企业在财务管理方面存在着与自身发展和市场经济均不适应的情况。必须加强对中小企业财务管理问题的研究,使其适应市场经济及加入的要求,促进我国中小企业的改革与发展。二、我国中小企业资金管理现状及存在的问题（）中小企业资金管理的现状 当前我国中小企业已成为国民经济的重要组成部分，对经济的发展和社会的稳定起着举足轻重的促进作用。然而我国中小企业中有相当一部分一味追求销量和市场份额，忽视了财务管理的核心地位，使企业管理局限生产经营型管理格局之中。 1.观念陈旧、管理模式僵化，先进的财务管理技术和方法往往得不到应用中小企业的财务管理基础普遍较弱，很多中小企业没有专职财务管理人员，财务管理职能由会计或其他部门

12、兼管或由企业主管人员一手包办，先进的财务管理技术和方法在中小企业往往得不到应用，主要因为我国中小企业中相当部分属于个体私营性质，其典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一，企业领导者集权现象相当严重，造成财务管理混乱、财务监控不严，会计信息失真等。另一方面，中小企业很难吸引所需人才，财务管理人才缺乏。同时，中小企业规模较小，资金紧张，更愿意选择传统管理方法，而舍弃先进的财务管理技术和方法。2.资金短缺，筹融资困难、应急能力较差目前我国中小企业初步建立了较为独立、渠道多元的融资体系。但是，资金严重不足、融资成本高、担保难仍然是制约中小企业发展的最突出的问题。原因主要有：(1) 中小企业注册资本较

13、少，资本实力有限，同时很多中小企业都处于成长发展时期，这一阶段的资金需要量是企业生产周期中需求量最大的，资金短缺问题成为其发展的瓶颈。(2)国家没有专设中小企业管理扶持机构，国家的优惠政策未向中小企业倾斜；同时，融资中介机构不健全，缺乏专门为中小企业贷款服务的金融中介机构和贷款担保机构。（3）中小企业的财务信息透明度较低，担保主体又无法确切落实，难以与银行进行良好的合作和沟通，即银企双方的信息不对称。3.投资决策缺乏科学性目前我国中小企业的投资主要是对内投资，对内投资中的长期投资(主要是固定资产投资与无形资产投资)具有投资价值大、影响时间长、不容易变现等特征。大多数中小企业在这些方面的投资存在

14、着较多问题：（1）投资缺乏整体战略意识以及可行性分析。中小企业投资项目往往缺乏完整的战略规划和科学的财务预测、决策、预算、分析，容易进行盲目投资，投资方向难以把握。（2）中小企业的筹投结构也存在问题，多为债务融资，且主要为短期借款。不少中小企业偏好固定资产投资，这使筹投结构处于高风险的状态，很可能陷入资不抵债的境地。4.内部管理制度不健全，财务控制缺乏科学性中小企业在财务控制方面存在以下问题：（1）对现金管理不严，造成资金闲置或不足。有的企业认为现金越多越好，进而造成大量资金闲置；有的企业则过量购置不动产，造成现金短缺，资金运作效率和效益均难以达到目标。（2）应收账款周转缓慢，造成资金回收困难。原因是没有建立严格的赊销政策，缺乏有力的催收措施，应收账款不能兑现或形成呆账。（3）存货控制薄弱，造成资金呆滞。很多中小企业月末存货占用资金往往超过其营业额的两倍以上，造成资金呆滞，周转失灵。