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1、企业所得税年度纳税申报表(A类-年版) 作者： 日期：2 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面（A类 , 2017年版）税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 （统一社会信用代码）：纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 纳税人（签章）: 年 月 日经办人：经办人身份证号：代理机构签章：受理人：受理税务机关（章）：受理日期： 年 月 日国家税务总局监制- 1 -表单编号表单名称是否填报A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
2、（A类）A101010一般企业收入明细表A101020金融企业收入明细表A102010一般企业成本支出明细表A102020金融企业支出明细表A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000期间费用明细表A105000纳税调整项目明细表A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表A105030投资收益纳税调整明细表A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105070捐赠支出及纳税调整明细表A105080资产折旧
3、、摊销及纳税调整明细表A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表A105110政策性搬迁纳税调整明细表A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表A106000企业所得税弥补亏损明细表A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107012研发费用加计扣除优惠明细表A107020所得减免优惠明细表A107030抵扣应纳税所得额明细表A107040减免所得税优惠明细表A107041高新技术企业优惠情况及明细表A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表A107
4、050税额抵免优惠明细表A108000境外所得税收抵免明细表A108010境外所得纳税调整后所得明细表A108020境外分支机构弥补亏损明细表A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。企业所得税年度纳税申报表填报表单A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表基本经营情况（必填项目）101纳税申报企业类型（填写代码）102分支机构就地纳税比例（%）103资产总额（填写平均值，单位：万元）104从业人数（填写平均值，单位：人）105所属
5、国民经济行业（填写代码）106从事国家限制或禁止行业是否107适用会计准则或会计制度（填写代码）108采用一般企业财务报表格式（2018年版）是否109小型微利企业是否110上市公司是（境内境外）否有关涉税事项情况（存在或者发生下列事项时必填）201从事股权投资业务是202存在境外关联交易是203选择采用的境外所得抵免方式分国（地区）不分项 不分国（地区）不分项204有限合伙制创业投资企业的法人合伙人是205创业投资企业是206技术先进型服务企业类型（填写代码）207非营利组织是208软件、集成电路企业类型（填写代码）209集成电路生产项目类型130纳米 65纳米210科技型中小企业210-1
6、 年（申报所属期年度）入库编号1210-2入库时间1210-3 年（所属期下一年度）入库编号2210-4入库时间2211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书 211-1 证书编号1211-2发证时间1 211-3 证书编号2211-4发证时间2212重组事项税务处理方式一般性特殊性213重组交易类型（填写代码）214重组当事方类型（填写代码）215政策性搬迁开始时间 年 月216发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度是217政策性搬迁损失分期扣除年度是218发生非货币性资产对外投资递延纳税事项是219非货币性资产对外投资转让所得递延纳税年度是220发生技术成果投资入股递延纳税事项是
7、221技术成果投资入股递延纳税年度是222发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项是223债务重组所得递延纳税年度是主要股东及分红情况（必填项目）股东名称证件种类证件号码投资比例（%）当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额国籍（注册地址）其余股东合计- 22 -A105000纳税调整项目明细表行次项 目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目（2+3+8+10+11）*2（一）视同销售收入（填写A105010）*3（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）4（三）投资收益（填写A105030）5（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益
8、*6（五）交易性金融资产初始投资调整*7（六）公允价值变动净损益*8（七）不征税收入*9其中：专项用途财政性资金（填写A105040）*10（八）销售折扣、折让和退回11（九）其他12二、扣除类调整项目（13+14+24+26+27+28+29+30）*13（一）视同销售成本（填写A105010）*14（二）职工薪酬（填写A105050）15（三）业务招待费支出*16（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）*17（五）捐赠支出（填写A105070）18（六）利息支出19（七）罚金、罚款和被没收财物的损失*20（八）税收滞纳金、加收利息*21（九）赞助支出*22（十）与未实现融资收益相
9、关在当期确认的财务费用23（十一）佣金和手续费支出*24（十二）不征税收入用于支出所形成的费用*25其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040）*26（十三）跨期扣除项目27（十四）与取得收入无关的支出*28（十五）境外所得分摊的共同支出*29（十六）党组织工作经费30（十七）其他31三、资产类调整项目（32+33+34+35）*32（一）资产折旧、摊销（填写A105080）33（二）资产减值准备金*34（三）资产损失（填写A105090）35（四）其他36四、特殊事项调整项目（37+38+42）*37（一）企业重组及递延纳税事项（填写A105100）38（二）政策性搬迁
10、（填写A105110）*39（三）特殊行业准备金（填写A105120）40（四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额(填写A105010)*41（五）合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额42（六）其他*43五、特别纳税调整应税所得*44六、其他*45合计（1+12+31+36+43+44）*A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表行次项目账载金额实际发生额税收规定扣除率以前年度累计结转扣除额税收金额纳税调整金额累计结转以后年度扣除额123456（1-5）7（2+4-5）1一、工资薪金支出*2其中：股权激励*3二、职工福利费支出*4三、职工教育经费支出*5其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费6按税收规定全额扣除的职工培训费用*7四、工会经费支出*8五、各类基本社会保障性缴款*9六、
