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1、第四章 银行现金资产业务,现金资产的构成 资金头寸的匡算 现金资产的管理,第一节 现金资产的构成,本章的理论基础,银行经营的三原则 安全性、流动性、收益性 关系： 安全性是银行经营的前提和基础 流动性是安全性得以实现的条件和保障,一、银行的现金资产,现金资产的内涵 银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产 现金资产对银行经营的意义 是银行资产中流动性最强的部分，维护银行支付能力的第一道防线 银行保持一定的现金资产，有利于捕捉新的贷款或投资机会 盈利性最低，机会成本大,二、银行现金资产的构成,1、库存现金 商业银行保存在金库中的现钞和硬币 特点 必须保持适度规模 非盈利资产、有
2、保管费用 2、在中央银行存款 存款准备金 法定存款准备金（为什么缴纳？） 超额存款准备金（为什么缴纳？）,超额准备金的用途 随时补充法定存款准备金不足 银行同业资金清算 保证应付存款提取和贷款需要的准备资产 超额准备金的作用 执行支付准备的功能。超额准备金的数额多寡直接影响商业银行的流动性供给能力和信贷扩张能力。 许多国家央行对法定准备金不付利息，我国存款准备金有利息（1.60%，0.72%）,3、存放同业存款 银行存放在代理行和相关银行的活期存款 用途 支付代理业务费用 结算收付 4、在途资金 托收未达款 资金未收到前，是应收款；收到后成为存放同业存款,第二节 资金头寸的匡算,一、银行资金头
3、寸,资金头寸（Position）的含义 银行能够运用的资金 资金头寸包括基础头寸和可用头寸两种 资金头寸的两个相关概念 1.基础头寸 银行库存现金和在中央银行的超额准备金之和 两者可以相互转化 2.可用头寸 基础头寸和存放同业存款构成 可用头寸是银行可以动用的全部资金 3.可贷头寸 可贷头寸 = 可用头寸 - 支付准备金,可用头寸的构成,可贷头寸,库存现金,超额准备金,可贷头寸,存放同业存款,头寸position：又称头衬，表示款项的多少。如果预计当日的收入款项大于付出款项,即称“多头寸” （long position）, 相反,称“缺头寸”（short position） 头寸多缺的匡算，俗
4、称“轧头寸” 轧多可把余额出借，获取拆息； 轧缺则须想方设法拆进，维持资信,俗称“调头寸”,什么是“头寸”,商业银行库存现金与超额准备金的转化过程,中央银行 超额存款准备金,商业银行 库存现金,缴存现金,提取现金,二、资金头寸的预测,为什么要进行资金头寸预测 准确计算和预测资金头寸，能够预测银行流动性需要量，为流动性风险管理提供依据。 资金头寸预测的管理目标 头寸过剩：将多余的资金运用出去 头寸不足：从金融市场筹资 资金头寸的变化最终取决于银行存贷款的变化，银行头寸的预测主要是预测存贷款变化趋势 银行头寸增减项目列表 头寸需要量预测表：103,银行资金头寸增减项目列表,三、资金头寸预测的方法,
5、对存贷款变化趋势的预测 1.存款变化预测方法 画出和核心存款线和易变性存款线 核心存款： 定期存款、通知存款、协定存款、结构性存款、金融债券 易变性存款： 定活两便存款、零存整取存款、活期存款,流动性需求,2.贷款变化预测方法 贷款变化预测：贷款在某种程度上讲，银行也是被动的 画出贷款趋势线、贷款波动线,三、资金头寸预测的方法,可贷头寸需求,第三节 现金资产管理,一、现金资产管理原则,总量适度原则 低盈利资产 机会成本高 库存现金有保管费用 适时调节原则 根据不同情况增减现金头寸 安全保障原则,邯郸农行：巨额金库现金被盗,案发： 4月14日下午，农业银行河北邯郸分行发现，金库里的5100万元现
6、金被盗，这些钱叠在一起也有50多米高，总重量将近两吨。 两天后报案。警方判断：负责看守金库的任晓峰、马向景有重大嫌疑 。4月17日公安部下发了A级通缉令。 第二天，犯罪嫌疑人马向景在北京大兴区的一个出租房旁被抓获，随身携带的挎包里，装有60万元赃款。 通缉令下发的第三天凌晨，在连云港一个小区的出租房里抓获了任晓峰，起获现金220多万元和存有110万元现金的银行卡。 金库管理： 管库员任晓峰和马向景分别掌握着两把金库的钥匙，他们不断地打开金库的大门，从2006年11月到2007年的4月，在5个月的时间里陆续偷走5100多万的现金。 其中，4300万元被任晓峰买了彩票,购买彩票的凭证,查获的被盗现
7、金,中国农业银行出纳柜员制管理办法明确规定：营业单位坐班主任每月至少不定期查库三次；主管行行长每半年至少进行一次全面查库”。根据这条规定，任晓峰不断偷盗的5个月里，本应进行的15次查库形同虚设。 监视金库的监控录象无法摄录，内部的监控系统故障 任晓峰偷盗的大部分现金，并没有带出银行大门，而是就存进了这家银行，并通过转帐购买彩票 。 反思： 银行现金管理的安全性保障如何落实? 严密责任制度、保卫制度、监督制度、风险防范措施,邯郸农行：巨额金库现金被盗,二、库存现金的日常管理,库存现金管理的总体要求 在保证必要流动性前提下，尽可能压低库存现金量 准确测算库存现金需要量 确保现金安全 影响库存现金变
8、动的因素 现金收支规律 营业网点多少 后勤保障条件（现金运送条件） 与中央银行发行库的距离和交通状况 商业银行内部管理 库存现金规模的测算（P107） 现金周转时间；现金支出水平公式；最适送钞量测算公式,银行保持库存现金适度量的措施 掌握储蓄现金收支的规律 每日上下午、每月初月末 节假日 对公出纳业务的规范化操作 代发工资 把单位发工资日均匀排列在每一天，避免过分集中 预约大额提现 解决压低库存现金的技术性问题 合理安排不同网点的现金票面结构 发挥现金中心库的调剂作用 当天收进的现金抵用次日现金支出 及时清点回收的残破币,三、存款准备金的管理,1、法定存款准备金管理 准确计算需要量，及时上缴应
9、缴法定准备金 在上期已缴纳的基数上，根据计算出的应缴额，来调增或调减 计算方法： 滞后计算法：适用于非交易账户 同步计算法：适用于交易性账户 2、超额存款准备金管理 要求：保证支付，控制规模 影响因素 存款波动：对公存款的跨行转账 跨行贷款发放与收回 向中央银行借款：借入与归还 同业拆借：借入与归还 法定存款准备金缴纳：调增、调减,银行超额准备金的调节渠道,同业拆借 证券回购 向中央银行借款 系统内调度（分行的二级准备金）： 头寸多余的,向上级行上存资金 头寸不足的,向上级行调入资金 出售其他资产 中长期证券 贷款出售 固定资产出售,通过中央银行清算的跨行转账示意图,农业银行 账户,工商银行
10、账户,农业银行,工商银行,跨行转账120万,跨行转账 120万,四、同业存款的管理,同业存款的用途？ 支付代理行代办业务的手续费 同业存款的管理要求 不宜过多，能够保证委托他行代理业务的需要 考虑影响同业存款需要量的因素 代理行的服务数量和项目 代理行的收费标准 同业存款余额的收益,本章小结,主要概念 现金资产、超额准备金、同业存款 资金头寸、基础头寸、可用头寸、可贷头寸 思考题 银行现金资产有哪些种类 如何测算银行的资金头寸（预测表）？ 银行现金资产管理的原则是什么？ 影响库存现金需要量因素有哪些？ 保持银行库存现金适度量的措施有哪些？,课堂练习,根据资料测算下列几个月的银行资金头寸状况 华夏银行第四季度资金头寸需要量测算表 单位：百万元,法定存款准备金率按照16%计算,
