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1、保荐代理人投资银行业务能力分类模拟题3-(2)一、多选题1、实值期权所指的是( )。A对看涨期权而言，市场价格高于协定价格B对看涨期权而言，市场价格低于协定价格C对看跌期权而言，市场价格高于协定价格D对看跌期权而言，市场价格低于协定价格E对看跌期权而言，市场价格等于协定价格2、审计委员会的主要职责有( )。A提议聘请或更换外部审计机构B监督公司的内部审计制度及其实施C研究董事与经理人员考核的标准，进行考核并提出建议D审核公司的财务信息及其披露E负责对公司薪酬制度执行情况进行监督3、深圳证券交易所上市公司内部控制指引规定，公司对其控股子公司的管理控制，至少应包括下列( )控制活动。A依据公司的经
2、营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应的经营计划风险管理程序B要求控股子公司及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东大会决议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项C不定期取得并分析各控股子公司的季度(月度)报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报表等D建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等E要求各控股子公司向公司分管负责人报告所有业务事项、财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生影响的信息4、关于金融机构信贷资产证券化的
3、说法，下列正确的是( )。A资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券B资产支持证券就是由特定目的信托受托机构发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额。受托机构以信托财产为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务C开展信贷资产证券化，不利于银行分散和转移信用风险，改进资产负债结构D2005年12月8日，国家开发银行和中国建设银行在银行间市场发行了首批资产支持证券，总量为71.94亿元E2005年12月8日，中国进出口银行和中国银行在银行间市场发行了首批资产支持证券，总量为71.94亿元5、衡量公司产品的市
4、场占有情况的指标通常包括( )。A公司产品销售市场的地域分布情况B公司产品在同类产品市场上的占有率C公司产品的销售利润D公司的固定资产规模E公司的员工数量6、保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于( )，以备公众查阅。A发行人住所B拟上市证券交易所C保荐人住所D主承销商和其他承销机构的住所E上市公司7、关联购销类关联交易，主要集中在几个行业。这些行业包括( )。A劳动密集型行业B资本密集型行业C市场集中度较高的行业D垄断竞争的行业E知识密集型的行业8、下列关于首次公开发行股票的公司专项复核的相关说法正确的是( )。
5、A为提高股票发行核准工作的质量和效率，中国证监会发行监管部在审核首次公开发行股票的公司(发行人)的申请文件时，如发现其申报财务会计资料存在重大疑问，或其财务会计方面的内部控制制度有可能存在重大缺陷，并由此导致申报资料存在重大问题时，可另行委托一家具备证券执业资格的会计师事务所对申报财务会计资料的特定项目进行专项复核。专项复核的决定由中国证监会发行监管部作出B专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的可靠性提供重要依据C审核过程中，发行监管部认为必要时，可委托具备证券执业资格的会计师事务所对公司财务资料进行专项复核D如果专项复核会计师就复核事项所出具的复核意见与原申报财务资料存在差异，发行人、保
6、荐人(主承销商)及申报会计师应就该复核差异提出处理意见，审核人员应将该复核差异及处理情况向股票发行审核委员会汇报E专项复核报告不作为发行人申请文件的组成部分9、法人作为发起人时，应具备的条件是( )。A它应与营利性质相适应，如工会、国家拨款的大学不宜作为股份有限公司的发起人B实行企业化经营、国家不再核拨经费的事业单位和从事经营活动的科技性社会团体C具备企业法人条件的，应当先申请企业法人登记，然后才可作为发起人D公司作为发起人，其出资须符合公司法第十五条、第十六条“公司可以向其他企业投资；但是，除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人”的规定E除法律法规禁止其从事投资和经
7、营活动之外，事业单位和社会团体法人，具备企业法人条件的，应当先申请企业法人登记，才可作为发起人10、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中，接受受托机构委托，负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的是( )。A贷款服务机构可以是信贷资产证券化的发起机构。贷款服务机构为发起机构的，应当与受托机构签署单独的贷款服务合同B贷款服务机构根据与受托机构签署的贷款服务合同，收取证券化资产的本金、利息和其他收入，并及时足额转入受托机构在资金保管机构开立的资金帐户C贷款服务机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著位置提示投资机构；贷款服务机构根据贷款服务合同履行贷款管理职责，并不表明其为
8、信贷资产证券化业务活动中可能产生的损失承担义务和责任D银监会根据贷款服务机构在信贷资产证券化业务活动中所承担义务和责任的经济实质，判断其是否形成证券化风险暴露。如果形成证券化风险暴露，贷款服务机构应当按照有关规定计提资本E银监会根据贷款服务机构在信贷资产证券化业务活动中所承担义务和责任的经济实质，判断其是否形成证券化风险暴露。形成证券化风险暴露时，贷款服务机构不能计提资本11、公司在临时报告中应当披露的内容包括( )。A更正后未经审计的中期财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注B更正后经审计的年度财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注以及出具审计报告的会计师事务所名称C更正事项对公司财务状
9、况和经营成果的影响及更正后的财务指标D如果更正后年度财务报告被出具了无保留意见加强调事项段、保留意见、否定意见、无法表示意见的审计报告，则应当同时披露审计意见全文E如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，应当在该临时公告公布之日起30天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告12、股份有限公司因解散成立清算组，清算组在清算期间行使下列( )职权。A优先清偿债权人B清理公司财产C通知公告债权人D清理债权债务E代表公司参与民事诉讼活动13、下列说法错误的是( )。A提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经三
10、名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本B发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通知律师。上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书C发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明D律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，可进行修改。如律师认为需补充或更正，也可另行出具补充法律意见和律师工作报告E律
11、师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿，工作底稿的正式文本应由两名以上律师签名，其所在的律师事务所加盖公章14、随着产业结构的高度化，在决定各国比较优势的因素中，资源禀赋作用在减弱，后天因素的作用逐步增强。所谓“后天因素”，包括( )。A政府的效率B市场机制完善的程度C劳动者掌握知识与信息的能力D受到政策影响的市场规模E经济发达程度15、技术进步对行业的影响是巨大的，具体表现有( )。A电力逐渐取代蒸汽动力B喷气式飞机逐渐代替了螺旋桨飞机C纳米材料取代了现有纺织材料D通信卫星取代了海底电缆E大规模集成电路计算机取代了一般的电子计算机16、关于公司债券，下列说法正确的有( )。A
12、公司债券可以任意转让B公司债券持有人有权利参加股东大会C同一公司同次发行的公司债券的偿还期可以不同D持有人将可转换债券转换成公司股份后，身份相应由债权人变成股东E记名公司债券在转让时，只要交易双方办理交付即可17、以在上证所上市为例，关于上网发行资金申购流程，下列说法正确的是( )。A申购日后的第一天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结B申购日后的第二天，中国证监会对申购资金进行验资C申购日后的第三天，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资D申购日后的第四天，中国结算上海分公司根据中签结果进行新股认购中签清算E申购日后的第五天，对未中签部分的申购款予以解冻1
13、8、关于核准发行，下列说法正确的是( )。A自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券B自中国证监会核准发行之日起超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行C证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请D上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会E中国证监会收到申请文件后，在10个工作日内作出是否受理的决定19、当注册会计师出具( )的审计报告时，应在范围段与意见段之间增加说明段。A无保留意见B保留意见C否定意见D拒绝表示意见E标准无保留审计意见20、( )应在网上申购资金验资
14、当日，将网上发行与网下发行之间的回拨数量通知上证所。A证券公司B发行人C主承销商D中国结算上海分公司21、公司公开列示的净资产收益率或每股收益指标若引自经审计或审核(若规定需要)的财务报告，注册会计师应检查这些指标计算的( )。A真实性B准确性C完整性D可靠性E合法性22、发行分离交易的可转换公司债券，应当符合下列( )规定。A公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元B最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息C最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券2年的利息D本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额E本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的50%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额23、发行人在财务与会计方面应当符合下列条件( )。A最近2个会计年度净利润均为正数，且累计超过人民币3000万元B最近2个会计年度经营获得产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元C发行前股本总额不少于人民币3000万元D最近一期末无形资产占净资产的比例不高于20%E最近一期末不存在未弥补亏损24、下列各项属于承销说明书内容的是( )。A承销方式B承销证券的种类、数量、金额及发行价格
