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1、山西财经大学 硕士学位论文 中国国有商业银行防范内部人控制的研究 姓名：刘淼 申请学位级别：硕士 专业：金融学 指导教师：杨有振 2006-03-28 山西财经大学硕士学位论文 I 摘 要 本文是关于中国国有商业银行防范内部人控制的研究。内部人控制普遍存在于中国国有 商业银行中。随着中国经济的不断发展，委托代理关系日益产生，所有权与经营权的相当程 度的分离，信息不对称等原因，产生了内部人控制这一现象。它是内部人事实上掌握了企业 的控制权，而侵蚀了外部人的权利，违背了委托人的利益，出现了谋取个人利益，在职消费， 忽视了企业的长期发展。 研究的主要目标是：一、认识内部人控制的基本理论，相关概念，以
2、及内部人控制产生 机的理和中国国有商业银行产生内部人控制的原因，并了解内部人控制的表现和危害；二、 探索西方商业银行是如何防范内部人控制的，以及通过比较得出对中国的启示；三、回顾了 中国国有商业银行防范内部人控制的历史进程，同时站在目前国有商业银行股份制改革的基 础上，得出了通过股份制改革，在弱化内部人控制方面确实解决了一些问题，取得了不小的 成绩，但是要向真正的商业银行迈进还有困难需要解决；四、针对与西方国家商业银行的比 较所得出的启示以及股改中还存在的问题，提出了相应的优化建议和措施，重点置于优化产 权结构、规范公司治理结构、完善激励机制、加大外部约束的建设，以及经理人市场、资本 市场和法
3、律制度建设等。 本文在研究过程中通过与西方国家的比较，站在目前中国股份制改革的基础上，对于股 份制改革中还存在的问题进行了阐述，具体的建议如下： 1 、完善国有商业银行产权结构，根据国情优化的股权结构。 2 、强化法人治理机制的建设，探索适合中国国情的公司治理模式，弱化“内部人控制” 。 3 、改革现行的激励机制，注重长期激励机制。 4 、加大外部约束的建设。 【关键词】 ：内部人控制 委托代理 产权结构 公司治理结构 激励机制 中国国有商业银行防范内部人控制的研究 II Abstract This essay is studying how to avoid “insider control
4、” in Chinese commercial banks. Insider control is very common in Chinese State Owned commercial banks. With the development of Chinese economy, marketable and economical relationship of principal and agency appeared progressively. And ownership separates from operateship to some degree, besides the
5、unbalance of information, which produce “insider control” phenomenon. Actually insiders control the corporation and encroach the outsiders right, which breach the principal benefit and get personal gain unlawfully and consume national fortune, while ignore the long- term development of banks. The ma
6、in objects of this research include: firstly, analyzing the prime theory and concepts of Insiders control and the reasons of state- owned commercial bank s insider- control, summarize its exterior forms and damages. Secondly, investigating the way of avoiding “insider control” in commercial banks of
7、 western countries and providing some experience to China through comparing them. Thirdly, retrospecting the history of avoiding insider control of Chinese state- owned commercial banks, and through reforming on state- owned commercial banks at present, banks have solved some problems and made some
8、achievements, but it still has a long way to go to a real commercial bank. Fourthly, providing some suggestions and measures on the base of experience and problems in reforms which result from comparison between China and western ones. Considering the present reforms in China, the essay expatiates s
9、ome problems and provides some suggestions through comparison with western countries: 山西财经大学硕士学位论文 III 1. Making the state- owned commercial banks structure of property right perfect and reforming furtherly according to the present situation. 2. Consolidating management mechanism of corporation, see
10、king for a managing- pattern fitting to the situation of China and impairing “insider control” . 3. Regenerating present promoting mechanism and paying attention to long- term ones. 4. Reinforcing outside restriction. 【Key words】 ：Insider- control Principal- agent Structure of property right Managem
11、ent- structure of corporation Promoting mechanism 山西财经大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得 的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写 过的作品成果。对本文的研究所做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。 本人完全意识到本申明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名： 日期： 年 月 日 山西财经大学 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保管、使用学位论文的规定，同意学校 保留并向国家有关部门或机构送交论文的
12、复印件和电子版，允许论文被查阅和 借阅。本人授权山西财经大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数 据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于保密，不保密。在 年解密后适用本授权书。 （请在以上方框内打“” ） 学位论文作者签名： 指导教师签名： 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日 山西财经大学硕士学位论文 1 前言 一、选题的背景和意义 目前，中国开始了新的一轮金融改革。国有商业银行改制为解决金融改革实践中存在的 深层次矛盾和问题提供了新的契机，但能否取得预期的效果还需要解决一系列的问题，其中 内部人控制就是严重影响银行发展的一个障碍，而防
13、止中高级管理人员利用其在国有商业银 行中的优势地位，侵吞、蚕食国有资产，损害国家利益，谋取私利或满足个人欲望，从提高 国有商业银行运行效率为出发点，设计一种合理的制度安排，引导和调节“内部人控制”现 象，应当说是建立中国国有商业银行治理结构值得探索的重要领域之一。 2 0 0 4 年国务院批准设立中央汇金投资有限责任公司， 动用 4 5 0 亿美元外汇储备注资中行、 建行，采取“从未尝试过的全新的改革方式和途径” ，开始对国有商业银行改制。通过股份制 改革，国有商业银行确实减弱了内部人控制，但是要真正地成为商业化银行，还有一系列的 问题需要解决。中国已经加入 W T O ，按照承诺金融业将在
14、2 0 0 6 年开放，这样势必对中国银行 业带来冲击，所以必须及时有效地提高银行效率，抑制“内部人控制” ，保证股东利益，实现 股东利益的最大化，实现国有资产的保值增值尤显重要。 所以，一方面，国有商业银行必须尽可能地构建起真正的产权多元化为基础的治理结构； 另一方面，国有商业银行必须造就一大批正派而能干的中高级管理人员，这两者是相辅相成， 互相补充的。即便是再好的治理结构，若无高素质的中高级管理人员，都无法确保国有资产 的保值、增值；更何况我国国有商业银行若要建立“以真正的产权多元化为基础的商业银行 治理结构” ，还有很长的一段路要走。 二、国内外研究文献综述 “内部人控制”( I n s
15、 i d e r C o n t r o l ) 是美国斯坦福大学客座教授青木昌彦在研究了前苏 联及东欧国有企业在经济转轨过程中发现的现象而提出的一个命题。 1 9 9 4 年， 青木昌彦把 “内 部人控制”这一命题引入了中国，引起了中国经济学界较大的反响。内部人控制这一命题比 较贴切地反映了国有企业在改革过程中存在的一些行为和现象。由于内部人控制引起的独特 刺激，会导致资源配置的扭曲，从而危害企业所有者的利益。因此，目前我们要解决的是： 中国国有商业银行防范内部人控制的研究 2 如何防止商业银行中的内部人控制，而激励机制是解决内部人控制问题的主要方法之一，所 以要从内部进行改革。 马歇尔是最
16、早研究公司内部人控制的经济学家之一。马歇尔把内部人控制局限于向交易 者收取佣金，滥用权力，提拨和使用亲朋好友以及敷衍塞责等三个方面（马歇尔，1 8 9 0 ） 。伯 勒( A . B e r l e ) 和米恩斯( C . M e a n s ) 认为，随着公司制的发展，越来越多的公司并非自己粉墨登 场、直接由大股东充任经理者，而是将经营工作委托给并非公司股东的经理人员，出现了所 有权和控制权的分离（伯勒和米恩斯，1 9 3 2 ） 。在此基础上，伯勒提出，在公司作为其法人财 产的所有者出现的时候，“股东已经没有任何权利同那形成公司资产的东西发生实际联系 了”（伯勒，1 9 6 2 ） 。日本学者奥村宏援的观点是把内部人控制称为经营者专政，并把内部人 控制化的发展过程划分为三个阶段，认为在第一阶段，公司归业主所有和控制；第二阶段， 公司被置于内部人的控制之下；第三阶段，内部人控制达到登峰造极的地步 2 0 。 邓明然教授指导的学生梅凌所著的国有商业银行委托代理制研究一文中，主要 阐明了委托代理的理论，以及涉
