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1、云南大学旅游文化学院2018届本科生毕业论文天恒商贸信用担保体系问题研究-以天恒商贸为例摘要针对天恒商贸难以融集资金的问题，天恒商贸信用担保体系的发展则能够使较多的问题迎刃而解，进而更有力地促进天恒商贸的发展与进步。本文以浙天恒商贸有限公司作为主要的分析案例，发掘天恒商贸信用担保体系存在主要问题 比如天恒商贸信用管理体系不完善，诚信意识较差，自身实力偏弱，资金来源单一、且资金补偿机制缺乏；协作银行之间缺乏沟通与合作，等等。本文在数据分析的基础上，提出完善天恒商贸信用担保体系的对策，具体如下：建立和完善天恒商贸信用管理体系，大力强化天恒商贸的信用观念，理顺信用担保机构与协作银行之间的关系，提高对
2、信用担保机构发展的扶持力度，建立风险补偿机制和再担保机制，以期望能够通过这些对策的实施促使天恒商贸信用担保体系得到进一步的完善。关键词：天恒商贸 信用担保 风险补偿 再担保 信用管理AbstractFor small and medium enterprises difficult to financing problems, the development of SME credit guarantee system is able to make more problems more effectively and smoothly done or easily solved, promo
3、te the development and progress of small and medium enterprises. In this paper, Zhejiang Heng Trading Company as a case analysis of the main, to explore the SME credit guarantee system, the main problems of credit management; the system of small and medium-sized enterprises is not perfect; the poor
4、sense of integrity; the strength is weak; the single source of funds, and lack of funds compensation mechanism; the lack of communication and cooperation between bank cooperation, and so on. Based on the analysis of the data, put forward countermeasures to improve the SME credit guarantee system, Th
5、e details are as follows: 1. Establish and improve the credit management system of small and medium-sized enterprises; the strengthening of SME credit concept; the relationship between credit guarantee institution and cooperative bank; improve the development of credit guarantee institutions support
6、; establishing risk compensation mechanism and guarantee mechanism, to expect to be able to through the implementation of the policy to promote the small and medium-sized enterprise credit guarantee system has been further improved.Keywords: SME credit guarantee risk compensation re guarantee credit
7、 management 目 录绪论1一、天恒商贸信用担保的相关概念概述1（一）信用担保的概念1（二）天恒商贸信用担保体系的界定1二、 天恒商贸有限公司信用担保体系存在的问题2（一） 天恒商贸有限公司贷款信用担保贷款业务现状及存在的问题21.负债规不断增大22.信用担保业务问题突出23.信用担保贷款业务操作风险亟待完善3（二）天恒商贸有限公司信用担保体系存在问题的原因31.信用管理体系不完善32.诚信意识较差43.天恒商贸有限公司自身实力偏弱44.资金来源单一，且资金补偿机制缺乏45.与协作银行之间缺乏沟通与合作4三、完善天恒商贸有限公司信用担保体系问题的对策4（一）建立和完善信用管理体系4（二
8、）大力强化信用观念5（三）理顺信用担保机构与协作银行之间的关系5（四）提高对信用担保机构发展的扶持力度5（五）建立风险补偿机制和再担保机制6结论6参考文献6致谢7绪论纵观国内外，几乎所有的国家都是通过发展天恒商贸信用担保体系来为本国天恒商贸发展提供重要的扶持与帮助，与此同时，在降低和规避各类金融风险、维护银行与企业关系、大力强化天恒商贸信用观念、为天恒商贸创造有利的融资环境等诸多方面，天恒商贸信用担保体系都发挥着十分重要而关键的作用。据相关调查数据显示，现阶段，人们普遍关注中小企业市场以信用担保为核心的帐款拖延问题，中小企业市场由此发生了巨大变化。中小企业出台了相关法律法规，并且竞争程度日益加
9、剧，帐款拖延这一系列问题日益凸显，使中小企业信贷的风险大大增加。所以，针对天恒商贸难以融集资金的问题，建立和完善天恒商贸信用担保体系十分重要且非常有必要，可以说是大势所趋。一、天恒商贸信用担保的相关概念概述（一）信用担保的概念 信用担保，也称作“信用保证”，完全可以从字面意思上将其理解成“为信用做保证”，以专门的机构作为担保主体，文中所研究的担保主体则是有资金需求且信用水平比较低的天恒商贸。在对于信用担保概念的把握上，有以下2个要点是需要明确:、信用担保服务应该是由专门的机构提供，一般的自然人或法人不能被作为担保主体；、信用担保是一项具有标准化和规范性的业务，其处在由国家政策、法律法规及规章制
10、度组成的框架体系中，并非独立存在，也不能随意地进行担保。（二）天恒商贸信用担保体系的界定 天恒商贸信用担保机构和需要资金且信用水平比较低的天恒商贸是天恒商贸信用担保体系中的担保主体和担保对象。天恒商贸信用担保体系，也即是为提升天恒商贸融资能力和信用水平，而由政府建议的一个具有专业性和规范性的担保系统，其主要目标就是有效解决天恒商贸融资难的问题。通常天恒商贸信用担保体系包括信用担保的风险防范与监督管理、天恒商贸信用担保机构、信用担保的需求者和信用担保资金的来源4大重要组成部分，具体如下；（1）信用担保的风险防范与监督管理。信用担保行业的高风险性几乎是全世界一致公认的，信用担保机构需要为被担保双方
11、资金往来提供重要的信用担保，而天恒商贸信用担保机构的担保对象往往是有资金需求且信用水平比较低的天恒商贸，所以信用担保的风险防范与监督管理显得尤为关键。（2）天恒商贸信用担保机构。在信用担保体系中，天恒商贸信用担保机构处于至关重要的地位，主要原因是因为在天恒商贸需要融集资金且提出信用担保的情况下，是由信用担保机构来全权负责相关业务的办理和具体操作。（3）信用担保的需求者。有资金需求且信用水平比较低的天恒商贸是天恒商贸信用担保体系主要需求者，这类企业在运营过程中有资金需求，但是因为出现发展不稳定、信用水平低等问题，从而经常面临融资难的局面，为此天恒商贸向天恒商贸信用担保机构提出信用担保申请。天恒商
12、贸信用担保机构的主要职能和作用就体现在通过信用担保来为天恒商贸融资提供重要帮助。（4）信用担保资金的来源。在某种程度上，信用担保机构的性质取决于担保机构资金的来源，而一般情况下，信用担保机的资金主要来源于政府资金。天恒商贸信用担保机构的主要职能和作用就是为天恒商贸提供信用担保，如果天恒商贸在融资过程中面临困难，信用担保机构则会帮助企业消除阻碍。此外，信用担保机构还会与为天恒商贸提供资金的银行等金融机构一起承担相应的风险，有效地缓解了这些金融机构的压力，从而进一步激发和提升这些金融机构为天恒商贸提供资金支持的意向，让天恒商贸能够相享与大型企业平等的融资和市场地位。2、 天恒商贸有限公司信用担保体
13、系存在的问题（1） 天恒商贸有限公司贷款信用担保贷款业务现状及存在的问题 1.负债规不断增大天恒商贸有限公司成立2010年，是一家贸易企业，目前拥有100余名在职员工，自公司成立以来，公司积极探索现代发展的新路子,并勇于开拓，积极创新，在新的世纪，建立起新的管理制度和组织构架。到2015年12月末，该企业资本净收入2千万元人民币。2016年一年净利润达到500万元。自2012年以来，公司的负债以每年15%的增长率增长，直至2017年公司的负债累计到62.8%。显而易见，该企业的负债率一直呈增长的趋势，由此可见天恒商贸有限公司的负债率在一直增加，进而导致企业在信用担保缺失，融资造成了一定的困难。
14、2.信用担保业务问题突出截止到2016年底，天恒商贸有限公司的信用担保贷款业务率为0.58%。从2013年至2016年6月末，其信用担保贷款业务中的对公信用担保贷款业务为27户，金额为2500千万元。经过分析之后发展，现阶段导致天恒商贸有限公司出现信用担保贷款业务的原因主要是外部原因。其中有12户、共计5000千万元的信用担保贷款业务是由于信贷管理中存在严重的管理不到位、操作违规造成的。这些内部原因在很大程度上成为信用担保贷款业务发生的重要诱因。3.信用担保贷款业务操作存在风险 从2014年至2016年6月末，天恒商贸有限公司信用担保贷款业务总额共计2115万元，主要包括民间借贷、民事诉讼以及
15、盲目性的投资等。其中，内部贷后管理缺乏力度也是导致信用担保贷款业务产生的重要原因，目前，天恒商贸有限公司涉及民间借贷占29.53%，应收账款无法收回占11.30%，多元投资失败占11.19%，从这些数据来看，天恒商贸有限公司信用担保贷款业务发展的现状来看，其总体上对信贷资产的控制情况较好，在整个信用担保贷款业务中，外部原因占据主导地位，但是从内部而言，其内部操作风险的管理与控制仍然有待于进一步提高。（二）天恒商贸有限公司信用担保体系存在的问题的原因1.信用管理体系不完善现阶段，天恒商贸有限公司在设置担保机构上显得十分的盲目和随意，本来市场经济对互动性和商业性的担保机构存在更大需求，然而却还有一
16、些地区缺少这种性质的担保机构，更多的是政策性天恒商贸信用担保机构，等等。这些不足不仅仅使天恒商贸难以得到信用担保，还使担保风险性明显增大，天恒商贸有限公司也不例外。从很多在发达国家的实践经历来看，完善的信用管理体系十分重要，相比较而言我国还存在较多的缺陷，以立法监督为例，尽管国家多部法律法规都有提到“诚实守信”的要求，然而并未产生相应的立法规范和制约作用。2.诚信意识较差因为国家缺乏完善的信用管理体系及立法监管机制，天恒商贸有限公司自身诚信意识较差，似乎根本认识不到信用对自身生存及发展的重要性。同时，没有成功建立有关诚信的道德评价机制，致使信用缺失越演越烈。3.天恒商贸有限公司自身实力偏弱 天恒商贸公司的人员素质参差
