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1、MediaandSocie；企业集团资金管理浅析张春华黄铁军企业集团作为现代企业的高级组织形式已经成为与国际竞争的主要力量。资金犹如血液渗透于企业集团的每一个组织层面组成了纵横交错的运行网络。因而，加强企业集团资金管理，并将管理落到实处，才能保证企业集团的可持续发展。一、企业集团资金管理的重要性企业的生存和发展跟财务运动息息相关。财务管理是企业管理的重要核心内容，而资金管理又是财务管理的中心，如何才能增强企业竞争力，保障长远稳健发展毫无疑问，加强资金管理才是出奇制胜的法宝。与单一企业相比，企业集团的资金管理显得尤为重要主要体现在以下几个方面：1企业集团由于管理层级多、管理链条长通过传统的财务会
2、计手段无法及时获得集团层面的整体资金动态信息，加大了集团的资金风险和经营风险2对于拥有多个成员企业的集团而言，各成员企业分别在银行开立有自己的账户，有的甚至多头开户从整个集团层面来看，大量闲置存款资金分散在各成员企业的银行账户中同时，有资金需求的成员企业又从银行贷入了大量资金由此就形成了存款高贷款也高的怪现象，直接导致资金使用成本增加，使用效率降低。3集团成员企业之间存在着一定的业务往来，导致较多的集团内部交易，若均通过外部银行处理，那么势必产生大量的在途资金、三角债务等一系列单一企业所不存在的现实问题。当企业集团逐步发展壮大资金管理中的问题将愈加突出。很多看上去发展态势良好的企业集团，一旦资
3、金管理出现问题，不能有效控制资金风险，随时可能面临灭顶之灾。在当前激烈的竞争环境中，企业集团更是面临着严峻的考验。只有不断提升管理水平，加强资金管理，充分利用自身资源，才能走上增强集团竞争能力的捷径。大型企业，尤其是集团化企业的资金管理，存在着较大的获利空间，这一领域的管理创新，将会成为企业集团的核心竞争力，给集团带来更强的生命力。二、企业集团资金管理模式企业集团常见的资金管理模式有分散管理模式和集中管理模式。目前，有的企业集团还没有建立完善的资金管理模式，有的虽然已经建立但是并不适应集团的发展。1资金分散管理模式。所谓分散式管理模式，是指南集团成员企业各自独立行使资金管理权，集团不过多干预。
4、该种模式存在资金分散、沉淀资金多、资金使用率低、成员企业间的资金结算体外循环、资金周转速度慢、资金使用成本高等问题。一些成员企业没有全盘观念和大局意识反映在资金日常管理上是五花八门、各自为政出现一些真空地带危机爆发后要以最快的速度反应和有效处理，做好应急新闻的发布管理工作。一是信息的报告。医院在及时掌握危机事件变化情况的基础上，在规定的时间内上报上级卫生主管部门和政府相关部门。二是舆情的收集和研判。医院危机事件的发展动态、情报数据、处置措施、网络舆论等，都是需要收集的舆情内容。在收集的基础上对舆情内容进行汇总分析，确定舆情的级别和分类并在上级主管部门的指导下确定哪些舆情适合作为新闻发布的信息资
5、料。三是通稿的准备。新闻办收集全面和真实的情报之后，根据上级主管部门的指示，拟定新闻发布的通稿，并逐级进行审改和I90审定。四是新闻发布形式和新闻发言人的确定。新闻办需要对新闻发言人、发言时间、发言地点、发言对象、发言形式等进行确定争取在第一时间进行真诚的新闻表态将危机的传播核心信息和处理态度清晰表达。五是媒体的沟通和审稿。医院要及时向媒体单位发出新闻发布的通知与其友好沟通之后，与新闻办的负责人联系采访事宜(三)危机过后的新闻发布管理。危机过后，医院的新闻发布主要是针对善后工作进行宣传，以修复医院的运营管理。新闻发言人要带领新闻办的工作人员对危机的处理和媒体的报道效应进行总结和评估对危机信息发
6、布预案进行及时修订为下一步的善后新闻报道工作做好充分准备。医院要对管理漏洞进行深刻反思，消除对医院运营发展不利的因素，做到防范于未然。另外，还需要与社会公众进行有效沟通和交流，淡化公众对医院危机事件的不良记忆重新修复医院的口碑形象。总之医院新闻发布要具有权威性，经过院长办公会研究决定之后，才能够进行发布必要时由医院领导发布新闻信息。新闻发布的范围、内容、标准，要由医院新闻办公室负责管理，提高医院危机公关新闻发布的及时性、准确性和权威性。(武警后勤学院附属医院)MediaandSoci2资金集中管理模式针对分散式资金管理模式下的种种弊端，越来越多的企业集团希望通过资金集中管理模式来寻求创新、解决
7、问题。资金集中管理模式有如下特点：(1)盘活资金存量，优化资源配置。企业集团的成员企业在设立之初一般会在银行开立银行账户进行资金结算，这些成员企业的银行账户中或多或少都有一定存量资金，从单个账户看也许不会很大，但从整个集团层面来看，这个数字可能相当可观。随着企业集团规模不断大型化成员企业的个数增多，分布的地域范围扩大，跨行业、跨地区甚至跨国。有可能部分成员企业业务增长迅猛、发展机遇好，出现资金短缺；而另一部分业务增长平稳无资金需求却存在大量资金结余。利用先进的资金管理系统进行资金集中管理归集各成员企业的结余资金，实现集团范围内的资金整合和调剂，充分盘活资金存量，优化资源配置，以保证集团更好地把
8、握发展机遇。同时，成员企业间资金的内部调剂，省去了向外部银行贷款的繁杂手续，对于集团来说也缩小了外部银行贷款的规模，降低了资金成本。(2)加速资金周转，提高资金使用效率。企业集团不同行业、不同地域的成员企业之间往往存在着较多内部交易，会产生大量的内部结算。在资金集中管理模式下直接通过集团内的网上结算系统进行内部划转，可达到实时到账。相对于传统的通过外部银行进行结算而言，既加速了资金周转，提高了资金使用效率，同时也节省了外部银行的结算费用。目前，很多财务软件、银行的资金管理系统都对资金集中管理提供了技术上的支持。(3)发挥规模效应，方便筹集资金。任何企业都不可能完全靠自有资金经营下去，它们为了取
9、得财务杠杆利益。或多或少需要通过负债筹集发展所需的生产经营资金。一个企业的筹资能力主要取决于它的偿债能力。一般情况下，单个成员企业的偿债能力不会大于整个企业集团的偿债能力。如果集团将资金集中管理，用集团信用统一对外融资。发挥规模效应，就比较容易以最优惠利率和最有利条款筹集到资金。通过融资集中管理，加强对成员企业融资的监控，也减少了由于成员企业乱融资而产生的财务风险。(4)规范资金使用，防范经营风险。集团资金管理的一个重要方面是对集团资金的流量、流向实行有效控制，确保集团资金使用行为规范、合理，符合集团整体发展的战略方向。企业集团对资金进行集中管理，首先通过对成员企业的资金收付，尤其是对资金支付
10、的动态管理，规范资金使用，保证集团资金的安全：其次对成员企业的流人、流出进行集中管理，可以随时通过资金流量分析掌握成员企业生产经营情况，有效防范经营风险三、企业集团资金集中管理模式毫无疑问，资金集中管理模式是适合集团化的企业群体发展的。资金集中管理又可以分为统收统支模式、结算中心模式、内部银行模式和财务公司模式。如何选择资金集中管理模式这取决于各集团不同的行业特点和资金运行规律。1统收统支模式各成员企业没有自己独立的财务部门和银行账户。其资金都集中在集团总公司账户上，集团总公司完全占有和支配成员企业的资金收支批准权高度集中。2结算中心模式。各成员企业有独立的财务部门和银行账户，拥有资金的经营决
11、策权。结算中心是在集团内部设立的独立于集团总公司及各成员企业的资金专职管理部门，其主要职能包括：管理成员企业的银行账户：核定成员企业的留用资金定额：归集成员企业超过留用定额的资金收入：拨付成员企业业务所需资金并监控资金使用：办理成员企业间的往来结算；统一对外筹资。3内部银行模式。各成员企业的资金结算、融资等资金活动均通过内部银行办理，不直接对外进行。内部银行是将社会银行的基本职能和管理模式引入集团资金管理，模拟银企关系建立的内部资金管理机构，其主要职能包括：(1)为成员企业设立内部结算账户，成员企业通过内部银行办理资金结算；(2)发行内部支票等结算凭证；(3)办理内部贷款；(4)统一对外筹资；
12、(5)制定内部结算制度；(6)建立信息反馈系统。4财务公司模式。企业集团财务公司是由各成员企业共同出资组建的，主要为集团内部各成员企业提供金融服务的非银行金融机构是产业资本与金融资本的有机结合。它是内部银行的进一步规范和升级，推动着集团资金管理向市场化模式运行其业务包括存款、结算、贷款、担保和代理等一般银行业务，且经人民银行批准，还可办理证券、信托等业务。财务公司既是企业法人又是合法金融服务机构，它以资金管理上的经验和实力，为企业集团提供更加高效和安全的金融服务，最终为企业集团现代公司制改革创造条件。企业集团资金管理工作经历了各种模式。当越来越多的企业集团开始意识到资金管理的重要性时资金管理新的理论正在出现、实践随着经济全球化的不断深人，企业集团必须加快推进现代公司制改革，使企业集团的管理手段和方式更加科学，逐步适应新形势的要求。(湖北日报传媒集团)91_
