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1、外汇管理理论与实务复习题全攻略（已更新完毕）银行申请开办外汇业务必须具备哪些条件？ 中国人民银行是外汇指定银行经营外汇业务的市场准入与退出的审批机构，各类银行机构必须经中国人民银行的批准并领取金融机构营业许可证之后，才能获得指定经营外汇业务的资格。（1）遵守法律、行政法规、金融规章的有关规定，没有损害国家利益、社会公众利益的行为，未发生任何重大违规事项及经济损失。（2）法人机构开办外汇业务须具有规定数额的外汇实收资本金。（3）国有独资商业银行和股份制商业银行总行在资本总额中应含有不少于5000万美元或者其他等值可自由兑换货币的实收外汇资本金。（4）城市商业银行总行在资本总额中应含有不少于200
2、0万美元或者其他等值可自由兑换货币的实收外汇资本金。（5）具有经中国人民银行确认资格的、与申报外汇业务相应数量的外汇业务人员。（6）具有适合开展外汇业务的场所和设备。（7）要求的其他条件。 论述境外债券融资审批的管理要点。 境外债券融资审批的管理主要有如下要求：（1）境内机构（财政部除外）对外发行债券，需向国家发展和改革委提出申请，国家发展和改革委接到上述申请材料后进行审核，符合条件的会签国家外汇管理局后上报国务院批准。国务院批准同意后，由国家外汇管理局向申请机构发文进行批复。外商投资企业申请发行外币债券除不需提供利用外资计划指标文件外，其他审批手续与中资机构相同。（2）境内机构发行商业票据由
3、国家外汇管理局审批，并占用国家外汇管理局核定该机构的短期对外借债余额指标；发行前设定滚动连续发行的，由国家外汇管理局会签国家发展和改革委后审批。（3）境内机构为其海外分支机构境外发行债券进行融资担保，发行债券资金不调入国内使用的，由国家外汇管理局按规定审批；若资金调入境内使用，按境内机构对外发行债券的审批程序办理。（4）已上市外资股公司对外发行可转换债券，不实行资格审核批准制。国家发展和改革委会同中国证监会根据外资股公司境外融资需求及市场条件，确定可转换债券年度发行规模，并纳入当年利用外资计划。在年度规模内，按境内机构对外发行债券的审批程序办理，发行债券说明书报中国证监会备案。（5）境内机构对
4、外发行债券后，要按照国家外汇管理局的规定办理外债登记。对外发行债券经国家批准后，境内机构在一定期限内自主确定承销商和发行成本等。有关发行条件和境外评级状况，由对外发债机构报国家发展和改革委及国家外汇管理局备案。对外发债机构要严格自律，发债资金要按照国家批准的用途专款专用，其中商业票据只能用于贸易性周转，不得短借长用。同时要落实偿债措施，防范外债风险，保证对外支付，维护对外信誉。 试述外商投资企业联合年检与境外投资联合年检的区别。 （1）年检部门。外商投资企业联合年检是由商务部、工商局、国家发展和改革委、财政部、外汇管理局、税务局及海关等七部委对外商投资企业的出资、财务、外汇、进出口等方面的情况
5、进行的年度联合检查。境外投资联合年检是由商务部部门和外汇管理部门通过境内投资者对境外投资企业的境外投资状况、投资主体及其所办境外企业遵守我国有关境外投资规定的情况进行年检。（2）年检时间。外商投资企业联合年检在每年的1月1日至4月30日进行。境外投资联合年检在每年4月1日至6月15日进行。（3）年检结果及处理。外商投资企业联合年检中，年检合格的企业由工商行政管理部门在企业营业执照上加贴通过年检的标识；未通过的企业，应限期整改，逾期未改者，依法予以处罚，情节严重者，商务部将依法撤消其批准证书，工商行政管理部门依法注销或吊销其营业执照；不参加年检的企业，按年检不合格处理。境外投资联合年检中，年检结
6、果为一级的，可优先享受国家关于境外投资有关优惠扶持政策，有关部门在其外汇、海关、税收、人员出入境等方面优先办理手续；年检结果为二级的，不享受有关优惠扶持政策；年检结果为三级的，限期一年的整改，如下一年的年检结果仍为三级的，则投资主体一年内不得从事新的境外投资活动。对不申报年检的，不受理其境外投资购、付汇及对外担保等申请；不受理其新设境外企业的申请；不受理驻外人员派出的申请。（4）年检的抽查。外商投资企业联合年检结束后，联合年检各部门应根据情况对企业和中介机构进行抽查，对年检中有填报不实或有意隐瞒的行为依法予以处罚；如发现会计师事务所等中介机构弄虚作假，提供不实的验资材料，应及时报告财政部门或有
7、关管理部门依法予以处罚，直至取消其注册会计师资格或其他资格，各有关部门将不再受理其验证的资料。境外投资联合年检结束后，商务部将联合有关部门对年检结果进行抽样复核。如发现年检结果与事实不符，商务部将责令有关单位限期整改; 对造成严重后果的，将依照不申报年检处理。 试述境外投融资业务监管的内容。 （1）境外投融资业务中的主要问题1）超范围经营。2）超计划对外举债，或短借长用，或擅自开办境外信托存款等。3）高成本融资。4）境外举债资金不能及时调回境内，或截留境外挪做他用。5）对境外中长期借款用途不当。（2）境外投融资业务的监管1）合规性监管：经营境外投融资业务，要经过国家外汇管理局的批准，明确投融资
8、范围。2）核查境外融资额度：境外投融资规模，要得到国家计委的批准，控制在国家借款规模之内。3）国家计委、国家外汇管理局、财政部、对外经济合作部等有关部门的综合性监管：我国对境外中长期的借款实行逐笔审批的办法，对中长期外债的利率、期限、币种及用途，进行事前审批；进行可行性论证后，符合产业政策和借、用、还的条件，方可批准对境外的筹资。对境外发行或代理发行外币有价证券的监管，比中长期借款要求更严格，一般一笔境外发行或代理发行外币有价证券要经过一段时间的项目可行性论证，经国家计委、财政部会签后，最后报国家外汇管理局批准。 试述出口收汇核销基本业务流程。 （1）领单：发放原则有属地管理原则、对公发放原则
9、和据实发放原则。其操作流程为：1）出口企业上网申请所需领用出口收汇核销单份数，到外汇局领取纸质出口收汇核销单。2）外汇管理局在本地核销系统对出口收汇核销单进行入库、内部发单等操作，同时做好入库及内部发单的书面记录。3）外汇管理局凭出口企业核销员所持本人操作员IC卡、核销员证向该核销员发放出口收汇核销单。（2）出口报关：出口单位持核销单等有关单证到海关申报出口，海关凭核销单验放出口并出具出口报关单，与核销单一并交还出口单位。（3）交单：出口单位报关出口后，通过“口岸电子执法系统”网上向外汇管理局申报出口货物、预付收汇日期等情况，外汇管理局核定出口预计收汇日期，并据此日期和出口报关金额跟踪出口收汇
10、。（4）收汇：对出口单位的外汇收入，银行在确认其为直接从境外或保税区、出口加工区收入的出口货款后，办理结汇或者进入该单位的外汇账户的入账手续，并出具加盖“出口收汇核销专用联章”的出口收汇核销专用联。对于下列外汇收入的结汇或者入账，银行不得出具出口收汇核销专用联：1）不属于出口收汇以及暂时无法确定为出口收汇的。2）不是直接从境外或保税区、出口加工区收入的。3）进入除外汇结算账户之外的其他各类外汇账户的。4）已进入各类外汇账户（含外汇结算账户）后，再从该账户中结汇或者划出的。5）从境内其它单位或者从同一单位其它外汇账户划转来的。6）其他不符合出口收汇核销管理办法实施细则要求的。（5）收汇核销：出口
11、单位应当在收到外汇之日起的30日内凭核销单、银行出具的出口收汇核销专用联、出口货物报关单到外汇管理局办理出口收汇核销手续。对由于客观原因，企业无法提供正常差额核销所需凭证、且该企业在最近一次出口收汇考核中被评定为“出口收汇荣誉企业”或“出口收汇达标企业”的，在企业法人代表提供书面担保，保证其不存在逃骗汇及其他违法行为并承诺承担相关法律责任的前提下，可以适当放宽差额核销的审核条件，实行备查制度，将企业无法正常核销的应收汇或应交单据从日常监管数据库转移到专设的备查监管数据库，企业继续承担办理核销的义务，外汇管理局继续对其进行监管或查处。 论述：既然本币汇率下浮会导致本国物价水平上涨，因此一国中央银
12、行不必采用汇率政策。 从理论上讲，本币下浮会提高本国的物价水平，甚至可以抵销汇率下浮的全部好处。（1）从货币工资机制角度，进口物价上升导致生活费用上涨，名义工资上升，生产成本增加，出口品和进口替代品乃至整个经济的一般物价水平上升；（2）从生产成本机制讲，当进口品构成出口产品的重要组成部分时，汇率下浮会直接导致出口商品价格的上升；（3）从货币供应机制讲，汇率下浮后，本国货币供应量可能增加，一是因为结汇支出增加，二是因为工资支出增加；（4）从收入机制讲，本币汇率下浮后，若本国进出口商品的需求弹性小，则本国支出会增加，收入会减少， 贸易收支变化，物价水平上涨。从实践上讲，（1）如果央行能及时有效地调
13、控货币供应，则可有效控制汇率下浮对物价的不利影响，抑制物价的恶性膨胀。（2）如果贬值的时机选择恰当，则会起到较好的效果，否则，则会对经济的发展起到很大的破坏作用。 联系我国实际，谈谈货币下浮对进出口贸易的影响。 货币下浮对进出口贸易的影响，主要取决于三个因素：一是进出口商品的需求弹性；二是国内总供给的数量和结构；三是“闲置资源”，即能随时用于出口品和进口替代品生产品的资源存在与否。从出口方面讲，货币汇率下浮后，国内更多产品可在保本或盈利的条件下出口。只要外国市场对这些产品在原来的价格或较低的价格上继续有需求，而国内又有能力扩大这些产品的供给，出口就可能增加。从进口方面讲，货币下浮使进口货物的国
14、内价格上升，要求部分需求从进口产品转向进口替代品。在实际中这部分需求转移能否最终实现以及实现的程度有多少，还取决于国内总供给的数量和结构，即国内能否生产并向社会提供相应的进口替代产品。广义来讲，闲置资源不仅包括原材料，还包括资金、土地、劳动力，甚至科学技术力。没有这些可供随时调用的闲置资源，出口和进口替代品的增加是不可能的。我国人民币汇率下浮对我国贸易收支的有利影响，主要是通过促进出口来达到的。一是改革开放，解放了一部分生产力，对生产有明显的推动作用，二是我国出口商品的结构中，中低档商品，劳动密集型商品为主，我国熟练劳动力队伍庞大，价格低廉，中低档科技力量也资源广大。（食品、食用动物类、纺织、
15、服装、机械制成品等）但我国进口不能相应减少，一是因为我国对进口品的需求弹性较低，二是因为我国的土地、劳动力素质，高科技力量等资源的制约使得进口产品和进口替代品之间的互换程度较低（如高新技术产品）。 简述外汇储备的基本作用 答案： 答案要点：（1）维持国际支付能力，调节临时性的国际收支不平衡。 （2）干预外汇市场，维持本国货币的汇率。 （3）维持并增强国际上对本国货币的信心。 （4）外汇储备是一国向外举债和偿债能力的保证。 简述外汇检查的对象。 答案： 答案要点： 外汇检查的对象涉及所有的涉汇单位，包括：有外汇收支及经营活动的中华人民共和国境内的企业、事业单位、国家机关、社会团体、部队等以及个人
16、、驻华机构、来华人员。 （1）境内机构：是指中华人民共和国境内的企业事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业。 （2）外汇指定银行：是指经外汇管理机关批准经营结汇和售汇业务的银行。 （3）个人：是指中国公民和在中华人民共和国境内居住满一年的外国人。 （4）驻华机构：是指外国驻华机构、领事机构、国际组织驻华代表机构、外国驻华商务机构和国外民间组织驻华业务机构。 （5）来华人员：是指驻华机构的常驻人员、短期入境的外国人、应聘在境内机构工作的外国人以及外国留学生等。 外商投资企业如何办理结售汇业务？ 答案： 答案要点： （1）外商投资企业经常项目收入在经常项目账户限额内的，可以结汇，也可以存入账户保留，超过部分必须结汇；（2）资本项目结汇须持外汇登记证和规定的材料向所在地外汇管理局提出书面申请，经核准后才能结汇。（3）外商投资企业购汇的资金用途包括进口付汇、外方转股、撤资、清算所得资金的汇出、偿还对外
