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1、华北电力大学（保定） 硕士学位论文 基于平衡记分卡的电厂绩效考核应用研究 姓名：陈倩 申请学位级别：硕士 专业：管理科学与工程 指导教师：刘树良 2011-03 华北电力大学硕士学位论文 I 摘 要 随着我国电力市场改革的深入，以及煤炭价格的大幅上涨，发电企业正在面临 着日益严酷的外部环境，发电企业间的竞争也日趋激烈。企业必须制定合理的战略 体系和进行有效地管理去适应竞争环境。内部绩效考核水平的提高已经被众多企业 认为是增强核心竞争力的重要手段。 本文在对国外先进绩效考核方法研究的基础上， 通过 SWOT法确定企业战略方 向，选择基于关键绩效指标(KPI)的平衡记分卡(BSC)来建立绩效考核体
2、系，利用层 次分析法(AHP)确定指标值权重，将企业战略层层分解、落实到部门和岗位，最终 建立一套科学、全面、高效地绩效考核体系，不仅可以使企业绩效考核同企业战略 紧密联系起来，还可以将绩效考核充分落实到组成企业的每个部门、每个员工。并 将此方法运用于电厂实际中，为该电厂建立了一套科学、系统、可操作的绩效考核 体系，提高了企业的管理水平。该方法对其它企业的绩效考核体系有着一定的借鉴 与参考价值。 关键词：绩效考核、关键绩效指标、平衡记分卡、层次分析法、SWOT分析 华北电力大学硕士学位论文 II Abstract With the deepening of the reform of powe
3、r market in China, and coal price rises considerably, power enterprises are facing the increasingly harsh external environment. The competition of power enterprises is becoming increasingly fierce also. Power enterprises must formulate rational strategy system and effective management to meet compet
4、ition environment. Improving of internal performance management level has been considered the important means to enhance their core competitiveness by many enterprises. Based on the research of advanced performance management method overseas this paper confirm the enterprise strategy direction by SW
5、OT method, establish the performance management system by the key performance indicator (KPI) and the balanced score card (BSC), determine the index weight by using analytic hierarchy process (AHP).This paper decompose the enterprise strategic to each department and worker, and finally establish a s
6、et of scientific, comprehensive and performance management system. The system can not only make the enterprise performance management with the enterprise strategic closer together, but also implement performance management efficiently to each department and worker. This paper applies the method in S
7、X power enterprise, establishes a set of scientific, systematic and operational performance management system, and enhances the enterprise management level. This method has the value of reference for other enterprise performance management system. Keywords: performance management; key performance in
8、dicator; balanced score card; analytic hierarchy process; SWOT analyses 华北电力大学硕士学位论文原创性声明 本人郑重声明：此处所提交的硕士学位论文基于平衡记分卡的电厂绩效考核 研究，是本人在导师指导下，在华北电力大学攻读硕士学位期间独立进行研究工 作所取得的成果。据本人所知，论文中除已注明部分外不包含他人已发表或撰写过 的研究成果。对本文的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方 式注明。本声明的法律结果将完全由本人承担。 作者签名： 日期： 年 月 日 华北电力大学硕士学位论文使用授权书 基于平衡记分卡的电厂
9、绩效考核研究系本人在华北电力大学攻读硕士学位 期间在导师指导下完成的硕士学位论文。本论文的研究成果归华北电力大学所有， 本论文的研究内容不得以其它单位的名义发表。本人完全了解华北电力大学关于保 存、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印 件和电子版本，同意学校将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索， 允许论文被查阅和借阅。本人授权华北电力大学，可以采用影印、缩印或扫描等复 制手段保存、可以公布论文的全部或部分内容。 本学位论文属于（请在以下相应方框内打“”）： 保密，在 年解密后适用本授权书 不保密 作者签名： 日期： 年 月 日 导师签名： 日期： 年
10、 月 日 华北电力大学硕士学位论文 1 第一章 绪 论 1.1 研究背景及意义 2002 年以来，我国实施了电力体制改革，改革的目标是：打破垄断，引入竞争， 提高效率，降低成本，健全电价机制，优化资源配置，促进电力发展，推进全国联 网，构建政府监管下的政企分开、公平竞争、开放有序、健康发展的电力市场体系 1。如今随着电力工业快速发展，厂网分开已基本实现。之后区域电力市场竞价上 网开始试运行，大客户直供电试运行等政策，进一步推动了电力体制改革，引入了 竞争机制，进一步促进合理的电力市场机制的形成。 经过了数年努力，我国电力市场体系基本形成，制度日趋完善。随着厂网分开， 发电企业也逐渐成为电力市场
11、竞争主体。随着电力体制改革的不断深化，发电公司 在迎来了发展的巨大机遇的同时，也必然要独立面对巨大的挑战。 面对近几年国际经济形势的波动，生产原材料价格的大幅上涨等诸多外部环境 因素，以及自身经营理念的落后，长期垄断地位遗留下来的管理弊端等内部因素， 发电企业必须大力提升自身管理水平， 降低成本， 提高效率才能在改革大潮中立足。 那么首先就要从发电企业自身特点入手研究。 1.1.1 发电企业生产经营管理特点 发电企业是资金密集和技术密集型企业，从发电企业的筹建到运营，投入资金 量大，资产原值高，运营成本高，大生产规模大，产供销一条龙，产品不用储存。 因此其生产经营管理具有以下特点： （1）生产
12、管理的特点 发电企业生产环节包括运行和检修。 运行即运行人员通过机组的启动、 带负荷、 直至机组发电，运用知识和技能操作、监控机组，保证发电机组发电、供热正常进 行。检修是机组运行一定的周期后，要进行全面的检查修理即大修，或重点的日常 检查修理即小修。由于发电企业一般是以安全稳定的发电为首要目标，所以发电企 业中检修环节要比一般企业具有更加重要的地位。而检修是一项复杂且具有突发性 的工作，所以目前发电企业对检修的管理一般比较落后，制定详细的工作标准比较 困难。 发电企业生产是一个连续的过程，而且没有产品储存，所以要求各个生产环节 各尽其职。发电企业生产中断所造成的成本增加是十分巨大的，事故所造
13、成的影响 华北电力大学硕士学位论文 2 较一般企业要大得多。 （2）财务管理的特点 从财务管理来看，发电企业与一般制造企业相比，主营业务成本构成不同。发 电企业生产的产品是电和热，产品不能储存；企业没有在产品，主营业务收入是发 电和供热收入， 主营业务成本包括可变成本如燃料费和水费等， 固定成本如修理费、 材料费等以及设备折旧、 人员工资等。 一般制造企业主营业务成本不包括管理费用、 营业费用。而由于发电企业的特殊性，基本无营业费，管理费用列入主营业务成本， 由电热产品分摊其成本。 由于电力市场机制如今并未真正完善，上网电价还主要依靠国家计划，许多电 厂的财务指标并不能反映电厂实际运行状况，这
14、与一般制造业企业截然不同。 （3）人力资源管理的特点 发电企业由于是资金密集型和技术密集型企业，而且发电企业生产的集成化、 自动化程度较高，一般运行监控人员工作经过一段时间培训，具有一定知识水平的 人都可以胜任。某些新建大装机容量电厂实际操作人员数量很少，而某些老电厂虽 然装机容量不大，但人员众多。这主要是由于电力体制改革年头不长，某些老电厂 的历史遗留人员和问题所导致。所有一些老电厂才是真正急需完善绩效考核体制的 重点单位。 （4）营销管理的特点 由于发电企业生产的产品是电和热，发电、供电、用电瞬间同时完成，与制造 业有形产品相比，没有产品储存问题，也没有产品质量问题，只有数量问题，电价 有
15、国家制定，发电量又电网调度中心下达，因此不用企业去大量做广告，去搞营销， 这与一般制造业企业是不同的。 1.1.2 国内电力企业绩效考核现状分析 国内电厂人力资源一般具有以下特征：员工收入和福利普遍比较好而且稳定但 工作相对轻松；市场和创新意识比较薄弱；岗位说明书和规章制度制定不够详细； 管理部门过多，界限不清，相互扯皮现象较多；对计划、总结和经济责任工作不够 重视；目标责任分解不明确，吃大锅饭现象比较严重，绩效考核不能起到真正的作 用。就国内电厂绩效考核来说，基本停留在传统的绩效考核体系上，大多数还没有 建立部门绩效考核体系。由于体制原因，新建电厂绩效考核相对较完善，而老电厂 则相对落后，是
16、改善管理水平的瓶颈和重点2。 许多电厂在推行绩效考核时，普遍存在弊病，有些企业虽然聘请国际一流的咨 询公司做顾问，但做出来的方案与企业实际相距甚远，实施起来困难重重；很多发 华北电力大学硕士学位论文 3 电企业存在岗位工作量不平衡；有些岗位工作越重，出错越多，考核分数越低，造 成“鞭打快牛”现象；在考核指标方面，发电企业最关心的是安全生产，因此安全 生产是考核的核心之一，而经济指标则被忽略3。 新型绩效考核对很多发电企业来说虽然很科学，但推行起来难度较大，归纳起 来电力企业绩效考核的现状存在以下一些主要弊端： （1）配套的管理机构设置不合理 先进的绩效考核是一项专业性强、复杂程度高的系统工作，必须有归口的管理 部门和合理的机构设置，才能保证管理工作顺利的完成和有效的实施。目前，许多 电力企业并没有专门负责绩效考核的机构。有的发电企业会出现由人事部门兼职承 担绩效考核工作的现象。而各级各类被考核部门或员工的实际工作性质与工作内容 存在很大差别，人事部门是难以对这些差异化的工
