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1、会计师事务所 岗位设置、职责、业务流程岗位设置：董事长（法定代表人）、副董事长、所长（主任会计师）、副所长（副主任会计师）、总审计师、总监察师、部门经理、部门副经理、高级经理（分一、二级）、经理(分一级、二级)、项目经理（分一、二级、三级）、审计员（一、二级）、助理审计员。岗位职责：1、董事长（法定代表人）1）全面负责本所的经营方针、政策的制定与执行；2）召集、主持合伙人会议和董事会会议；3）执行合伙人会议决议；4）检查合伙人会议、董事会决议的实施；5）签署本所的有关法律文书；6）根据合伙人会议和董事会会议的决议，聘任或解辞本所注册委员会主任、专业标准委员会主任、总审计师。7）签署必须由法定代
2、表人签字的业务报告；8）主持研究本所重大业务报告审计实施情况；9）本所章程约定的其他事项。2、副董事长本所副董事长协助董事长工作。3、 所长（主任会计师）4、 副所长（副主任会计师）5、 总审计师1）全面负责总审计师室的工作，总审计室是全所的技术、业务的指导中心、信息中心、质量中心；2）按照业务质量三级复核的程序，负责全所业务报告的审核签发、交付打印、发出;3）制订本所员工的业务培训计划和员工的日常培训工作；4）制订本所的各项业务规范并指导其实施；5）解决本所业务工作中出现的问题，并责成当事人妥善处理；6）负责客户对本所审计业务的质询和解答；6、总监察师1）按中央、地方行政监察制度、廉政建设要
3、求，负责全所员工的行政行为和廉洁行为的监察；2）根据注册会计师法及深圳特区的有关规定，对本所执业人员的执业行为予以监督，及时发现问题并提出问题的处理意见和防范措施；3）按中注协和地方注协的规定，对全所员工的职业道德予以监督,并定期（或不定期）进行检查；4）对客户来信、来访及举报，及时回复处理；5）对本所内部管理制度进行监察；6）负责全所的精神文明建设；7） 董事会、执行委员会并办的其他工作。7、部门经理 1）全面负责各部门的业务管理和行政管理工作； 2）负责部门计划与部门总结的编制与撰写； 3）主管部门工作，带好一组人马。对本部门的人、财、物的管理全面负责； 负责本部门员工的费用审批和签报；
4、负责本部门员工的引进、考查、考核、晋升、降级、辞退、奖励与处罚，努力提高员工的个人素质即：员工的职业道德、执业风险意识、劳动纪律、工作效率、工作责任心、执业水平、工作业绩等； 负责本部门员工的奖金分配； 负责对本部门人员请假、休假事宜审批。 4）对本部门业务实行全面监管。负责下列重大业务项目事项的复核：重要性水平测试、审计风险评估、审计（评估等）项目计划、审计（评估等）报告、盈利预测报告等；在授权范围内，参与洽谈项目、承揽业务、签定业务合同、收取审计费用；负责本部门业务报告的签发。 5）维护本所形象和员工的合法权益。 6）负责协调处理与其它部门之间的关系； 7）直接对董事长负责并对本部门员工的
5、行为负责。 8）努力完成董事会或董事长、所长交办的其它工作。8、副部门经理本所各部副经理协助部门经理工作。9、高级经理 1）服从部门经理调配，带领项目小组完成业务工作； 2）协助合伙人对本部门的审计项目进行监管； 3）协助部门经理（副部门经理）完成本部门较大型的业务项目； 4）负责对承担项目审计（评估）计划的撰写，能较准确地测试审计项目的重要性水平和审计风险； 5）对下一级人员进行合理分工、指导、并对其工作底稿进行复核，对其业务能力进行考核； 6）与被审计单位协调处理有关业务问题，代编会计报表和附注；7）完成部门经理（副部门经理）交办的其他工作。10、经理 1）服从正、副部门经理、高级经理的安
6、排，带领项目小组完成业务工作，在没有担任主审时，应协助主审人员完成好项目审计任务； 2）负责对承担项目审计（评估）计划的撰写，能较准确地测试审计项目的重要性水平和审计风险； 3）对审计小组人员合理分工、指导，并对其工作底稿进行复核，对其业务能力进行考核； 4）负责主审的审计项目的审计质量，及时反映审计中出现的业务问题；5）负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核，关注部门经理、总审计师审核，及时回复部门经理、总审计师的审核意见； 6）协助部门经理收取审计费用； 7）完成正、副部门经理交办的其他工作。11、项目经理 1）服从正、副部门经理、高级经理及经理的安排，带领项目小组完成业务工作，在没有
7、担任主审时，应协助主审人员完成好项目审计任务； 2）负责对承担项目审计（评估）计划的撰写，能较准确地测试审计项目的重要性水平和审计风险； 3）对审计小组人员合理分工、指导，并对其工作底稿进行复核，对其业务能力进行考核； 4）负责主审的审计项目的审计质量，及时反映审计中出现的业务问题； 5）负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核，关注部门经理、总审计师审核，及时回复部门经理、总审计师的审核意见； 6）协助部门经理收取审计费用； 7）完成正、副部门经理交办的其他工作。12、审计员 1）服从正、副部门经理（正、副总经理）的调配，服从项目主审人员的工作安排； 2）完成项目主审交办的审计工作； 3）
8、按独立审计准则的要求对分配的审计工作作出完整的审计工作底稿； 4）协助主审搜集资料，做好符合性、实质性测试； 5）负责整理永久性档案、当年档案，保证档案的完整、整洁、规范； 6）参与或负责编制报告书、已审会计报表、会计报表附注； 7）完成正、副部门经理（正、副总经理）及项目主审交办的其他工作。13、助理审计员 1）服从工作安排、调度； 2）按独立审计准则的要求开设工作底稿，完成分配的工作； 3）整理业务档案； 4）完成正、副部门经理（正、副总经理）、项目主审交办的其他工作。部门岗位设置与职责：一、 审计部参照国内事务所有关做法，审计部将职级划分为业务助理、高级助理、项目经理、高级经理等四个职别
9、，每个职别又分为两级，自下而上形成金字塔型。各级岗位设置及职责如下：（一）、助理一级1.具备相关专业知识，熟悉公司专业规范及业务流程。2.参与项目并能负责其中一些程序性、事务性的工作。3.有良好的个人品德和职业道德。4.能够遵守本所相关规章制度。（二）、助理二级1.达到熟练助理水平，能顺利完成参与项目中程序性、事务性的工作，并能提出属于自身专业判断的意见和建议。2.全部或部分通过职业资格考试。3.有良好的个人品德和职业道德。4.能够遵守本所相关规章制度。助理一、二级岗位职责：（1）项目进入前的准备工作（包括准备工作底稿、借阅项目中会使用到的上年度的工作底稿、工具、软件、文件备份）；（2）按照项
10、目负责人和科目负责人的要求完成工作底稿；（3）有疑问的、拿不准的、判断不了的事项必须提交问题请示；（4）形成的底稿必须符合本所对工作底稿的要求；（5）装订审计报告；（6）按项目负责人和科目负责人的要求整理底稿并归档；（7）装订项目工作底稿；（9）项目负责人交办的其他工作。（三）、高级助理一级1.完成业务项目中有一定难度的工作，可独立完成一些程序性、事务性较强的小型业务项目。2.能够对下一技术职级的执业人员进行业务督导。3.具有较扎实的理论功底，对执业过程中遇到的一些特殊问题能够提出自己的观点。4.能够较好地把握审计风险。5.有良好的个人品德和职业道德。6.能够遵守本所相关规章制度。（四）、高级
11、助理二级1.能作为项目骨干人员，完成项目中具有较高难度的工作，是特定领域的技术专家。2.能带领业务小组完成一些难度较小的项目外勤工作。3.能够对下一技术职级的业务人员进行业务督导。4.具有扎实的理论功底，对执业过程中遇到的特殊问题能够提出自己的观点。5.能够较好的把握审计风险。6.有良好的个人品德和职业道德。7.能够遵守本所相关规章制度。高级助理一、二级岗位职责：（1）对负责的具体科目所涉及的内控执行测试程序；（2）对负责的具体科目依据内控测试结果和了解的其他相关情况进行分析，制定所负责具体科目的具体审计程序，可以对所负责科目的具体程序提出删除或增加的意见，报项目负责人批准；（3）执行相关科目
12、的具体审计程序时，必须按调整后的审计程序完成，并形成工作底稿；（4）对样本的选择和样本量的确定必须形成书面底稿；（5）对任何需要作出审计判断的事项，均应有明确的结论；（6）遇到有疑问的、判断不了的、自已认为重要的事项必须提交问题请示；（7）有义务提醒项目组成员自己已经关注到的其他同事负责的科目中的问题；（8）对项目负责人交办的重点关注的问题必须有书面说明；（9）对配给自己的助理人员进行全面业务指导并复核其工作底稿；（10）形成的底稿必须符合本所对工作底稿的要求；（11）按项目负责人的要求在项目内进行交叉复核；（12）出具审计报告后，按项目负责人的要求整理业务类底稿并归档；（13）项目负责人交办
13、的其他工作。（五）、项目经理一级1.具有独立开展工作的能力，能带领业务小组完成难度较小的业务项目的全部工作及第一级复核。2.能够对下一技术职级的执业人员进行业务督导。3.对执业过程中出现的一般性技术问题能够提出具体建议。4.能够较好的把握审计风险。5.有一定的管理能力和组织协调能力。6.有良好的个人品德和职业道德。7.能够遵守本所相关规章制度。（六）、项目经理二级1.知识全面、经验丰富、有一定的管理和组织协调能力。2.能全权负责较重要业务项目及客户服务工作，能担当某些中型项目的负责人。3.能够对下一技术职级的执业人员进行业务督导。4.能够较好的把握审计风险。5.有良好的个人品德和职业道德。6.
14、能够遵守本所相关规章制度。7.已取得注册会计师、注册评估师或注册税务师证书。（七）、高级经理一级1.具备全面的职业素质，能准确把握相关政策的现状和走势，并为其他员工提供专业指导意见。2.能负责公司较重要、有难度的业务项目，并能较好地把握风险。3.有较高的管理和组织协调能力。4.有良好的个人品德和职业道德。5.能够遵守本所相关规章制度。6.已取得注册会计师、注册评估师或注册税务师证书。（八）、高级经理二级1.具有很高的管理和组织协调能力，能协助合伙人管理所在部门的行政事务。2.能独立组织完成最重要、最具难度的业务项目。3.能负责某些业务报告的二级复核及一些外围的维护工作，以及新业务发展工作。4.能够对本所执业人员在执业过程中提出的技术性问题进行总结、概括，提出重大的具有指导意义的方案。5.对本所的执业人员能够进行理论上和业务上的具体培训和督导。6.具有扎实的理论基础和广泛的知识面，对于本所首次接受的业务能够提出具体的可操作的建议。7.具有良好的个人品德和职业道德，责任心强，具敬业精神和奉献精神。8.能遵守本所相关规章制度。9.已取得注册会计师、注册评估师或注册税务师证书。项目负责人岗位职责（包括项目经理级和高级经理级）：一）在外勤工作开始之前1.与业务负责人讨论采用的审计方法；2.根据项目初步情况组成项目小组；3.
