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1、最高人民法院关于合同法若干问题的解释 根据合同法第七十三条第一款规定：人寿保险不属于债务的追偿范围，资金帐户不受债务纠纷困扰。,新保险法第89条经营有人寿保险业务的保险公司， 除因分立、合并外，不得解散。同时国家成立 保险保障基金公司保障投保人利益。,新保险法第二十三条规定：任何单位或个人都不得 干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限 制被保险人或者受益人取得保险金的权利。,一、人寿保单不纳入破产债权公司法,二、受益保险金不用于抵债合同法73条,三、保单是不被查封罚没的财产保险法24条,四、不存在争议的财产分配保险法61条,五、不需要纳税且不能随意质押税法4条,六、人寿保险公司不得破
2、产解散保险法85条,保险全球公认的财产保全 最佳方案,一、人寿保单不纳入破产债权 公司法 公司法规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。 我国法律规定,人身保险金不属于破产债权,即在债务人破产的情况下,债权人不能通过要求债务人退保其人寿保单追索保单解约的现金价值 摘自2004年11月18日中国保险报 案例：美国安然公司2002年破产，其主席及首席执行官肯尼思莱夫妻2000年2月购买了3700万美元的人寿保险。破产清算了公司的所有资产，但这些保险受法律保护，债权人却无法以此为由起诉肯尼思莱夫妻。两人按保险合同每年可从保单中领取92万美元的年金安享晚年 （约合
3、53.7万人民币/月）。,二、受益保险金不用于抵债合同法73条 受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。 我国合同法第七十三条规定： 因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院，请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债权专属于债务人自身的除外。 注：最高人民法院关于适用中华人民共和国合同法若干问题的解释（一）第十二条：债务人自身的债权是指基于扶养、抚养、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬：退休金、养老金、抚恤金、安置费、人身保险、人身伤害赔偿请求权等。,三、保单是不
4、被查封罚没的财产是不得被冒领的财富保险法24条 保险法第二十四条规定：“任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。” 其他理财工具决不具有的安全性能,四、不存在争议的财产分配保险法61条 人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。 案例：家里的“顶梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的儿子为“顶梁柱”留下来的巨额保险金究竟属于谁对簿公堂。辽阳市中级人民法院做出了判决，按照保险法中不看“关系”而看“受益人”的原则，将价值2162010元的“天价保单”的赔付额判给了投保人滕某某在买保险时所指定的受益人：儿子滕某。 继承法第10条规定
5、：“遗产按照下列顺序继承： 第一顺序：配偶、子女、父母。本法所说的子女，包括非婚生子女。,五、不需要纳税且不能随意质押税法4条 个人所得税法第四条规定保险赔款免纳个人所得税。 人寿保险的保险单，必须被保险人书面同意，才可转让或者质押。,六、人寿保险公司不得破产解散保险法85条,让您的财富按照您的意愿支配,一个卓越的企业家，不是说你是不是首富，不是说你赚了多少钱，而是你是一个最好的风险管理者。只有最好的风险管理者才能够让你永续长存。 郎咸平新世纪周刊 大量的现金，低负债比例和互补的行业选择是李嘉诚控制风险的三大法宝。 中国企业平均寿命7.3年，民营企业平均寿命2.9年，中国的企业每一天有1.2万
6、家倒闭，每一分钟有近10家企业关门。,温世仁因突发脑中风不幸去世，享年55岁 由于生前未做任何节税规划，温世仁去世时名下的海内外财产总额达160亿新台币，遗产税高达40亿新台币，创下台湾最高纪录。,台湾英业达集团 副董事长温世仁,美国安然公司2002年破产，肯尼思莱2000年2月购买了370万美元的人寿保险; 破产清算了安然公司和肯尼思莱的所有资产，但这些保险受法律保护，债权人却无法以此为由起诉肯尼思莱. 每年可领几十万的养老金。,1998年重庆万县出了一场车祸，有一对年轻夫妇当场死亡，留下一个10个月大的孩子。这对夫妇都买过保险，合计需要支付的赔偿金额是105.2万元。就在这个时候，当地的一
7、家银行找上门来，因为夫妻俩生前为了做生意，曾借了不少贷款，银行要求先还贷款。官司打到法院，法院认定，保险法规定：任何单位和个人无权对保险金进行保全或冻结，于是100多万就踏踏实实地留在了这个婴儿手里，没有拿去还银行。这个案子后来成为类似案件的经典参照案例。,重庆的案例,保险法中这些相关条文说明了一个道理：受益权大于债权。因此在这个意义上说，保险是资产保全的避风港。现在有很多人，银行里存了不少钱，也有很多债券、基金、股票，但同时也可能很多债权债务，尤其是做生意的人，总会有各种纠缠不清的债务关系，因此，当他出现某种不测的时候，财产有可能首先被用来还债，最后真能留给家人的，说不准就只有安全的保险赔付
8、金。,天价保单,90亿人民币保险金受益人是谁？,全球最富有的女性之一，已有81岁法国欧莱雅集团的大老板利利雅娜贝当古将90亿天价保单更改指定身故受益人为其养子（著名摄影师巴尼尔）,欧莱雅老板贝当古与其养子巴尼尔,李嘉诚,别人都说我很富有，拥有很多财富。其实真正属于我个人的财富是给自己和亲人买了充足的人寿保险。,人寿保险是企业财务危机中保障家庭财务安全的 最后一根救命稻草！,谢霆锋在儿子Lucas出生的22天，他就花了1千多万元港币帮儿子买保险和基金，这笔钱够买谢贤现在住的房子。,亚洲歌坛天后 王菲,“王菲为了令女儿在18岁成年后生活可以有绝对保障，也避免她不懂管理财产，为女儿购下2000万港元的巨额储蓄人寿保险，为了女儿幸福在所不惜。女儿18岁后，即可定期从保险公司领取巨额资金，”,歌坛天后王菲为 女儿投保2000万,
