中小建安工程的分包费用管理研究(1)

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1、上海交通大学工程硕士学位论文 第一章 绪论 1 第一章第一章 绪论绪论 我国建筑业的快速发展和基本建设管理体制改革的不断深化，推动着建设项目 费用管理模式也发生了相应的变化，国家对基本建设项目投资的管理和控制越来越 重视，以项目管理为核心的建设项目管理体制也已基本形成。改革的成果是有目共 睹的，但是，由于长期以来形成的低技术含量和劳动密集型的发展模式，使得我国 的建筑企业在工艺技术水平、制造技术水平、尤其是管理水平总体上与发达国家相 比有着较大的差距，存在着严重的技术与经济发展水平相分离的现象。在很长一段 时间内，建筑企业缺乏系统的科学的管理方法，对项目全过程管理工作研究不够， 尤其是在整个建

2、设项目施工过程中，还未形成一套完整可行的全过程管理模式。建 筑企业对具体项目的成本费用控制基本是凭经验进行，缺乏以科学的项目管理方法 和工具为基础的项目成本费用控制模型。 工程项目利润的实现存在很大的不确定性。 项目管理费用、建筑材料采购费用、自主施工费用、分包费用构成了目前建筑企业 承包工程项目的主要成本。研究表明分包费用往往占整个工程项目成本的 10%至 50%，分包费用的管控直接影响到整个工程项目成本管控的成败，是建筑企业项目管 理的重要方面之一。 1.1 研究背景 1.1 研究背景 某技术服务有限公司隶属于中冶科工集团，市场定位是钢铁企业服务，主要业 务是从事钢铁企业的辅助性岗位协作和

3、设备检修。 因为具有熟悉所服务企业的环境、 管理模式、设备等情况以及有稳定的施工队伍长期在现场承担施工任务等先天性优 势，近年来承接所服务企业的技改技措项目（即中小型建安工程）被该公司列为重 要市场开拓方向。当前的工程项目发包都是综合发包（土建、安装都包含） ，该企业 的施工特长是机、电安装方面，对于土建、专业性检测等方面不具备施工能力，此 类业务必须分包，由专业性公司去承担。但因长期从事钢铁企业的辅助性岗位协作 和设备检修， 没有太多技改技措项目施工和管理的实际经验， 且企业的主营业务 （钢 上海交通大学工程硕士学位论文 第一章 绪论 2 铁企业的辅助性岗位协作和设备检修）长期以来是自主管理

4、及自主承担施工的，缺 乏分包管理的经验，使得分包项目施工管理和费用管理等工作的顺利开展有难度， 有的项目因为分包管理不善而对整个项目的进行造成很大的影响。对分包项目费用 管理经验的缺乏，影响到整个项目的成本控制，从而也影响到企业的全面成本控制 和利润。企业相关负责人也意识到完善分包费用管理对于实现整个公司的利润具有 重要意义。因此，全面分析影响中小建安工程分包费用管理的因素、建立起其中重 要影响因素的科学管控模型是势在必行的。 1.2 研究意义 1.2 研究意义 项目的费用管理是施工企业项目管理中非常重要的内容，其中分包项目的费用 管理直接影响到企业的收益。因为国内外直接针对工程项目分包费用的

5、研究较少， 对工程项目分包管理的研究又往往偏重于大型项目，所以研究这个课题对提高建筑 企业承接中小建安工程的费用管理水平有着直接意义。 技改技措项目（中小型建安项目）往往项目周期较短（一般在半年以内） ，施工 内容涉及面广泛（往往土建、钢结构、设备、管道、电气、检测等专业都涉及到） ， 业主对项目的要求十分严格，因此其分包项目的费用管理必须要适合此类项目的特 性，需要系统地研究出一个适合此类项目的成熟模型来指导实践。如果靠一边实践、 一边探索、一边总结、一边提升，不仅浪费时间，浪费金钱，而且还会失去不少机 会。 因此，研究中小型建安工程的分包费用管理是非常必要的，有着重要的实践指 导意义。 1

6、.3 国内外工程分包管理现状 1.3 国内外工程分包管理现状 1.3.1 国内工程分包管理和费用管理现状 1.3.1 国内工程分包管理和费用管理现状 随着我国建安工程规模越来越大，很多大中型工程常采用总承包的模式进行建 设。总承包模式通常是业主将一项工程，全部发包给资质符合要求、报价合理的企 上海交通大学工程硕士学位论文 第一章 绪论 3 业，他们之间签定施工总承包合同，以明确双方的责任义务和权限。总承包企业在 法律规定许可的范围内，可以将工程按部位或者专业进行分解后再分别发包给一家 或多家资质、信誉等条件较好，经业主或监理工程师认可的分包商。但在工程分包 实践中存在很多问题。主要表现在：工程

7、主合同不完善，缺乏工程分包方面的约束 条件。有时一个工程层层转包，使工程质量、成本得不到控制；总承包商在工程分 包时凭借自己的主导地位，收取过高的管理费，转嫁合同风险，使分包商有时难以 为继1，为了获取利润转而偷工减料，损坏施工质量；很多分包商并不具备专业资 质和专业施工能力， 凭借种种管理和运作方式也在建筑市场中承接专业性分包项目。 目前在我国，建设项目费用管理模式基本上是沿袭前苏联的模式，设计、施工 各自为政，分别把口，而不是按照建设工程的客观规律办事，忽视质量和节约，不 严格按合同进行管理和施工，投资上存在主观随意性，同时客观上否定科学的价格 体系和控制体系，从根本上违背了经济活动的规律

8、。国内现代建设工程项目的费用 管理起步比较晚，虽然发展很快，但与国外发达国家相比，仍然存在较大差距。国 内的工程不由专业管理公司总包，总承包商一般都是有丰富施工经验的工程公司， 虽具备一定的分包管理能力，但专业性不强。国内对于建设项目分包费用的管理方 法相对落后，主要体现在项目实施前的预算及项目结束后的审价，而对于分包费用 的过程控制比较少，控制力度也非常有限，工程项目的过程控制主要是分包企业自 己的专用人员进行。目前，国内的造价咨询和造价控制行业已经开始起步，相信会 对项目分包费用的过程管理起到很好的促进作用，但由于刚起步，造价控制企业仍 然对费用的过程管理参与较少2。 1.3.2 国外工程

9、分包管理和费用管理的现状1.3.2 国外工程分包管理和费用管理的现状 发达的分包体系是国外建筑业的特点之一。国外的大型工程承包公司同国内的 工程公司相比，管理人员比例高，某些总承包企业是纯粹的管理型企业，管理人员 素质高，在承担项目时，将所有的具体施工任务分包出去，专门从事项目管理工作， 项目管理工作的专业化操作最终会提高项目建设效率3。中小型的专业分包公司人 员专业素质高，专业设备齐全，公司规模小，易于管理，专业划分详细而全面，专 业分包商在激烈竞争中求生存，提高自身的同时，也提高了项目建设效率。另外， 为了防止过多的分包层次，国外也要求承包商在项目管理中，自己负责施工和分包 管理相结合的形

10、式。自己负责的施工内容，往往是承包商最有施工实力和核心优势 上海交通大学工程硕士学位论文 第一章 绪论 4 的部分，也是业主在资质审查中着重要求的部分4。 在经济发达的国家里，工程造价管理业已经历了较长的历史。英国从 16 世纪 就开始出现工料测量师(这一名称一直延续至今)帮助工匠来向业主计取报酬，这是 最原始的工程造价管理。此后，各国相继出现著名的工程造价管理权威咨询机构。 到了 20 世纪 70-80 年代， 各国的造价工程师协会先后开始了自己的造价师执业认证 工作。到了 20 世纪 90 年代，美国工程造价管理界推出了“全面造价管理”这一涉 及工程项目战略资产管理、工程项目造价管理的概念

11、和理论。计算机应用软件、完 备的工程计价程序与方法广泛应用于工程造价管理。工程造价管理理论研究、先进 管理手段应用都达到了相当完善的程度，形成了目前国际上通行并公认的英联邦国 家的管理模式、美国的管理模式、日本的管理模式三种模式5。 国外的工程投资费用控制是动态的、全过程控制6。影响投资费用的因素有设 计、市场供求价格和特殊情况等，费用控制的关键在于建设前期的成本确定和控制， 所以，在国外，例如德国和美国，凡从事工程管理的部门（机构）必须从事和参与 设计审定，设计和施工是紧密联系的7。工程项目投资额确定后，在实施过程中， 必须严格监控估算（概预算）执行，不能随意修改和突破。这样，工程项目造价控

12、 制行业就在国外普遍存在，并且出现激烈的竞争，各家项目控制单位均在优化设计、 采用新工艺、新材料、提高质量、缩短工期，以及采用科学的管理和监控手段等方 面，对项目的成本、质量、进度进行严格的控制并以控制的成功实例和业绩争取得 到社会的公认和树立良好的声誉，赢得市场。反之，如果控制不好，出现成本加大， 超出已定的投资额而又没有充足的理由，则项目控制单位要承担经济责任。 1.3.3 国内外建设项目费用管理模式的比较分析 1.3.3 国内外建设项目费用管理模式的比较分析 改革开放前由于受长期计划经济的影响，我国的费用管理方法一直沿袭的是前 苏联模式，即设计和施工各自为政，并存在一定程度的违背建筑工程

13、建设规律的主 观随意性。对工程建设费用的控制也主要停留在事前的预算控制和事后的审核控制 两个阶段，忽视了施工过程的费用控制，也就是说，国内建设工程的费用管理忽视 了事中过程控制阶段的费用控制。 而国外目前采用的建设项目费用管理的方法，无论是美国模式、英联邦模式还 是日本模式，都强调对建设工程全过程费用的管理8。即一个部门或一个监理公司 承接项目管理后，在成本费用控制方面，从投资估算、施工过程、竣工结算、决算 上海交通大学工程硕士学位论文 第一章 绪论 5 等提供的是一条龙服务。这样就避免了计划与建设的脱节和不配合，在实施计划的 建设过程中，计划与建设融为一体。与此相伴生的是工程造价控制行业在国

14、外发达 国家获得普遍的发展。 虽然，全过程费用管理是我国建设工程项目费用管理的一个发展方向9，而且 国外的发达国家在建设工程费用管理方面已经有比较成熟、 先进的管理模式和经验， 但这些经验不能被我国直接套用。究其原因，是因为我国的国情和经济发展的模式 不同，主要有以下几个方面的原因： 一是我国工程项目管理发展的时间比较短，总体水平比较低，上至领导下至工 人没有认识到分包项目全过程费用管理的重要性，因此不能直接套用国外的先进费 用控制模式； 二是因为我国的建设工程造价控制行业刚起步，发展不成熟，不能开展有效的 过程费用控制。目前，我国的建设工程费用的过程控制主体仍然是总承包企业，由 于资源和能力

15、的限制，不能对分包过程的费用进行有效控制。而国外建设项目的过 程费用控制服务主要由专业的工程造价控制企业提供，这类企业发展成熟，具有专 业优势，能够提供全过程费用控制服务； 三是因为工程项目过程费用控制模式和运行机制的形成需要建立政府、行业协 会和企业三方联动机制，并需要相关的立法来规范，而我国目前在这方面的发展还 相对滞后。 正是基于以上原因，我国的建设工程承包企业需要根据我国的实际情况，建立 一套建设项目过程费用控制的完整模式，而分包过程费用控制的有效模式是其中的 重要组成部分。面对日益激烈的市场竞争，特别是国际市场竞争，建设工程企业如 何建立以及建立什么样的过程费用控制模式是当务之急。 1.4 研究内容与研究方法 1.4 研究内容与研究方法 1.4.1 研究内容 1.4.1 研究内容 随着工程项目分包业务的发展，分包商建立一套完整的切实有效的分包费用控 制方法是十分必要的，它关系到整个工程项目成本控制的效果。纵观我国工程分包 项目管理的发展进程，目前，国内还很难找到一套成熟而有效的分包费用控制的模 上海交通大学工程硕士学位论文 第一章 绪论 6 式。分析分包费用控制的一般过程，可以知道分包费用的控制主要涉及分包费用的 预算阶段、分包商的选择阶段、分包合同管理阶段、分包项目施工阶段、费用结算 阶段和费用决算阶段。这些