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1、摘要跨国公司内部贸易是跨国公司对外直接投资的必然结果，更是技术进步与国际分工进一步发展的结果。跨国公司内部贸易以其巨大的规模和特有的方式影响着母国、东道国乃至整个世界经济，对其研究具有深刻的理论意义和现实意义。首先，本文以跨国公司内部贸易理论为研究基础，着重分析了内部贸易的现实功能：交易费用的节约功能、风险规避功能、收益最大化功能，从实用性角度说明了为什么跨国公司具有开展内部贸易的强烈动机；其次，通过比较美国与我国跨国公司及公司内部贸易发展过程、现状，本文得出了两国跨国实施内部贸易策略方面的差异，揭示出我国跨国公司内部贸易策略运用不足、方式单一的问题。最后，本文结合现状，提出了我国企业跨国经营
2、过程中通过开展内部贸易以扩大企业经营规模、增强企业竞争力、提高企业利润的建议，建议一方面要进一步利用内部贸易节约交易成本、规避风险，另一方面要从全球战略角度，通过转移价格手段实施跨国公司内部贸易，发展我国的跨国公司。关键字：跨国经营，内部贸易，比较，政策建议AbstractIntra-firm trade of Multinational enterprises (MNEs) is the result of foreign directinvestment (FDI) of MNEs, it is also the result of the ongoing development ofte
3、chnology improving and international division of labor. With the increasingly largescale of intra-firm trade of MNEs, it affects the economy of the parent company, hostcompany and even the whole world in its special way. There are great theoreticmeanings and practical meanings on the research of int
4、ra-firm trade. At first, thispaper analyses the real functions of intra-firm trade bases on the theory of intra-firmtrade of MNEs. The functions mainly include saving the cost of transaction, avoidingrisks from the external market, maximizing the incomes of MNEs. From the practicalpoint of view, the
5、 paper explains the reason why MNEs have the motives to developintra-firm trade. Secondly, through comparing the development process and presentsituation of MNEs in USA and China, the paper concludes the differences in strategyof intra-firm trade between the two countries. And the problems such as i
6、nadequateusing of intra-firm trade, simplifying of the strategy in the operating of our MNEs areuncovered. At last, combining with the present situation, the paper brings forwardsuggestions to expand intra-firm trade in the interest of expanding the scale,improving the competition ability and enhanc
7、ing the profits for our MNEs. The paperon the one hand suggests that our MNEs should further develop intra-firm trading tosave cost of transaction and avoid risks, on the other hand it suggests making use oftransferring prices to achieve self-development.Key words: Multinational operation, Intra-fir
8、m trade, comparison, suggestions学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本人承担。特此声明学位论文作者签名：刘晶晶2008 年 4 月 30 日学位论文版权使用授权书本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印
9、刷本和电子版，并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；在以不以赢利为目的的前提下，学校可以适当复制论文的部分或全部内容用于学术活动。保密的学位论文在解密后遵守此规定。学位论文作者签名：刘晶晶导师签名：章昌裕2008 年 4 月 30 日2008 年 4 月 30 日第 1 章前言目前，跨国公司已经成为全球经济最重要的载体，在世界经济贸易中的地位日益突出。从世界范围来看，截至 2007 年底，跨国公司已达 7.8 万多家，其海外子公司达 85 万多家，它们控制着世界生产的 4
10、0%50%、世界贸易额的 65%以上、世界工艺研发和技术转让的 80%、世界对外直接投资的 90%。跨国公司的发展带来了跨国公司内部贸易的空前发展。跨国公司内部贸易一般是指跨国公司内部的产品、原材料、技术与服务的国际间流动，即跨国公司母公司与国外子公司之间以及同一系统子公司之间跨国界的贸易关系。如今，跨国公司的内部贸易在国际贸易中占有越来越大的比重。虽然有关公司内部贸易的详细、准确的统计很难获得。但普遍认为（如联合国跨国公司中心、联合国贸发会议 2006 年数据）跨国公司的内部贸易占世界贸易的比重已达 1/3 以上，而且比重不断增加。跨国公司内部贸易是跨国公司对外直接投资的必然结果，更是技术进
11、步与国际分工进一步发展的结果。跨国公司内部贸易以其巨大的规模和特有的方式影响着母国、东道国乃至整个世界经济。因而，它一直受到国际社会和世界各国的高度重视，相关国家在 WTO 多边贸易体制及区域经济组织的框架之内，通过各种法规和政策，加强对跨国公司及其内部贸易的管理。跨国公司内部贸易带给中国经济的不仅有正面的促进作用，也有很多的负面影响。首先，由于内部贸易采用转移价格手段，达到跨国公司的特定目标如将资金利润调出东道国、逃避东道国的税收、绕过东道国关税壁垒等等，使东道国利益受损。其次，跨国公司利用不同地区的资源优势，在国际生产中实行分工协作，推行制造部件、集中装配、定向销售的经营策略，使得跨国公司
12、对全球性生产和交换的管理性加强，其内部市场已构成世界市场中封闭市场的重要一部分，使世界市场上通过传统的“自由市场”按照公平条件进行的交易所占比重不断减少，而通过所谓的“封闭”市场进行的交易则日益扩大。此外，内部贸易一方面使跨国公司自身的竞争力大大提高，垄断实力大大增强；另一方面，它又使跨国公司之间的竞争更加激烈，局外企业在垄断竞争的世界市场中更难以立足。本文立足当前跨国公司不断进入中国市场的现状，采用理论结合实际的方法，分析了跨国公司内部贸易的理论基础与实际功能，比较了美国与我国跨国公司的发展历程及内部贸易发展现状，以期对中国企业的跨国经营形成借鉴。1第 2 章跨国公司内部贸易的理论基础2.1
13、 国外理论研究自上个世纪 80 年代起，跨国公司内部贸易的巨大发展引起学术界的密切关注，形成了一系列具有代表性的理论，如跨国公司主流理论，主要包括巴克利（P.J.Buckley）和卡森（M.C. Casson）的内部化理论、邓宁（J.H. Dunning）的国际生产折衷理论等。2.1.1 内部化理论对跨国公司内部贸易成因和动机最具有解释和说明能力的理论是“内部化理论”。从学术渊源上说，内部化理论源于美国经济学家科斯（Coase l937）所创立的交易成本经济学（Transaction Cost Economics），内部化理论的核心思想和基本概念均来自交易成本经济学。可以说，内部化理论实际上是
14、公司理论中的交易成本方法的具体运用。科斯率先提出交易成本的概念，把交易成本（TransactionCosts）分为三种类型，即寻找成本（Search Costs）、签约成本（Contracting Costs）、和监督与履约成本（Monitoring and Enforcement Costs）。根据科斯定理，当市场交易的成本大于企业内部的协调费用时，企业就会实现交易的内部化。美国经济学家威廉姆森（Williamson，1971，1975，1979）将科斯的理论深化，指出企业组织结构的革新（包括创立一个内部市场）能够在很大程度上减少企业内部控制的损失，并提出了著名的关于企业存在的三项命题：边界形成的合理性、机会主义、资产的专一性。威廉姆森的理论对大型企业的增长问题有比较强的解释力。1976 年，英国学者巴克利（P.J. Buckley）和卡森（M.C. Casson）在其合作出版的专著跨国公司的未来中系统的提出了内部化理论。该理论以市场的不完全性作为理论分析的前提，
