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1、2012年度述职报告,JAN.14.2013,Reporter: Furshine,Department： Group office,目录页,不足与成绩,XXXX,01,不足,02,内部审计,一、内部审计工作： 1、按照年度审计计划，对5个分公司开展一次常规审计、有针对性地开展专项审计，严肃了各项制度在分公司各级各部门的执行。 2、对欧林事业部HR中心工衣质量问题、营销中心运营报价流程、营销中心经销商订金收取及年度销售政策执行情况、客服部与分公司之间补K单的操作流程、采购部内部控制运行、PMC部下单效率等方面开展了专项审计调查。 3、全年提交书面审计或调查报告14份，发现的审计问题点及提出审计
2、建议超过91 条。 4、针对审计结论，发布通报批评6份，追责和罚款共11394元，发布通报表扬1份。,03,应收款跟催,广州分公司应收款总额从3月份跟催前的2247万下降到12月份的1300万，下降42%。 其中账期超2个月的应收款从1425万降到695万，下降51%。,04,运营费用控制,1、各分公司针对运输搬运费、外包安装费引进了竞争机制，至少与两家以上单位签订年度合作协议。 2、外包安装结算费用率较去年下降0.30.5%。 3、年度运营费用总比例除上海外，其他四个分公司都下降了2个点以上，例如广州分公司总运营费用率从11.65%降到了9.41%。 4、上海分公司总运营费用占采购成本比由1
3、3.36%上升到18.42%，对此，我们分别在7月和12月重点对运输费用、外包安装费提出了整改建议。,05,年度预算审阅,参与了2012年部分费用指标预算数据的审阅。 组织了直销分公司2013年度的费用预算的编制和数据审阅。,06,“三体系”内审,10月从质量、环境、职业健康安全体系建设角度参与对采购中心、制造中心内审。 开具不合格项1份，观察项5份。 督促以上不合格项按要求关闭，保证外审顺利通过。,07,内控体系完善,业务环境,01,公司对审计的期望,1、审计对象：直销公司扩大到生产事业部 2、审计间隔周期：一年一次到一个季度一次 3、审计范围：内控体系完善与检查追加财务审计、经济效益审计、
4、离职审计、经营管理审计 4、审计方式：从盘点、查阅、分析性复核到追加调查问卷、询问、函证 5、审计切入时点：从事后审计到追加事前、事中审计 6、审计质量：从宽松的审计过程管理到规范的审计证据收集和审计过程工作规范。,02,公司治理环境分析,1、有较完善的组织结构但部门和岗位责任并不清晰。 2、有较完整的账务处理体系但信息披露及时性和信息透明度差。 3、更多尊重股东权利但在员工的成长与发展方面投入和规划不足。 4、鼓励提升公司业绩但员工薪酬与责任追究体系不完善。 5、信息化建设投入不足，信息的收集、整理、传递、分析工作水平低、无法量化管理。,03,审计开展环境分析,1、公司快速发展，审计对象和范
5、围增加。 2、从内部审计职能，可扩展到内控体系建设和经营管理方面咨询。 3、信息化建设进程慢，财务审计发展方向不明确。 4、作为内审依据的流程、制度、预算体系、责任考核体系不完整。 5、内部审计力量不足。,业务提升策略与措施,01,整体策略,1、强化审计工作规范性，消除审计神秘色彩，让大家认同审计工作。变“我要审计”为“要我审计”。 2、延伸审计的咨询服务职能，寻找双赢的审计结果。 3、与管理层保持适当的沟通，提请其注意内部审计正在做什么,以及能够做什么，保持内部审计机构必要的独立性、客观性和权威性。 4、建立明确有预防机制，建立有效的纠错机制，建立审计结果通报机制，加大被审单位的违规违纪成本
6、，改变博弈格局。 5、在做精做细重点项目审计前提下，扩大审计履盖面。,02,审计方式方法改进,1、由传统的事后审计转向控制性的事中审计和预防性的事前审计，实现审计关口前移。 2、由传统的检查报表、账册、凭证的技术，向新的分析技术评价方法转变。如运用经济学、数学、法律、运筹学和计算机辅助审计等一系列的现代分析、决策方法和手段服务于企业经营的目标。 3、从对内部控制设计与执行的审计检查向以量化数据评估过程与结果并重的全方位审计评价转变。,03,具体措施,1、针对不同审计目标和审计对象，在现场审计前制定周密的审计方案。 2、按照审计计划，独立、客观地调查、分析、审阅相关资料，形成书面审计工作底稿，收
7、集相关审计证据。 3、客观、公正分析问题存在的深层原因、可能存在的经营管理漏洞，形成审计建议并落实相关方责任。 4、按时形成书面审计报告并公布，及时收集审计整改计划书，采取必要措施防止问题扩大。 5、进行审计后续跟踪与整改落实。,04,经营管理审计,1、审计经营计划（预算）完成情况。如对资源利用情况，效益潜力等评价。 2、审查企业制定的经营目标。评估目标是否有效利用了人、财、物等经济资源。 3、审查企业管理职能（计划、组织、指挥、监督、控制）的发挥。评价决策是否民主、方案是否优选和科学论证、审查执行效果等 4、审查各部门职责及运转及相互制衡情况。评价权责是否明确、授权是否合理和充分、制衡监督机
8、制是否适当、健全。 5、审查内部经济责任的贯彻执行情况。了解职工奖惩的公正、合理性。检查促进企业目标实现的的激励机制措施是否有效,内部管理：学习与成长,01,审计队伍建设,1、系统组织财务会计、经营管理、政策法规、内部审计方面知识学习，使审计既能以敏锐的眼光开展审计工作，也能为下属公司提供管理咨询服务。 2、明确审计各岗位的任职资格与条件，拟增审计人员的业务能力不局限财务或审计方面。 3、通过绩效评估促进内部审计人员工作目标达成。 4、通过后续教育，学习审计技巧，弥补个人缺点与不足。（审计方法、审计专业知识、审计沟通技巧）,02,审计方式方法改进,1、由传统的事后审计转向控制性的事中审计和预防
9、性的事前审计，实现审计关口前移。 2、由传统的检查报表、账册、凭证的技术，向新的分析技术评价方法转变。如运用经济学、数学、法律、运筹学和计算机辅助审计等一系列的现代分析、决策方法和手段服务于企业经营的目标。 3、从侧重对内部控制设计与执行的审计检查向过程与结果并重的全方位审计评价转变。,工作目标的承诺,01,审计计划,1、北京、天津、上海三家分公司一年现场审计检查至少两次，时间初步定在4月和10月。 2、对广州、深圳分公司一年现场审计检查每季度一次，时间补步定在3、6、9、12月各一次。 3、生产事业部审计根据人员配备情况和领导安排确定。,建议与支持,01,建议与支持,1、充实审计力量。 2、完善内部审计依据，如预算体系、计划与定额、运营分析控制体系、绩效考评控制体系。 3、扩大审计人员对过程信息和结果信息接触的全面度与及时性。 4、加大内部审计与同业交流与学习的机会。,
