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1、厦 门 城 市 职 业 学 院,国 际 结 算,主 讲 教 师：袁芳,厦 门 城 市 职 业 学 院,第三章,国际结算方式之一 汇款,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,汇款(Remittance),汇款的概念 汇款的当事人 汇款的种类及程序 汇款的业务处理 汇款的偿付 汇款的退汇 汇款在国际贸易中的应用,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,国际汇兑,国际汇兑指银和借助一定的结算工具在不同国家的两地之间进行资金的调拔，以结清两国客户间的债权债务关系。汇是指国际间货币资金转移，兑是两种不同货币资金的转换 国际汇兑按资金流向和结算工具流向的不同分为顺汇和逆汇
2、两大类。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,(一)顺汇 顺汇(REMITTANCE)，又称汇付，是指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或者收款人。结算工具的流向和资金的流向相同，因此称为顺汇。 (二)逆汇 逆汇(REVERSE REMITTANCE)是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式，因结算工具的流向和资金的流向相反。托收和信用证全为逆汇。逆汇通常由债权人签发汇票向债务人收款，这种方法称为出票法。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,第一节 汇款概述,一、汇款（Remi
3、ttance）的含义 也称汇付，是银行（汇出行）应付款人的要求，以一定方式将款项，通过国外联行或代理行（汇入行），交付收款人的一种结算方式，属于顺汇。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,二、汇款的当事人,汇款人（Remitter） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行（Paying Bank） 收款人（Payee or Beneficiary）,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,第二节 汇款的种类及基本程序,电汇汇款(Telegraphic Transfer, T/T) 信汇汇款(Mail Transfer, M/T) 票汇汇款（Remit
4、tance by Bankers Demand Draft, D/D）,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,一、电汇汇款的程序,汇款人 （债务人）,汇入行,汇出行,收款人 （债权人）,电汇申请书,电汇回执,电汇委托书,电汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇款人取回电汇回执 汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款给收款人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款 收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。 汇入行借记汇出行帐户，取出
5、头寸，解付汇款给收款人 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,电汇结算业务程序（ T/T),厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,借记付讫通知书,汇出行,汇入行,汇出行 减少（借记）,银行存款 企业：增加（借方） 减少（贷方） 银行：增加（贷方） 减少（借方）,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,电报、电传方式,电报或电传方式的汇款应具备下列内容： FM: (汇出行名称) TO: (汇入行名称) DATE: (发电日期) TEST(密押) OUR REF NO._(汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用)
6、PAY (AMT) VALUE (DATE) (付款金额、起息日 ) TO (BENEFICIARY) (收款人) MESSAGE_(汇款附言) ORDER_(汇款人) COVER_(头寸拨付),厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,电报、电传格式举例,FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANK- ING CORP. , HONGKONG DATE: 1ST MARCH TEST 1253 OUR REF NO.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 200
7、00 VALUE 1ST MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158 ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,SWIFT格式,项目表示方式 SWIFT由项目(FIELD)组成，如： 59 BENEFICIARY、15 TEST KEY等。 日期表示方
8、式 YYMMDD，ex.020318，011129。 数字表示方式 数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示， ex. 5,152,286.36 表示为：5152286,36； 4/5 表示为：0,8； 5% 表示为：5 PERCENT 货币表示方式 澳大利亚元:AUD; 瑞士法郎: CHF; 比利时法郎:BEF; 加拿大元: CAD; 人民币元: CNY; 丹麦克朗: DKK; 荷兰盾: NLG; 瑞典克朗: SEK; 挪威克朗: NOK; 意大利里拉:ITL; 新加坡元： SGD 澳门元： MOP 新西兰元： NZD 日元： JPY,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,
9、SWIFT示例,MT100 CUSTOMER TRANSFER Date 990930 sent to CHAS US 33 REM chase manhattan n.a. new york n.y. :20/transaction reference number TT109900/99 :32A/value date,currency code,amount 990930USD200000,00 :50/ordering customer CHINA INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP BEIJING,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理
10、 学 院,。,:57/account with bank BANKQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS :59/beneficiary customer /Y10-0127-033254 CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE I ELECTRICITE DE CHINE :70/details of payment REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC :71A/details of charges FOR BENEFICIARY :72/bank to bank information COVER DEBIT
11、 US,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,二、信汇汇款的程序,汇款人 （债务人）,汇入行,汇出行,收款人 （债权人）,信汇申请书,信汇回执,信汇委托书,信汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇款人取回电汇回执 汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。 汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。 收款人凭收据取款。 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 汇入行将借记付讫通知书
12、寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,信汇结算业务程序（ M/T),厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,三、票汇汇款的程序,汇款人 （债务人）,汇入行,汇出行,收款人 （债权人）,票汇申请书,银行即期汇票,银行即期汇票,付款,付讫借记通知书,银行即期汇票,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。 汇款人将汇票寄给收款人。 汇出行将汇票通知书寄汇入行。 收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 汇入行将借记付讫通知书寄
13、给汇出行，通知它汇款解付完毕,票汇结算业务程序（ D/D),厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,汇入行,汇出行,出口商（收款人）,业务流程,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,四、电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,头寸：汇款资金的调拨与偿付。 拨头寸：指汇出行在发出付款委托后，应及时向汇入行拨交头寸或偿付汇款，这叫汇款的偿付，或俗称“拨头寸”。 拨头寸的方法,五、汇款的偿付(头寸的调拨)Cover,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,(一)账户行直接划拨头寸,1、主动贷记：如果汇
14、入行在汇出行开有账户,汇出行应主动将相应头寸贷记该账户。 Payment Order/In Cover， we have credit your a/c with us. 寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户,汇 出 行,汇 入 行,帐户行,开户行,支付委托书,付讫的贷记通知,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,(一)账户行直接划拨头寸,2、授权借记：如果汇出行在汇入行开有账户,汇出行应授权汇入行借记该账户相应的金额。 Payment Order/In Cover， please debit our a/c with you. 寄出借记报告单称已借记汇出行帐户,汇 出 行,汇
15、入 行,开户行,帐户行,支付委托书,付讫的借记通知,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（二）通过共同账户行拨交头寸,如果汇出行与汇入行之间没有帐户关系或没有所汇货币帐户关系，头寸可通过双方的共同帐户行转账完成。 汇出行应主动授权碰头行借记其帐户，并指示其将相应资金贷记汇入行的账户。 T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them.,汇 入 行,汇 出 行,开户行,开户行,帐 户 行 X,帐户行,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（三）通过账户行的共同账户行转账,如果汇出行汇入行之间既没有帐户关系，也没有碰头行，则需要通过它们各自帐户行的共同帐户行来拨交头寸。,汇 入 行,汇 出 行,帐 户 行 X,帐户行,开户行,汇出行,代理行X,汇入行,In cover, we have instructed X Bank to remit to you.,开户行,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,六、汇款的退汇,汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。,退 汇,电汇,信汇
