国际结算方式ppt(p183)

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1、2019/11/6,第三章 国际结算方式,商业银行与国际结算,2019/11/6,内容,一、国际结算方式的分类 二、汇付 三、托收 四、信用证 五、银行保函和备用信用证 六、服务贸易结算方式 七、特殊结算方式 八、不同国际结算方式的比较和选择,2019/11/6,一、国际结算方式的分类,结算方式，是指按照一定的条件，采取一定形式，使用相应的信用工具，进行货币收付的程序和方法。 国际结算方式，一般包括结算款项支付的时间、地点、条件和使用的信用工具及其传递程序。,国际结算方式的含义,2019/11/6,一、国际结算方式的分类,按信用工具传递与资金转移方向划分：顺汇和逆汇； 按信用工具的信用性质划分

2、：商业信用（汇付、托收）和银行信用（信用证、保函、旅行支票、信用卡）； 按结算原因和支付用途划分：货物贸易结算方式、服务贸易结算方式和两者皆可的结算方式。,国际结算方式的分类,2019/11/6,一、国际结算方式的分类,客户主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具将款项汇往国外收款人的方法。,顺汇（Remittance),结算工具,付款人 （主动）,收款人,资金,2019/11/6,一、国际结算方式的分类,由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行通过代理行向国外债务人索取款项的结算方法。,逆汇（Reverse remittance),收款人 （主动）,付款人,结算工具,资金,2019/

3、11/6,二、汇款,汇款，又称汇付，是最简单的国际货款结算方式。 定义：银行根据汇款人委托，以约定的汇款方式委托其海外联行或代理行将一定金额的款项付给指定收款人的业务。 性质：委托代理 特点：买方承担结算义务,汇款(Remittance),2019/11/6,汇付有电汇、信汇和票汇三种汇款方式。,二、汇付,电汇（Tele transfer，T/T） 指银行通过电报、电传或SWIFT通知汇入行汇款的方式 信汇（Mail transfer，M/T） 指银行通过信函，指示国外汇入行转移资金的方式。 票汇（Demand draft，D/D） 应汇款人要求，汇出行开立银行汇票交汇款人，由收款人提示收款。

4、,2019/11/6,二、汇付,电汇、信汇和票汇三种汇款方式的区别。,2019/11/6,汇款人（Remitter）即付款人，通常是进口方。 汇出行（Remitting bank）接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口方所在地的银行。 汇入行（Receiving bank）又称解付行，即接受汇出行的委托，解付汇款的银行，通常是出口方所在地的银行。 收款人（payee）通常是出口方。,二、汇付,汇付的四个基本当事人,2019/11/6,二、汇付,汇付的业务流程,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,1,2,3,委 托,解 付,汇出,货物,4,2019/11/6,尽量选择在全球有着广泛代理行

5、关系的银行开立账户 向买方提供尽量详细、准确的账户以及开户行信息，如账号、开户行名称、SWIFT号码。,二、汇付,出口商注意事项,汇款指示的完整准确，包括金额、付款事由、出口商的账户信息、汇入行名称。,进口商注意事项,2019/11/6,SWIFT是否“Society Worldwide Interbank Financial Telecommunication”环球同业银行金融电讯协会的英文简称。是国际银行同业间非营利性的国际合作组织，成立于1973年，总部设在比利时的布鲁塞尔。,二、汇付,SWIFT简介,2019/11/6,SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其成员； SWIF

6、T的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE（电报）的2.5%左右； SWIFT的安全性较高。SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化； SWIFT的格式具有标准化。对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。,二、汇付,SWIFT的特点,2019/11/6,汇款业务中的头寸是指汇款资金的调拨与偿付。 汇出行办理汇出汇款业务时将汇款金额拔交给其委托解付汇款的汇入行，称为汇款的偿付（Reimbursement of Remittance Cover），或俗称拨头寸。 拨头寸具体可分为四种方法。,二、汇付,汇款

7、的偿付,2019/11/6,汇入行在汇出行开有帐户时，汇出行首先要将相应头寸贷记汇入行在汇出行的帐户，然后发出汇款委托书和贷记报单；汇入行收到委托书后，使用头寸解付汇款给收款人。 帐户行 开户行 Payment order: In cover, we have credited your a/c with us.,二、汇付,调拨头寸的方法之一,汇 出 行,汇 入 行,2019/11/6,汇出行在汇入行开有帐户时，汇出行在支付委托书上授权汇入行借记其帐户。汇入行收到支付委托书后，凭授权借记汇出行帐户，拨出头寸解付给收款人，并寄借记报单通知汇出行。 帐户行 开户行 In cover, please

8、 debit our a/c with you. Debit advice your a/c debited.,二、汇付,调拨头寸的方法之二,汇 入 行,汇 出 行,2019/11/6,汇出行与汇入行双方在统一代理行开立往来帐户，为了偿还汇款，汇出行可以在汇款时主动通知代理行将款项拨付汇入行在该代理行的帐户。汇入行接到汇出行的电汇拨头寸指示，同时也收到来自代理行的头寸贷记报单，即可使用该头寸解付给收款人。,二、汇付,调拨头寸的方法之三,2019/11/6,T.T.: In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and credit

9、your a/c with them.,二、汇付,调拨头寸的方法之三,汇 入 行,汇 出 行,帐 户 行 X,开户行,拍发电传，请X行借记汇出行 帐户，并将头寸拨交汇入行帐户,帐户行,开户行,寄出贷记报单， 告称头寸已贷记 你行帐户。,寄出借记报单，告称已借记汇出行帐户。,2019/11/6,汇出行与汇入行双方在不同银行开立往来帐户，为了偿还汇款，汇出行可以在汇款时主动通知其代理行将款项拨付汇入行在其代理行的帐户。汇入行接到汇款，使用汇来的头寸，解付给收款人。,二、汇付,调拨头寸的方法之四,2019/11/6,T.T.: In cover, we have instructed X Bank

10、to remit to you.,二、汇付,调拨头寸的方法之四,汇 入 行,汇 出 行,帐 户 行 X,开户行,拍发电传，请X行借记汇出行 帐户，并将头寸汇给汇入行。,帐户行,开户行,拍发电传，将头寸汇交汇入行。,2019/11/6,二、汇付,四种汇款偿付方式的比较,2019/11/6,汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。 退汇的原因： 收款人退汇； 汇款人退汇。,二、汇付,退汇,2019/11/6,收款人退汇：收款人通知汇入行，汇入行将付款通知书（P.O.）退回汇出行，汇出行通知汇款人办理退汇手续。 汇款人退汇：汇出行通知汇入行停止解付。 汇入行尚未解付时； 汇入行已

11、经解付时。,二、汇付,电汇、信汇的退汇,2019/11/6,汇款人在寄出汇票前，可办理退汇手续； 汇款人已寄出汇票，汇出行一般不予授受退汇。 汇票遗失或被窃，应办理挂失、止付手续后，才能办理补发汇票或退汇手续。,二、汇付,票汇的退汇,2019/11/6,汇出汇款业务的办理流程主要包括：业务受理与审核、业务处理两个步骤； 汇入汇款的办理流程主要包括：汇入汇款通知的审核、汇款头寸的确认、审核收款人要素、汇款的解付等步骤。 以西联汇款为例：,二、汇付,汇出汇款和汇入汇款的办理流程,2019/11/6,汇款人前往就近的西联汇款代理网点，填写发汇单； 将填妥的表格及款项递交邮局或银行办理； 汇款办理完毕

12、，收妥发汇单，并将汇款信息及汇款监控号码（MTCN#，10位数）告之收款人。若汇款人预留收款人的验证身份问题，应一并告之收款人。双方在通知过程中应注意汇款信息的保密。,二、汇付,汇出汇款的办理流程,2019/11/6,收款人接到汇款人的通知后，前往就近的中国邮政西联汇款代理网点办理领汇手续。取款时，填写收汇单，出示本人有效身份证件，交邮局办理； 收款人领取汇款，必须本人亲收，不得委托他人代领。,二、汇付,汇入汇款的办理流程,2019/11/6,发汇限额根据对方国兑付限额规定和我国外汇的规定执行。我国个人外汇出口限额为每人每次2000美元； 收汇限额为10000美元或等值人民币。,二、汇付,西联

13、汇款的限额,2019/11/6,二、汇付,汇付在国际贸易中的运用,预付货款（Payment in Advance） 货到付款（Payment after Arrival of Goods），也称赊销（Open Account），主要有两种形式： 售定（Goods Sold） 寄售（Sold on Consignment）,2019/11/6,风险大； 资金负担不平衡； 手续简便，费用少。,二、汇付,汇付的特点,2019/11/6,03年，S出口公司在春交会上结识了中东客户H贸易公司。H公司提出购买12吨大蒜（1*20FCL），当场支付了全部货款3600美元。广交会一结束，S公司迅速安排出货，并

14、快递了提单、发票、原产地证和植物检疫证。货物抵港后不久，外商发传真要求再订货1*40FCL，并提出今后合作的几点原则：1、质量标准以第一次发货的质量为准；2、希望逐渐增大发货数量，建立长期合作关系；3、业务流程为H公司传真通知购买数量和发货时间，S公司制作形式发票传真给H公司，H公司TT30%给S公司，然后S公司安排出口、快递正本单据并传真快递单，H公司在收到后4个工作日内TT余款（即30%预付，70%货到付）。,2019/11/6,第二次H公司进口1*40FCL，第三次外商购买了2*40FCL，第四次1*40FCL，第五次3*40FCL，均进展顺利。03年10月25日，H公司提出购买8*40

15、FCL，我方人员马上完成了操作。然而，H公司并没有TT余款，而是解释暂时遇到了资金的困难，保证在15天内付款。同时H公司要求立刻再发运6*40FCL满足市场的需求，并再三强调了长期合作的热切意愿。我方人员麻痹大意，在对方没有缴清8*40FCL余款和6*40FCL预付款的情况下发货6*40FCL，结果遭受了70%8*40FCL货款和100%6*40FCL的损失，约计83000美元。,2019/11/6,近些年来，针对农产品出口的国际诈骗出现了新的特点：从诈骗金额看，从一次诈骗几十万、上百万美元的大单更多转向一万几千美元的小单；从诈骗的手法看，诈骗分子开始是正常地和我企业贸易，循规蹈矩，逐渐取得我

16、方的信任，其后再找种种借口不付款，甚至于直接注销公司，杳无音信，使我出口企业遭受巨大损失。类似的诈骗有计划地逐步实施，长期性和隐蔽性更强，因而欺骗性更强，更让人防不胜防。,二、汇付,汇付方式的风险,2019/11/6,04年8月，浙江宁波一家企业对尼日利亚出口轴承，在尼商预付15%的货款情况下，将价格11万美元货柜发出，并且没有办理进口通关所需的清洁检验报告（CRI）。为此，9月份货到目的港后尼商以没有CRI为由拒绝支付货款，同时我宁波公司也拒绝将提单交给尼商，双方为此僵持不下将近一年，该货柜仍堆放在码头，所发生各种港口费用上万美元，并且随时都有被尼海关拍卖的危险，如果将该货转卖他人不但一时找不到适当买主，更难办的是必须得到进口商书面同意。即使办理货物退运，不仅手续十分繁杂，且费用非常高。 用汇付时应注意：了解对方贸易惯例！,2019/11/6,根据URC522，托收是指银行根据收到的指示处理单据，以便获得付款及/或承兑，或者凭付款及/或承兑交付单据，或者根据其他条款和条件支付单据的一种结算方