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1、大工 13 秋企业税收筹划在线作业 1 单选题：ACBDC BBABD 多选题：ABC / ACD / AC / ACD / BCD 判断题： AABBB 大工 13 秋企业税收筹划在线作业 3 单选题：CCBAC DADAA 多选题：ABD / BCD / ACD / ABD / ABCD 判断题：BAAAB大工 13 秋企业税收筹划在线作业 2 单选题： BACCD ADADD 多选题：AC /AD /BC /ACD /ABCD 判断题：BABAA 大工 13 秋企业税收筹划在线作业 1一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。 ）V 1. 纳税人的下列行为中，属于合法行为的是（） 。
2、A. 自然人税收筹划B. 企业法人逃避缴纳税款C. 偷税D. 非暴力抗税满分：5 分2. 城镇土地使用税纳税人以（）的土地面积为计税依据。 A. 自用B. 拥有C. 实际占用D. 被税务机关认定满分：5 分3. 下列油类产品中，应征收资源税的为（） 。 A. 人造石油B. 天然原油C. 汽油D. 柴油满分：5 分4. 不需要缴纳车船使用税的是（） 。 A. 机动车B. 机动船C. 非机动船D. 已购置尚未使用的车船满分：5 分5. 土地增值税按照纳税人转让房地产所取得的（）和规定的税率计算征收。 A. 收入额B. 所得额C. 增值额D. 利润额满分：5 分6. 按照房产租金收入计算房产税所适用
3、的税率是（） 。 A. 1.2%B. 12%C. 10%D. 20%满分：5 分7. 契税采用（） 。 A. 累进税率B. 比例税率C. 定额税率D. 其他税率满分：5 分8. 避税是指（） 。 A. 纳税人利用税法漏洞或者缺陷钻空取巧，通过对经营及财务活动的精心安排，以期达到纳税负担最小的经济行为B. 纳税人有意违反税法的规定，使用欺骗、隐瞒的手段，不缴或减少税款缴纳的违法行为C. 是指纳税人故意伪造、变更、隐瞒、擅自销毁账薄和凭证，从而不缴或者少缴税款的行为D. 是指纳税人采用虚假的纳税申报的手段，从而不缴或者少缴税款的行为满分：5 分9. 纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金
4、额 20%的，应就其（）按规定计算缴纳土地增值税。 A. 超过部分的金额B. 全部增值额C. 扣除项目金额D. 出售金额满分：5 分10. 某企业下列凭证中免纳印花税的是（） 。 A. 与某公司签订的房屋租赁合同B. 与供销部门签订的物资收购合同C. 与某企业签订的加工合同D. 与银行签订的贴息贷款合同满分：5 分二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。 ）V 1. 免缴城镇土地使用税的土地包括（） 。 A. 直接用于农、林、牧、渔业的生产用地B. 由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地C. 国家机关自用的土地D. 生产企业闲置的土地满分：6 分2. 契税的征税对象是境内转移土地、房屋权
5、属，具体包括（） 。 A. 国有土地使用权出让B. 承包土地C. 房屋出卖D. 房屋赠与满分：6 分3. 土地增值税的征税范围包括 （） 、 A. 转让国有土地使用权B. 出让国有土地使用权C. 地上建筑物及附着物连同国有土地使用权一并转让D. 以赠与方式转让房地产满分：6 分4. 属于房产税纳税人的有（） 。 A. 经营管理单位B. 出典人C. 房产使用人D. 房产代管人满分：6 分5. 以下煤炭资源中，不征收资源税的有（） 。 A. 开采并出口的原煤B. 洗煤C. 进口原煤D. 选煤满分：6 分三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。 ）V 1. 资源税的纳税人利用纳税义务发生时间进行税
6、收筹划，可以减少资源税的缴纳。 A. 错误B. 正确满分：4 分2. 出于印花税税收筹划的目的，企业以合同副本作为正本使用。 A. 错误B. 正确满分：4 分3. 某集团公司将土地作价 2000 万元出售给下属全资子公司 A 公司，再由 A 公司将土地作价 5000 万元出售给 B 公司，通过二次销售的方法降低土地增值额，达到节税目的。 A. 错误B. 正确满分：4 分4. 税收筹划的前提是不违法。 A. 错误B. 正确满分：4 分5. 设有固定装置的非运输车辆免征车辆购置税。 A. 错误B. 正确满分：4 分大工 13 秋企业税收筹划在线作业 3一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。
7、）V 1. 下列关于纳税人身份的税收筹划的说法中正确的是（） 。 A. 企业进行税收筹划时，应当尽可能避免作为非居民纳税人，而作为居民纳税人，从而达到节省税金支出的目的B. 许多外商投资企业和外国企业将实际管理机构设在低税区，或者在低税区设立销售公司，然后以该销售公司的名义从事营销活动。这种方法对所有的商品转让都适合，在跨国经营公司中尤其如此C. 利用销售货物降低税收负担率仅限于那些税高利大的工业产品或者是可比性不强的稀有商品D. 利用销售货物降低税收负担率仅限于那些税低利小的商业产品或者是可比性不强的稀有商品满分：5 分2. 如果一个人的劳务报酬所得为 6000 元，税收筹划为工资、薪金所得
8、适用的税率是（） 。 A. 15%B. 20%C. 10%D. 3%满分：5 分3. 谢某 2012 年 1 至 12 月每月工资 1800 元，分季度发放奖金 6000 元/季，下列筹划方法中， （）使其缴纳个人所得税最低。 A. 将季度奖金以实物形式发放B. 将季度奖金分期（平均）到每个月工资中C. 将季度奖金以有价证券形式发放D. 将季度奖金作为一个月的工资满分：5 分4. 出口货物关税完税价格计算公式为（） 。 A. 离岸价格（1出口税率）B. 离岸价格（1出口税率）C. 成交价格（1出口税率）D. 到岸价格（1出口税率）满分：5 分5. 税法规定的高新技术企业，其企业所得税税率为（）
9、 。 A. 25%B. 20%C. 15%D. 10%满分：5 分6. 2012 年 3 月英国剑桥大学学者皮特应邀来中国中山大学进行为期一年的学术交流，月薪 50000 元， （）使其不用缴纳个人所得税。 A. 月薪由中山大学支付B. 中山大学支付工资，由英国剑桥大学支付一定数量的补贴C. 月薪由中山大学和英国剑桥大学各支付一半D. 月薪由英国剑桥大学支付满分：5 分7. 进口货物完税价格是以货物的（）审查确定的。 A. 成交价格为基础B. 到岸价格为基础C. 组成计税价格为基础D. 实际支付金额为基础满分：5 分8. 稿酬所得（4000 元以内）计算应纳个人所得税时的实际税率为（） 。 A
10、. 30%B. 24%C. 20%D. 14%满分：5 分9. 纳税人确定的收入为非货币资产或权益的，其收入额应当按照（）计算确定。 A. 当时的市场价格B. 公允价值C. 账面价值D. 账面净值满分：5 分10. 原产于我国参加的含有关税优惠条款的区域性贸易协定有关缔约方的进口货物适用（） 。 A. 协定税率B. 最惠国税率C. 特惠税率D. 普通税率满分：5 分二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。 ）V 1. 进口关税计税方法有（） 。 A. 从量定额计税B. 从价定率计税C. 核定税额计税D. 从量定额和从价定率同时采用的复合计税满分：6 分2. 关税减免可分为（） 。 A. 统一
11、减免B. 法定减免C. 特定减免D. 临时减免满分：6 分3. 非居民企业取得的下列所得中，免征所得税的有（） 。 A. 外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得B. 在境内提供咨询服务取得的收入C. 国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得D. 经国务院批准的其他所得满分：6 分4. 各项所得中，属于个人所得税免税项目的是（） 。 A. 离退休人员取得的工资B. 个人取得的国债利息收入C. 外籍个人以现金形式取得的住房补贴D. 外籍个人以实报实销形式取得的伙食补贴满分：6 分5. 在计算应纳税所得额时，不得扣除的项目有（） 。 A. 被没收财物的损失B. 计提的固定资产减值
12、准备C. 迟纳税款的滞纳金D. 法院判处的罚金满分：6 分三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。 ）V 1. 个人取得年终奖金进行税收筹划时，经常将年终奖金单独作为一个月的工资薪金计算缴纳个人所得税。 A. 错误B. 正确满分：4 分2. 原产地不明的货物实行暂定税率。 A. 错误B. 正确满分：4 分3. 企业违反经济合同而支付的赔偿金，不允许抵减应税所得额。 A. 错误B. 正确满分：4 分4. 关税的征税对象是贸易性商品，不包括入境旅客携带的个人行李和物品。 A. 错误B. 正确满分：4 分5. 在计算应纳税所得额时，企业按规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除，但自创商誉除外。A.
13、错误B. 正确满分：4 分大工 13 秋企业税收筹划在线作业 2一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。 ）V 1. 委托加工的应税消费品在（）征收消费税。 A. 加工环节B. 纳税人提货时C. 销售环节D. 交付原材料时满分：5 分2. 某商业性小规模纳税人销售某种商品，获得含税收入共 1500 元。该商品进货时支付价款 1000 元和增值税额 170 元，则该纳税人应缴纳增值税（） 。 A. 43.69 元B. 84.91 元C. 30 元D. 20 元满分：5 分3. 北京某建筑公司提供建筑劳务，建设单位提供需要安装的设备价值 125 万元，建筑公司提供的材料 4 万元。建筑公司收取
14、的人工费、管理费等共 13 万元。建筑公司缴纳营业税的营业额是（）万元。 A. 4.92B. 4.52C. 17D. 3满分：5 分4. 关于营业税的计税依据，下列说法正确的是（） 。 A. 个人销售不动产，因买方违约而取得的赔偿金，不征收营业税B. 个人销售不动产，价款与折扣虽然在同一张发票注明，仍按全额征收营业税C. 联营运输业务，以实际取得的营业收入计征营业税D. 单位销售不动产发生退款，不允许退还已征税款满分：5 分5. 若某个人为增值税的小规模纳税人，则他为生产货物而外购的原材料所含增值税应（） 。 A. 按 17%抵扣进项税B. 按 3%抵扣进项税C. 按 10%抵扣进项税D. 不
15、允许抵扣进项税满分：5 分6. 纳税人自产自用的应税消费品用于连续生产应税消费品的（） 。 A. 不纳税B. 只纳消费税C. 只纳增值税D. 既纳消费税又纳增值税满分：5 分7. 以下不属于增值税纳税人的是（） 。 A. 个人B. 外商投资企业C. 会计制度不健全的企业D. 在境外提供修理修配劳务的企业满分：5 分8. 下列项目不征营业税的是（） 。 A. 修理厂修理、修配车辆取得的收入B. 复印社取得的复印收入C. 汽车租赁公司出租汽车取得的收入D. 银行出售支票取得的收入满分：5 分9. 以下应税消费品中，不适用定额税率的有（） 。 A. 粮食白酒B. 啤酒C. 黄酒D. 其他酒满分：5 分10. 自产自用的应税消费品，其组成计税价格的公式为（） 。 A. 组成计税价格（成本利润） /（1消费税税率）B. 组成计税价格（完税价格关税） /（1消费税税率）C. 组成计税价格（完税价格关税） （1消费税税率）D. 组成计税价格（成本利润） /（1消费税税率）满分：5 分二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。 ）V 1. 我国对消费税的纳税环节确定在（） 。 A. 生产环节B. 流通环节C. 进口环节D. 零售环节满分：6 分2. 我国消费税法规定消费税是对特定的（）征收的一种税。 A. 消费行为B. 农产品C. 药品D. 消费品满
