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1、银行从业 公共基础 精讲班 主讲老师：王妍 第三章 银行主要业务 本章通过负债业务、资产业务和中间业务三大类对 银行的主要业务进行介绍。 负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是资产 业务和中间业务的重要基础。资产是银行过去的交易或 者事项形成的、由银行拥有或者控制、预期会给银行带 来经济利益的资源。中间业务是指不构成商业银行表内 资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。 本章内容可能出现在单选、多选与判断题中，所占 分值为20%左右。 第三章 银行主要业务 第一节 负债业务 一、存款业务 （一）个人存款业务 个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用 的货币资金存入银行，并可以随时或按约
2、定时间支取款 项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。 1 . 个人存款原则 存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密 2 . 个人存款政策 u 2000年4月1日，个人存款账户实行实名制。 u 2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存 款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮 存款利率。 u 2005年9月21日计息活期存款每季末月的20日为结 息日，次日付息。 第一节 负债业务 3 . 个人存款种类 （1）活期存款 u 1元起存，存款计息起点为元，分段计息算至厘位， 利息算至分位（四舍五）。 u 除活期存款计算复利外，其他存款一律不计复利。 u 除活期、定期整存整取外
3、，其他存款种类的计、结 息原则由各行自己把握，计息方式如下所示。 第一节 负债业务 可选择360天或365/366（闰年）天的计息期； 可选择积数计息：每日余额合计数日利率，多用于 活期计息； 可选择逐笔计息：本金年或月数年或月利率+本 金零头天数日利率，多用于整存整取定期计息； 人民币存款计息的通用公式： 利息=本金实际天数日利率 日利率()=年利率()360， 月利率()=年利率()12 第一节 负债业务 （2）定期存款 定 期 存 款 种类说明 整存整取 50元起存，存期有3个月、6个月、1年、2年、 3年、5年 零存整取5元起存，存期有1年、3年、5年 整存零取1000元起存，存期有1
4、年、3年、5年；支取期 有1个月、3个月或半年一次。本金可全部（不 可部分）提前支取，利息期满时结息 第一节 负债业务 定 期 存 款 种类细则 存本取息 5000元起存，存期有1年、3年、5年；可以1 个月或几个月取息一次。本金可全部（不可部 分）提前支取，不得提前支取利息 备注：定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长， 利率越高。提前支取，按支取日挂牌公告的活期存款利率 计付利息。逾期支取利息以原存款本金为计息基数；提前 支取部分的利息同本金一并支取，以活期计息。 第一节 负债业务 （3）定活两便储蓄存款 开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以 支取，银行根据客户存款的实际存期按规定
5、计息。 （4）个人通知存款 5万元起存，开户时不约定存期，预先确定品种 （一天、七天通知储蓄存款两个品种），支取时只 要提前一定时间通知银行以约定支取日期及金额。 第一节 负债业务 （5）教育储蓄存款 50元起存，本金合计最高限额为2万元，分次存入， 到期一次支取本息，免利息税。针对小学四年级（含）以 上学生。存期分为1、3、6年，利率分别按1、3、5年期 整存整取利率。提前支取时必须全额支取。 （6）保证金存款 商业银行向居民个人收存一定比例人民币作为居民购 汇的取得外汇的保证金，解决境内居民个人自费出国(境) 留学需预交一定比例外汇保证金以获得签证的特殊需要。 第一节 负债业务 【例题】单
6、选：1 . 目前，我国各家银行多采取逐笔 计息计算（ ）的利息。 A整存整取存款 B活期存款 C定活两便储蓄存款 D个人通知存款 答案：A 解析：目前，我国商业银行一般使用积数计息法计 算活期存款利息，使用逐笔计息法计算整存整取定 期存款利息。 第一节 负债业务 （二）单位存款业务 单位存款又叫对公存款，是机关、团体 、部队、企业、事业单位和其他组织以及个 体工商户将货币资金存入银行，并可以随时 或按约定时间支取款项的一种信用行为。 1 . 单位活期存款（详见下表） 第一节 负债业务 单 位 活 期 存 款 种类说明 基本存 款账户 办理日常转帐结算和现金收付。一个客户只能有一个此账户 一般存
7、 款账户 指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外 的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现 金缴存，但不得办理现金支取。 临时存 款账户 设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时开立，有效期最 长不得超过二年 专用存 款账户 基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业 资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、 社保基金、收入汇缴资金和业务支出资金、组织机构经费等 第一节 负债业务 2 . 单位定期存款 单位类客户约定期限、整笔存入、到期一次性支取本息。 3 . 单位通知存款 不论实际存期多长，分为1天、7天通知存款两个品种。 4
8、 . 单位协定存款 单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同 期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本 存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计息、对基 本存款额度按活期存款利率计息。 第一节 负债业务 【例题】单选：2 . 关于一般存款账户，下列选项 正确的是（ ）。 A可办理现金缴存和现金支取 B可办理现金缴存，但不可现金支取 C不可办理现金缴存和现金支取 D不可办理现金缴存，但可现金支取 答案：B 解析：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得 办理现金支取。 第一节 负债业务 【例题】多选：1 . 可以开立临时存款账户的情 形包括（ ）。 A设立临时机构 B异地临时经
9、营活动 C异地业务往来 D注册验资 E开设分公司 答案：ABD 解析：设立临时机构、异地临时经营活动、注册 验资时可开立临时存款账户 第一节 负债业务 【例题】单选：3（ ）是指单位类客户在存人款 项时不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定 支取存款日期和金额方能支取的存款类型。 A.单位活期存款 B.单位定期存款 C.单位通知存款 D.单位协定存款 答案：C 解析：单位通知存款是指单位类客户在存人款项时 不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定支取 存款日期和金额方能支取的存款类型。 第一节 负债业务 （三）人民币同业存款 同业存款，也称同业存放，是指因支付清算和业 务合作等的需要，由其他
10、金融机构存放于商业银行的 款项。 （四）外币存款业务 2007年2月1日起施行个人外汇管理办法。 1 . 外币存款业务币种：美元、欧元、日元、港币、英 镑、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9种。 第一节 负债业务 2 . 外汇牌价 u 现汇买入价(汇买价)：银行买入外汇的价格。 u 现钞买入价(钞买价)：银行买入外币现钞的价。 u 现汇卖出价(汇卖价)：银行卖出外汇的价格。 u 现钞卖出价(钞卖价)：银行卖出外币现钞的价。 u 中间价(基准价)：中国人民银行授权外汇交易中 心对外公布的当日外汇牌价。 第一节 负债业务 3 . 外币存款账户分类 分类业务内容 外汇储蓄存款只能用于外汇存取，
11、不能进行转账 单位外汇存款 单位经常项目外汇账户：一个单位只有一个账 户，限额用美元核定 单位资本项目外汇账户：包括贷款（外债及转 贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、 B股交易专户等 第一节 负债业务 二、借款业务 短期借款是指期限在一年或一年以下的借 款，主要包括同业拆借、证券回购和向中央银 行借款等形式。 长期借款是指期限在一年以上的借款，一 般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普 通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、 可转换债券等。 第一节 负债业务 （一）同业拆借 经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借 市场（以下简称同业拆借市场）的金融机构之间， 通过全国统一的同业拆借
12、网络进行的无担保资金融 通行为。具有期限短、金额大、风险低、手续简便 等特点，上海银行间同业拆放利率（Shibor）从 2007年1月4日起正式运行，为我国金融市场提供了 1年以内产品的定价基准。 第一节 负债业务 （二）债券回购 债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括 质押式回购与买断式回购两种。债券回购风险较低， 利率一般低于拆借利率。 （三）向中央银行借款 （四）金融债券 金融债券是商业银行在金融市场上发行的、按约 定还本付息的有价证券。我国商业银行所发行的金融 债券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易的。 第一节 负债业务 一、贷款业务 （一）贷款业务大事总结 u 2004年10
13、月29日，中国人民银行放开人 民币贷款利率的上限。 u 我国银行信贷管理实行集中授权管理、统 一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管 理责任制相结合。 第二节 资产业务 u 贷款流程：贷款申请、贷款调查（客户信 用评级、债项评级）、贷款审批（信用风险 管理部门审查）、贷款发放（贷款合同、贷 款担保合同）、贷后管理。 u 贷款五级分类法：正常、关注、次级、可 疑、损失，后三类称为不良贷款。 第二节 资产业务 正常类贷款：借款人能履行合同，没有足够 理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款 。 关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷 款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因 素的贷款。 次级类贷款
14、：借款人的还款能力出现明显问 题。完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款 本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的 贷款 。 第二节 资产业务 可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款 本息。即使执行担保，也肯定要造成较大损失 的贷款 。 损失类贷款：在采取所有可能的措施或 一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回 ，或只能收回极少部分的贷款 。 第二节 资产业务 【例题】多选：2.我国银行自2002年开始全面实施“贷 款五级分类法”，借款人无法足额偿还贷款本息，即使 执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于（ ）。 A关注类贷款 B次级类贷款 C损失类贷款 D可疑类贷款 E不良贷款 第二节 资产
15、业务 答案：DE 解析：借款人无法足额偿还贷款本息，即 使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷 款属于可疑类贷款，而可疑、次级、损失 三类贷款都属于不良贷款。 第二节 资产业务 （二）贷款业务分类 1 . 个人贷款 以自然人为借款人的贷款 ，主要用于消费。 （1）个人住房贷款 主要包括个人住房按揭贷款、二手房贷款、公 积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房 最高额抵押贷款及个人商用房贷款等。是个人贷款 最主要的组成部分。 第二节 资产业务 （2）个人消费贷款 u 个人汽车贷款：贷款期限5年（二手车3年），贷款比例 ，自用车为80%、商用车70%、商用载货车为60%，二手 车50%。 u 个
16、人消费额度贷款：借款人提供银行认可的质押、抵押 、第三方保证或具有一定信用资格后，银行核定借款人相 应的质押额度、抵押额度、保证额度或信用额度。质押额 度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的90 ；抵押额度一般不超过抵押物评估价值的70。 第二节 资产业务 u 助学贷款：包括国家助学贷款和一般商业性助学贷 款两大类。国家助学贷款，是指银行向中华人民共和 国境内的(不含香港和澳门特别行政区、台湾地区)高 等学校中经济确实困难的全日制普通本、专科生(含高 职生)、研究生和第二学士学位学生发放的，用于支付 学费、住宿费和生活费用的人民币贷款。一般商业性 助学贷款，是指银行向正在接受非义务教育学习的学 生或其直系亲属、法定监护人发放的，只能用于学生 的学杂费、生活费以及其他与学习有关的费用的商业 性贷款。 第二节 资产业务 u 个人耐用消费品贷款：是银行对个人客户发放的 用于购买大件耐用消费品的人民币贷
