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1、财务部工作流程一、 财务部开支审批制度（包括付款流程、报销、预支、审核）11、财务开支的分类12、各类开支的审批程序23、销售发票开具流程34、其他支出4二、 盘库流程41、产品库存盘点42、货款流程43、油库盘点5三、 工资发放5四、 公司报税流程6五、 相关部门对账流程61、财务与客服部对账流程62、财务与招商部对账流程63、财务与办公室对账流程6六、 财务审计流程（任总审核）7七、 租赁费用收取（房屋租金、物管费、水电费、停车费用）7八、 公司资产盘点（对账、库存现金、银行账户）71、现金管理盘点、存取及保管72、对账83、银行款项81、 财务部开支审批制度（包括付款流程、报销、预支、审
2、核）1、财务开支的分类公司资金支出包括生产性支出、费用支出、固定资产的购置及维修支出和其他支出四大类，其中：（1）生产性支出包括：用于生产或辅助生产所需的各类原料、辅料、包装物、燃料、生产用具、劳保用品等物品的支出以及外协加工各类设备、工用器具等支出。（2）费用支出包括：管理费用支出、销售费用支出、财务费用支出以及各类税费支出。管理费用支出指职工工资及福利费、社保、差旅费、汽车费等；销售费用支出指营销体系所有支出；财务费用支出包括：银行存贷款利息、银行手续费等。（3）固定资产的购置及维修支出包括：机器、设备等固定资产的购置、基建维修及固定资产大修支出。（4）其他支出包括：归还借款、暂借款、预付
3、、应付款等。2、各类开支的审批程序（1）生产性支出库房填请购单报分管副总、董事长审批交采购部实施采购。（2）费用支出办公用品、用具、低值易耗品、劳保、福利等物品采购分别由库房、行政部、采部购统一申购、管理、发放。由申购部门填请购单报分管副总、董事长审批交采购部实施采购。职工工资支出财务部于每月15日通过银行实施上卡或现金发放（现金发放需由本人亲笔签名并领取），具体操作如下：第一、行政体系和研发制造体系，财务部根据公司薪资等级标准、产量和行政部考勤汇总表及考核资料制作工资计算表，经财务部负责人审核，分管副总、董事长签字批准后发放。第二、营销体系，财务部根据驻站销售薪资体系标准，销售管理部提供的销
4、量统计表，行政部考勤汇总表及相关考核资料制作工资计算表，经财务部负责人审核，总经理、董事长签字批准后发放。（3）职工保险费支出职工保险费支出由行政部人事主管根据社保部门的缴费单办理支款转账相应手续，经财务部负责人审核，分管副总、董事长批准后，通过银行实施转帐。职工保险费个人承担部分的代扣，由行政部按照社保部门及公司规定制表，报财务部审核后在工资表中扣出。（4）财产保险费、车辆保险费、咨询费、审计费、合同公证费、广告宣传费等费用的支出。根据需要，经董事长批准，签订相关合同，凭合同、发票开支。（5）业务费支出公司各部门在对外工作中，确因对外业务、公关工作需要开支业务交际费的，应本着节约合理有效的原
5、则，非工作需要，任何部门及个人不得开支。业务招待费：因公司或职能部门工作所需进行业务招待确需安排就餐的，由参与招待的对口业务部门合理安排接待规格，既保持公司形象又不铺张浪费，并于开支前填写开支业务费申请单，经董事长批准后方可实施。业务交际费：各部门因业务工作需要开支业务交际费的，应事先填写开支业务费申请单，经董事长批准后方可实施。开支交际费时，需不低于两人共同办理。（6）差旅费的支出差旅费支出的审批程序：出差人员事前应填写出差申请单，一式二份，分别交行政部、财务部各一份。写明出差事由、线路、天数、乘坐交通工具、预计费用等内容。经部门负责人及分管领导、董事长批准后即可借支费用并出行（若董事长外出
6、可电话告知，经董事长同意后出差返回时补签）。差旅费报销的原则：第一、出差期间因特殊情况须改变原计划中的某项内容，应征得分管领导的同意，否则不属于原计划内容发生的差旅费不予报销。第二、公司员工出差，原则上只能乘坐火车硬座或硬卧、汽车、轮船三等舱，特殊情况需乘坐飞机、软卧、轮船一、二等舱的，需经董事长批准。第三、所有人员出差时间以24小时为1天计算，超过8小时不足12小时按半天计算，并以此时间报销出差。第四、出差返回后，出差人员必须填写出差总结表，交分管领导审核后行政部统一备案，方可报销相关费用。出差地可以当天返回的必须当天返回。第五、报销必须附有出差地的住宿发票。3、销售发票开具流程（1）客户下
7、单（下单方式：网购、电话、徽商）；（2）销售人员将客户订单通过电脑发给物流部，订单内容包含产品型号，金额，收货人、收货地址；（3）由物流部根据销售人员提供的信息开具发货单并签字；（4）销售人员审核发货单，确保内容完整准确，在经手人处签字；（5）销售人员将发货单拿到财务，财务根据发货单上的开票信息、产品型号、金额开具发票；（6）发票的发票联加盖财务章，发货单财务处签字，将发票联和发货单的除财务联外的其他三联交给销售人员；（7）发票的记账联和发货单的财务联粘贴放好；4、其他支出（1）归还借款、暂借款支出财务部根据借款合同或经董事长批准的借款协议方可支付；（2）预付、应付账款的处理 购买货物原则上不
8、实施预付货款结算方式。如遇特殊情况需要预付货款的，其预付款的金额原则上不能超过货款总额的30。预付款的办理程序：由经办部门提出申请并提供与供应商签订的预付款合同，经部门负责人、分管领导、财务部负责人、董事长批准后方可支付。预付款付出后，如超过合同约定期限尚未到货，财务部应及时书面报告支款部门；以前应付的货款，本期需承付的，应由用款部门提出用款申请，报分管领导和董事长审签，列入本期财务收支计划。实际支付前经办人应与财务部应付账款经管人对帐并在支付凭证上签字，由财务部负责人审核，董事长批准后方可支付。2、 盘库流程1、产品库存盘点（1）采购人员将购置固定资产的发票提供给物流部负责人；（2）物流部库
9、管员根据发票上的资产信息，办理入库并填制入库单。财务部根据入库单录入财务系统的固定资产模块，进行校对并生成凭证；（3）每季度末最末一天，财务部牵头仓储物流部进行配合，财务部电脑系统将财务账和库存账进行系统核算对比，确保账账相符，并且由财务人员打印库存明细表，通知库房管理人员一同进行实地盘点，由库房管理人员进行产品数量清点，财务监督；（4）财务主管会计和物流部库房员双方到场进行实地清点，填写清单并记录年月日生成盘点后纸质版库存盘点清单，对于账实不符的产品，由财务人员将其产品名称，数量差异记录在盘点表中，记帐要字迹清楚，日清月结不积压，每日及时上“用友”帐，月报及时，实物盘存表在次月5号前交；（5
10、）由库房管理人员在电脑系统里填制盘点表允许范围内的误差、合理的自然损耗所引起的盘盈盘亏，每月都可以上报，以便做到账、卡、物、资金四一致； （6）财务部进入系统查看盘点表，力求做到不出现差错，认真执行收、发、管三关的各项手续制度，事实求是地处理收、发、管中出现的问题，爱护企业财产，忠于职守，廉洁奉公确保盘点效果真实有效，；（7）盘点完毕，财务人员和库房人员都在盘点表上签字，财务部主管会计向财务总经理上报库房盘点明细表，再上报财务总监进行核算审批签字；2、货款流程（1）根据物流部销售发货单的具体金额进行收款并开具收据单；（2）财务部出纳人员在收据上签字并加盖公司财务章及现金收讫章；（3）出纳将收据
11、发票联及发货单客户联交给销售人员；（4）出纳将收据记账联及发货单财务联粘贴在一起交送会计人员；（5）客户网上付款(微商、京东、淘宝)，细节流程参照互联网绑定支付业务；3、油库盘点（1）河北做账日常每月月初，河北加油站把上月日常销售表和原始凭证以邮寄的方式寄过来，然后根据任总发给的加油站销售日常表以及微信每日三班发送的销售数额进行对比，以确认每月销售数额的正确性；（2）每月月初根据任总制作的德州上月的汽油、柴油进油和销售的成本表与德州寄来的进油入库单和销售出库单进行比对整理；（3）整理河北寄过来的原始凭证；（4）根据原始凭证在用友系统编制记账凭证；（5）根据记账凭证生成各种明细账；（6）在用友系
12、统做月末相关数据的提取、摊销、结转凭证；（7）根据记账凭证、结转凭证编制科目汇总表；（8）月末结账、对账，做到账证相符、账账相符、账实相符；（9）编制会计报表；（10）进行会计档案的保管；3、 工资发放1、工资福利发放（包括工资发放、薪酬福利、考勤核对、工资升降、报销明细）（1）根据人力资源部门提供的员工出勤表、社保明细、销售及月度完成工作份额（部分员工提成及薪酬变化）编制出一份详细工资表；（2）将编制完的工资表提交予财务总监进行审核；（3）根据审核无误的工资表录入银行系统；（4）银行代发员工工资；2、报销流程(1)审核报销人员的报销单及发票，确认报销单金额、内容与原始凭证达成一致；(2)审核
13、无误后对报销单据签字确认；(3)根据财务总监签字的报销单付款并在原始凭证上加盖现金付讫章交会计做账；4、 公司报税流程（1）每个月1号进入开票系统详细抄税；（2）将本月销项税及进项税如实填入金穗申报系统；（3）系统自动生成当月应交未缴增值税金额，将金额与账上结转的应交未缴增值税金额核对一致；（4）每个月15号以前完成国税网上申报，网上缴税；（5）每个月15号以前登录地税申报系统，将计提的当月主营业务税金及附加如实填入申报表中，并完成网上申报和网上缴税；5、 相关部门对账流程1、财务与客服部对账流程（1）月末由财务部从系统导出当月销售明细表；（2）将明细表发给客户服负责人核对，保证系统数据与实际
14、销量一致；（3）客户部核对一致后统计各客服销量编制客服销售统计表交给财务；（4）财务将客服部提供的销售统计表上的数据与系统数据核对一致后签字确认交给客服负责人；2、财务与招商部对账流程（1）招商部将区域经销商确认书拿给财务；（2）财务根据已收到的意向金在确认书上签字，并注明经销商缴款金额，缴款时间、缴款方式；（3）将填好的区域经销商确认书交给招商部；3、财务与办公室对账流程（1）根据办公室提供的收款明细收取房租、水电、停车费、物管费等开具收据；（2）在收据上加盖公司财务章及现金收讫章；（3）将已收的物业款与办公室提供的当月应收款明细进行核对；（4）月末将应交未交款明细报给办公室；6、 财务审计
15、流程（任总审核）7、 租赁费用收取（房屋租金、物管费、水电费、停车费用）（1）根据行政部提供的收款明细包括收取房租租金、水电费、物管费、停车费等开具相关收据单；（2）在收据上签字加盖公司财务章及现金收讫章后交会计做账；（3）将已收的物业款与行政部提供的当月应收款明细进行核对；（4）月末将应交未交款明细报给行政部；8、 公司资产盘点（对账、库存现金、银行账户）1、现金管理盘点、存取及保管（一）现金管理 （1）员工工资、津贴、奖金； （2）个人劳务报酬； （3）出差人员必须携带的差旅费； （4）结算起点以下的零星支出； （5）总经理批准的其他开支；（6）财务人员除支付个人款项外，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 （二）库存现金限额日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。 （三）财务人员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现
