《个人所得税全员全额扣缴明细申报客户端软件操作手册(20110831)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《个人所得税全员全额扣缴明细申报客户端软件操作手册(20110831)（18页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、全员全额扣缴明细申报辅助软件操作手册（2011 年 8 月 31 日）咨询电话：12366目 录一、如何下载客户端程序？二、如何解压缩客户端程序？三、如何更新客户端程序？四、单位的信息如何设置？ 五、如何选择适合自己单位的模板和所得项目？六、如何录入数据？七、如何导入数据？八、如何将带逗号的文本“.txt”导入客户端程序？九、如何将逗号的分隔文件（.csv）导入客户端程序？十、如何将存档文件（.dat）导入客户端程序？十一、如何将电子表格（.xls）导入客户端程序？十二、如何保存和审核数据？十三、如何查询和打印数据？十四、如何汇总数据？十五、数据如何导出？十六、如何进行网上申报？十七、帮助的使
2、用十八、特殊事项的填写个税新税法于 2011 年 9 月 1 日起正式实施，从 9 月 1 日起，我局将向广大扣缴义务人提供两种版本的明细申报客户端程序。一种是依据个税新税法制作的客户端程序（简称新客户端程序） ，另一种是依据个税新税法颁布以前的法律制作的客户端程序（简称旧客户端程序） 。在“新客户端程序”中，适用的是新税法发布后的费用扣除标准和税率表，如；对工资薪金所得应纳税款的计算适用 3500 元/月的费用扣除标准，适用新的 7 级超额累进税率；在“旧客户端程序 ”中，适用的是新税法发布前的费用扣除标准和税率表，如；对工资薪金所得应纳税款的计算适用 2000 元/ 月的费用扣除标准，适用
3、旧的 9 级超额累进税率；根据个税新税法的规定：纳税人在 2011 年 9 月 1 日（含）以后实际取得的工资、薪金所得，应适用 3500 元的减除费用标准和税率表；在 9 月 1 日前实际取得的工资、薪金，无论税款申报入库时间是不是在 9 月 1 日以后，都适用 2000 元/月的减除费用标准和税率表。站在扣缴义务人的角度来说就是：扣缴义务人在 2011 年 9 月 1 日（含）以后实际向纳税人支付的工资、薪金所得，在计算扣缴个人所得税时，应适用 3500 元的减除费用标准和税率表，应使用新的客户端程序进行明细申报；在 9 月 1 日前实际取得的工资、薪金，无论税款申报入库时间是不是在 9
4、月1 日以后，在计算扣缴个人所得税时，都适用 2000 元/月的减除费用标准和税率表，应使用旧的客户端程序进行明细申报。另外：从 2011 年 10 月 1 日开始，我局的网上办税平台不再受理旧客户端程序制作的明细申报文件。扣缴义务人如果需要补交实际支付时间在 2011 年 9 月 1 日以前的个人所得税，请到扣缴单位的主管地税分局的办税服务厅进行申报，申报时，可以将旧客户端程序制作的明细申报文件拷贝后一并提交。请您根据国家税务总局有关个人所得税法律法规的规定，结合您单位工资薪金扣缴申报的实际情况，使用不同的客户端程序。四、单位的信息如何设置？ 为了方便税务代理人员能够区分清楚自己处理的明细申
5、报文件，我们设置了“设置单位”功能。用户点击操作界面上的“设置单位”或点击菜单栏中的“操作设置单位”按钮，可以打开“设置单位”功能。注意：设置的单位名称应该真实有效，且与税务管理码一一对应。设置后的单位名称和税务管理码会显示在程序操作界面的上方。设置后的单位信息，会一直保存在客户端程序中，直到被新的单位信息替代。用户在保存明细申报文件时，客户端程序中的单位信息也会被保存在“明细申报文件中” 。扣缴义务人在进行网上申报时，网上办税平台会自动检查扣缴义务人上传的明细申报文件中的税务管理码与扣缴义务人登录网上办税平台使用的税务管理码是否一致，如果不一致，会及时提示，以避免扣缴义务人的误把别的单位的明
6、细申报文件上传进来。五、如何选择适合自己单位的模板和所得项目？打开使用客户端时，程序会提供两个辅助软件供用户选择“年所得 12 万元个人所得税代理申报软件”是帮助扣缴义务人为本单位年所得超过 12 万元的职工进行 12 万申报使用的；如果扣缴义务人需要进行扣缴明细申报，应选择“全员全额扣缴明细申报辅助软件”为方便扣缴义务人填写明细申报数据，目前的客户端程序向扣缴义务人提供了四种类型的模板：1、普通算法模板；2、特殊算法模板；3、雇主负担税额算法模板；4、限售股转让所得模板；下面介绍各模板的用途和区别。模板与模板之间的区别：主要在于必须填写的字段的数量不一样。1、普通算法模板：一般要求填写 24
7、 个字段2、特殊算法模板：一般要求填写 29 个字段3、雇主负担税额算法模板：一般要求填写 28 个字段4、限售股转让所得模板：一般要求填写 15 个字段模板的用途：1、普通算法模板：能够基本满足个人所得税 11 项所得类型的扣缴申报，尤其常见的是扣缴单位每月正常进行的工薪所得扣缴申报；2、特殊算法模板：用于满足工薪所得扣缴申报中不常见的一些特殊算法：如年终一次性奖金的扣缴申报；3、雇主负担税额算法模板：用于满足雇主负担税额这一特殊情况下的扣缴申报；4、限售股转让所得模板：用于满足扣缴义务人代扣代缴限售股转让所得个人所得税；模板的细分：在每种模板下又有若干种“所得项目” ，不同的“所得项目”意
8、味着不同的税款计算方法，并且其计算方法被事先设置在程序中。用户一旦选择某一所得类型，则数据的格式和逻辑关系都将按照该所得类型的预先设置进行处理，使用人必须依照预先设置的规则进行录入。在普通算法模板下，有如下所得项目：（该表可以点击“帮助”按钮查看）汇总申报代码所得项目代码 所得项目名称 适用范围010001 工资、薪金所得 A（费用扣除标准 3500） 全省010002 工资、薪金所得 B（费用扣除标准 4800） 全省010003 工资、薪金所得 C（个人多处取得工薪收入，由单位代为补交） 全省0100（工资、薪金所得）010004 工资、薪金所得 D（用于教育部门进行科研酬金专项申报，税率
9、 5%） 全省010005 工资、薪金所得 E（用于行政、事业单位上调工资补发） 全省010006 工资、薪金所得 F（扣缴单位在月内多次发放工薪，补充申报） 全省020101 个体工商户生产经营所得 A（费用扣除标准 3500） 全省020103 个体工商户生产经营所得 C（附征率 1%） 全省020104 个体工商户生产经营所得 D（附征率 1.5%） 全省0201(个体工商户生产经营所得)020105 个体工商户生产经营所得 E（附征率 2%） 全省0300(企事业单位承包承租经营所得)030001 企事业单位承包承租经营所得 A（费用扣除标准 3500） 全省040000 劳务报酬所得
10、 A（税率 20%） 全省040001 劳务报酬所得 B（3%预扣） 全省0400(劳务报酬所得)040005 劳务报酬所得 C（附征率 2%） 全省050001 稿酬所得 A（一般） 全省0500(稿酬所得)050002 稿酬所得 B（适用于连续出版，合并计算） 全省0601(特许权使用费所得) 060101 专利权 全省0602(特许权使用费所得) 060201 商标权 全省0603(特许权使用费所得) 060301 著作权 全省0604(特许权使用费所得) 060401 非专利技术 全省0699(特许权使用费所得) 069999 其他特许权的使用权所得 全省070101 利息、股息、红利
11、所得 A（20%） 全省070102 利息、股息、红利所得 B（20%减半征收） 全省070103 利息、股息、红利所得 C（税率 5%） 全省070104 利息、股息、红利所得 D（核定 20%） 无锡0701（利息、股息、红利所得）070105 利息、股息、红利所得 E（预缴 20%） 无锡0801（财产租赁所得） 080101 财产租赁所得 全省0802（财产租赁所得） 080201 财产租赁所得（综合计征 0.5%） 全省090101 房屋转让所得 A（税率 20%） 全省090102 房屋转让所得 B（附征率 3%） 全省0901（财产转让所得）090103 房屋转让所得 C（附征率
12、 1%） 全省0903（财产转让所得） 090301 股票转让所得（限售股转让所得） 全省0904（财产转让所得） 090401 股权转让所得（非上市公司） 全省0999（财产转让所得） 099901 其他财产转让所得（税率 20%） 全省1000（偶然所得） 100001 偶然所得 全省9000（其他所得） 900001 其他所得 全省以所得项目代码 010001（工资、薪金所得 A（费用扣除标准 3500）为例：如果采用这个所得项目，其费用扣除标准将自动套用 3500 来计算，其税率也将自动套用工薪所得项目新的 7 级超额累进税率。在特殊算法模板下，有如下所得项目：（该表可以点击“帮助”按
13、钮查看）汇总申报代码所得项目代码 所得项目名称 适用范围001 工资、薪金所得适用“全年一次性奖金”的计算 全省002 工资、薪金所得适用“特定行业工资薪金税款”的计算 全省003 工资、薪金所得适用“内部退养，取得一次性补偿”的计算 全省004 工资、薪金所得适用“个人因解除劳动合同而取得的一次性经济补偿收入”的计算 全省005 工资、薪金所得适用“股票期权形式的工资薪金”的计算 全省006 工资、薪金所得适用“平均到月计算个税（年薪制）”的年终清算 全省007 工资、薪金所得适用“平均到月计算个税”的按月预扣(费用扣除标准为 3500) 全省008 工资、薪金所得适用“平均到月计算个税”的
14、按月预扣(费用扣除标准为 4800) 全省009 工资、薪金所得适用“外籍个人申报以前月份”(费用扣除标准为 4800) 全省010 工资、薪金所得适用“企业年金” 全省011 工资、薪金所得适用“补缴往年企业年金”（适用新工薪税率表） 全省012 工资、薪金所得适用“提前退休一次性补贴” 全省0100013 工资、薪金所得适用“补缴往年企业年金”（适用旧工薪税率表） 全省可以看出，在特殊算法模板下，主要适用工薪所得项目下的一些不常见的计算方法，如“001 全年一次性奖金” 。在雇主负担税额算法模板下，有如下所得项目：（可以点击“帮助”按钮查看）汇总申报代码 所得项目代码 所得项目名称0100
15、01 工资、薪金所得 A（费用扣除标准 3500）010002 工资、薪金所得 B（费用扣除标准 4800）0100010003 全年一次性奖金每一种所得项目的具体计算公式和字段填写要求，用户可以通过点击“帮助”查看。扣缴义务人在进行填报时，应根据税法的规定，结合本单位扣缴实际，选择合适自己的模板和所得项目。用户在使用过程中，如果想更换模板，可以点击菜单“新建/模板更换” ，系统会提供 4 种模板供用户选择。六、如何录入数据？为方便用户操作，我们设置了录入、导入和插入等功能。当用户打开一个模板（以普通算法为例） ，点击第一条数据的姓名栏，就可以开始录入明细数据了。由于需要录入的字段较多，字段的
16、显示会超过电脑的屏幕范围，这时可以通过点击键盘上面“TAB”键来进行控制，每录完一个字段，点击 TAB，可以自动跳入下一个字段区域；为保证数据的质量，程序对“证件类型、国家或地区、职业、职务、所得项目”5 个字段，要求录入对应的代码；为方便用户对照，当录入某一项代码时，在录入表的正下方会出现红色字体的代码提示，方便使用人对照代码录入。如当录入“证件类型”时，程序会提示出所有证件类型的代码；在代码录入的设置上，程序对常用的代码进行了默认录入设置，当用户不录入代码内容，而是选择直接点击“TAB”键跳过该字段时，程序会默认该字段录入的是默认代码。“证件类型”的默认代码是“06居民身份证” ；“国家或地区”的默认代码是“156中国” ；“职业”的默认代码是“030000办事人员和有关人员” ；“职务”的默认代码是“05一般职员” ；“所得项目”的默认代码是“010001工资薪金所得 A（费用扣除 3500 元） ”；为便于计算，以下字段由程序自动计算结果：“收入合
