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1、2019/11/2,1,每一个我讨厌的现在， 都有一个不够努力的曾经。,2019/11/2,2,上节回顾,1、汇付和托收的种类？ 2、电汇、信汇、票汇及跟单托收的程序？,2019/11/2,3,第五章 货代业务与信用证 第二节 信用证,知识目标： 1.熟悉信用证的概念和性质 2.熟悉信用证各当事人 3.学会信用证结算流程 4.学会信用证项下的单据制作 技能目标： 能够在国际货代业务中应用,2019/11/2,4,出口商有两大顾虑： 1.出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？ 2.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和外汇管制情况。 进口方也有两大顾虑： 1.出口方能否按时交货？ 2.进口
2、方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规定呢？,信用证概述,2019/11/2,5,2019/11/2,6,信用证概述,一、信用证的产生 托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷，银行作为第三者充当中间人和担保人，从而解决了进出口双方的顾虑。 信用证属于逆汇,三赢,2019/11/2,7,二、信用证(letter of credit,L/C)的定义,它是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承
3、诺。 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺。,2019/11/2,8,二、信用证的含义,保证书。,付款,银行开出的,有条件的,应买方要求，,单证相符，单单一致,2019/11/2,9,凭规定的单据,(1)主要单据,(2)附属单据,注意: 严格符合的原则 单单一致 单证一致,货运单据,商业发票,保险单据,原产地证书,装箱单重量单,海关发票,商检证书,2019/11/2,10,信用证定义的理解,1.信用证的基本关系人 2.付款承诺 3.有条件： (1)信用证上规定要提交的单据 (2)规定的期限（不得迟于装运后21天）,2019/11/2,11,开证申请人 （进口商）,开证行,受益人 （出
4、口商）,1申请开证,2寄信用证,通知行,3将信用证通知受益人,信用证的基本当事人,2019/11/2,12,1、开证申请人（applicant），是向银行提出开立信用证的人。通常是指进口商。,2、开证行（Opening Bank; Issuing Bank）是接受开证人委托开立信用证的银行，通常指进口地银行。,3、受益人（Beneficiary）是指信用证上指定的有权使用该证的人，通常指出口方。,信用证的当事人,2019/11/2,13,4、通知行（Notifying Bank; Advising Bank）是指接受开征行的委托将信用证通知受益人的银行。通知行一般在出口地，且通常是开证行的代理
5、行。 通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。,5、议付行（Negotiating Bank）是指根据开证行的授权对受益人提交的符合信用证规定的单据垫款的银行。一般就是通知行,6、付款行（Paying Bank; Drawee Bank）是指信用证上所指定的付款行，可以是开证行，也可以是开证行所指定的另一家银行。,信用证的当事人,2019/11/2,14,举例：买方是一个美国公司，开户行是花旗银行；卖方是一家东莞工厂，开户行是中国银行。最常见的信用证具体操作步骤，是 1） 美国公司向花旗银行提出开证申请； 2） 花旗银行接收申请，开立信用证，并传递给中国银行； 3） 中国银行接到信用证
6、以后，通知东莞工厂，并把信用证交给东莞工厂； 4） 东莞厂据以备货制单，完成交货后，把全套单证交给中国银行。 5） 中国银行审核无误后，可以直接付款给东莞厂，或者暂不付款而将全套单证转交给花旗银行，由花旗银行付款。,2019/11/2,15,1.美国公司申请开立信用证,叫做“申请人Applicant”。 2.花旗银行开立信用证,叫做“开证行OpeningIssuing Bank”。 3.东莞厂因为受益于信用证的付款保障，叫做“受益人Beneficiary”。 4.中国银行接到的信用证，并通知东莞厂，叫做“通知行Advising/Notifying Bank” 5.如果中国银行直接付款给东莞厂，
7、就叫做“议付行Negotiating Bank” 6.花旗银行最终承担付款责任，叫做“付款行PayingReimbursing Bank” 所以，当我们想以信用证作为收取货款的方式时，需要把我们的要求和国内开户银行的名称帐号等资料告诉国外买家。这些资料可以询问银行，告诉银行是为了开立信用证的即可。,2019/11/2,16,三、信用证的业务程序,2019/11/2,17,三、信用证的业务程序,开证申请人 （进口商）,付款行/开证行,受益人 （出口商）,通知行/议付行,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,2019/11/2,18,1、信用证是一项独立文件。 信用证是银行与信用证
8、受益人之间存在的一项契约，该契约虽然可以以贸易合同为依据而开立，但是一经开立就不再受到贸易合同的牵制。银行履行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。,四、信用证性质特点,2019/11/2,19,我向中东某国出口素色绒100 000码，国外信用证上的品名误为“考花”，出口公司为了使单证相符亦将错就错，所有单据上的品名均按“考花”制做。问这么做是否可行？,2019/11/2,20,四、信用证性质特点,2、信用证结算方式仅以单据为处理对象。(纯单据业务) 信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对受益人交到银行的单据进行的，单据所代表的实物是否
9、好则不是银行关心的问题。即便实物的确有问题，进口商对出口商提出索赔要求，只要单据没问题，对于信用证而言，受益人就算满足了信用证规定的条件，银行就可以付款。,2019/11/2,21,案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？,2019/11/2,22,四、信用证性质特点,3、开证行负第一性的付款责任
10、。 在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开证申请人（进口商）要求付款。开证银行是主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。这就是开证行负第一性付款责任的意思所在。,2019/11/2,23,案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？,2019/11/2,24,案例： 国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，销售合约规定，
11、货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”；信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆”。,在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行在销售合约项下作为出口商的义务。,2019/11/2,25,八、信用证内容,1信用证号码； 开证行的信用证编号。 2开证地点和日期； (1)开证地点是指开证行所在地。 (2)开证日期是指”信开证”的邮寄信用证的日期。 3有效日期和交单地点；
12、如：98.04.06 at London; 98.12.17 in China 有效地点应与指定银行所在地一致。 4申请人； 5受益人； 6通知行；,2019/11/2,26,8金额； (1)金额应用大写和小写表示； (2)金额前加上about、approximately、circa等词语, 允许有10%的增减幅度； (3)使用国际标准化组织指定的货币代号如:USD,GBP,DEM表示。 9信用证的使用； 即信用证的可用性。 10分批装运； 在”允许”或”不允许”的方格标上”。 11转运； 注意UCP600有关转运的定义，仅在情况适合时方可在”允许”或”不允许”前的方格标上”。,2019/11
13、/2,27,12买方投保； 仅在信用证不要求提交保险单据，而且申请人表示他已经将要为货物投保时，方可在此方格内标上”。 13UCP600中第四十六条所解释的装运： 避免缩写。不是每个人都知道缩写。 避免模糊用语。松散笼统的词语诸如Main Ports、West European Ports、Middle East Ports、Gulf of Mexico Ports 和类似用语不应使用。 装运国家。现代运输技术和机构鼓励表示装运国家胜过表示特定装运港口。 不是海港。 信用证内规定一个到达日期是不正确的。,2019/11/2,28,14货物的描述； 货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗，多拟定常
14、识性条款。 货物数量前面有about、approximately、circa 或类似词语，则数量有10%增减付款。如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。 货物价格条件参照和使用Incoterms 2010。 15单据描述； 单据的顺序是：商业发票；运输单据；其他单据，例如：产地证明书、分析证明书、包装单、重量单等。 要准确地说明单据名称、正本还是副本。 规定单据如果是运输单据、保险单据、商业发票以外的单据时，信用证应表明出单人、单据措辞，或资料内容。,2019/11/2,29,16商业发票 17运输单据 18保险单据 19其他单据 20交单期限 不应使用”过期单据可以接受”（Stale Documents Acceptable）的词语。,2019/11/2,30,21银行至银行的指示（仅用于”致通知行的通知书”） 开证行在此处规定付款、承兑或议付的银行向何处、如何的、当何时获得偿付。例如： 借记我行账户开设在你行那里。 我行将贷记你行账户开设在我行这里。 向某行索偿。 22信用证页数； 开证行必须注明信用证开出的页数。 23签字。 开证行在“致通知行的通知书”和“致受益人通知书”上都要签字,
