《2020年内部审计工作计划》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2020年内部审计工作计划（2页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、内部审计工作计划 第一步：了解公司（包括关联公司）基本情况 组织审计人员有计划对公司及关联企业了解基本情况了解的内容主要有： 1、企业发展史、关联企业产业性质、主营业务、投资规模、相关税种等 2、公司及关联企业相互之间股权控制情况股权结构 3、企业的内部控制制度是否健全是否科学有效 4、会计制度是否建立健全；是否符合企业核算要求；会计核算是否规范；是否有因会计处理错误导致管理失职现象；测量税务风险；存货管理是否安全、进出货品的流程是否科学无漏洞；固定资产、低值易耗、物料用品的管理是否规范；债权债务等往来科目的使用是否谨慎并及时处理；成本及费用核算是否合理等 5、经营目标的制定是否切合实际；核定
2、依据；目标是否明确；是否便于考核总现；实际执行情况 6、费用预算的报审依据是否合理执行情况 7、大项投资及工程建设项目的基本情况；是否执行招投标制度；项目预算的审核情况；工程实施过程的了解；合同的签订是否严谨；审批权限了解；工程决算是否严格把关等 8、关联企业间业务往来的核算是否清晰；了解核算办法是否合理； 第二步：计划从以下4方面体现和实施审计的监督和管理职能： 1、在了解公司经营、财务核算、内部控制管理、目标考核情况后将采取以下措施： 对已审计各关联企业存在的问题进行归纳总结区分主要问题和次要问题. e-height:150%;color:rgb(0,0,0);font-size:14.0000pt;mso-font-kerning:0.0000pt;
