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1、年度审计工作计划模板下载 年度审计计划是对年度的审计任务所作的事先规划那么年度审计计划写?下面是小编整理的几篇关于年度审计的工作计划模板范文欢迎阅读参考 年度审计工作计划一 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重 2、20XX年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心提高审计工作质量加强审计意见的落实充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用即在实施审计监督同时提高审计服务职能 二、20XX年度集团公司内部审计工作计划如下： 1、完善审计内控制度,促进集
2、团内控管理健全与完善首先完善集团公司内审制度做到审计工作有据可依根据审计业务类型准备建立集团公司内部控制制度审计办法、集团公司预算执行情况审计办法、集团公司合同管理审计办法三项内审制度 内控制度是指公司为实现经营目标保障资产完整、保证会计信息、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统20XX年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上对其执行情况进行检查与评价主要是评价内控是否健全、有效可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下在运行中是否得到认真的贯彻和执行是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等以便及时发现管理中的薄弱环节从而确定审计重点提高审
3、计工作效率保证审计工作质量有针对性的提出审计意见促进下属企业健全和完善内控制度保证其经营活动正常运行 通过预算审计促进预算管理思想观念转变 目前公司费用开支的相关制度尚未健全部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)因此费用开支丧失了计划性部分项目突破预算范围 审计将配合财务等相关部门建立与健全各项费用管理办法制定相关费用开支标准同时使之成为预算编制指引、规范性文件 2、以经营业绩审计为中心结合经济责任审计 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计通过经营业绩审计不仅要查错防弊及时发现问题并予以纠正逐步实现由发现型向预防型的转变
4、更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素分析原因抓住关键提出建议和意见进而促进下属企业加强经营管理提高经济效益 在开展经营业绩审计时内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况 以及性进行审计 集团公司不仅要加强离任审计还应搞好任中审计注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业20XX年度经营业绩审计出具审计报告提交集团公司考核小组作为对各下属企业考核的依据 通过对20XX年的半年度预算执行审计发现预算执行过程与内控管理中存在问
5、题敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施围绕集团年度经营目标提高经营效益 结合经营开展经营专项审计促进内控制度贯彻与执行收入合同审计集团实行资金集中管理各企业的收入应全部纳入预算管理并入账核算禁设小金库因此对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理收入金额全部入账以及收入内控是否健全、有效进行审计 在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书但主营业务成本并不纳入业绩考核并在ERP中实行预算控制因此对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计以确定下属企业各项成本费用支出的、合法性 工程项目的竣工结算审计 发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用
6、 3、利用公司刊宣传内审报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈让所有员工了解内审在企业中的作用特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作为内审工作的进一步开展打下更好的基础 4、通过审计回访落实审计问题整改同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难深层次了解企业经营情况更好服务企业 5、要对现有的内审人员进行业务培训组织参加国际内审师资格考试等不断丰富业务知识提高审计人员自身素质适应新形势、新任务的需要 XX集团审计部 20XX年1月6日 年度审计工作计划二 一、集团公司内部审计工作思路 以财务收支审计为基础,以经营业绩
7、审计为中心同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计保障集团制度贯彻与落实充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用 二、20XX年度集团公司内部审计工作计划如下 1、以财务收支与预算审计为基础促进内控制度的健全与完善 以财务收支审计为基础延伸到内部控制、风险管理审计 通过内部审计加强公司内部监督保护公司资产安全和完整同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价 通过预算审计促进预算执行保障预算编制符合集团发展方向预算执行围绕集团经营目标展开 完善集团公司内审制度做到审计工作有据可依根据实际工作情况进一步完善集团公司预算执行情况审
8、计办法等内审制度 2、以经营业绩审计为中心结合经济责任审计 内部审计以公司经营业绩审计为中心围绕二级单位的经营业绩考核通过经营业绩审计不仅要查错防弊及时发现问题并予以纠正逐步实现由发现型向预防型的转变更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素分析原因抓住关键提出建议和意见进而促进二级单位加强经营管理提高经济效益 在开展经营业绩审计时经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合不仅要加强离任审计还应搞好任中审计注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价 对二级单位经营业绩审计： 通过对二级单位20XX年度经营业绩审计出具审计报告提交集团公司考核小组作为对各二级单位考核的依据 针对性地开展专项审计
9、根据集团经营管理特点就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计重点问题重点突破 工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计因此主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式 3、投资企业审计 为评价对外投资企业的管理效果的需要对投资企业进行经营与资产负债审计如粤深、省深汕、省广深、南油汽车服务等公司充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用 三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则建立审计结果落实反馈制度加强对审计意见落实情况的跟
10、踪并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查 四、改善内审环境加强审计人员培训进一步提高审计工作质量 1、20XX年审计岗位配备不足导致年度工作目标未能全部落实20XX年需要领导与相关部门配合按岗位设置配备审计人员充实审计队伍力量 2、要对现有的内审人员进行业务培训如国际内审师资格考试、新税法学习等不断丰富业务知识提高审计人员自身素质适应新形势、新任务的需要 深圳市XX集团有限公司审计部 二xx年十二月五日 相关阅读 年度审计计划有些基本内容 1.内部审计年度工作目标 2.需要执行的具体审计项目及其先后顺序 在制定年度审计计划时应当考虑组织风险、管理需要和审计资源以确定具体审计项目 内部审计机构负责人应根据审计项目的风险程度规划审计项目执行的先后顺序 通过了解以下几个方面可以评价各审计项目的风险程度： 组织的发展目标及年度工作重点; 严重影响相关经营活动的法规、政策、计划和合同; 相关内部控制的质量; 相关经营活动的复杂性及其近期变化; 相关人员的能力、品质及其岗位的近期变动; 其他与项目有关的重要情况 3.各审计项目所分配的审计资源 内部审计机构负责人应根据审计项目的性质、复杂性及时间限制合理安排所需的审计资源 4.后续审计的必要安排
