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1、教学过程师生双边活动复习要点二、凭证处理（一）填制凭证（二）修改凭证（三）删除凭证（四）审核凭证（五）查询凭证（一）填制凭证1.路径：总账凭证填制凭证2.构成：凭证头和凭证正文（加：辅助核算）3.填制（由李四完成，用户名：004，密码4）【任务】3月2日，销售部购买了600元的办公用品，以现金支付（附单据一张）。（付款凭证）摘要：购办公用品借：销售费用（6601）600贷：库存现金（1001）600注意：“增加”按钮开始，“保存”按钮结束。补充：由于库存现金涉及流金流量，所以需补充现金流量“项目目录”设置。注意：“增加”按钮开始，“保存”按钮结束。【任务】3月2日，销售部购买了600元的办公用
2、品，以现金支付（附单据一张）。教学过程师生双边活动复习要点4.要点：（1）点击“增加”按钮开始，点击“保存”按钮结束。（2）凭证类别在凭证类别选择列表框内选择凭证类别，列表框内显示的凭证类别在系统初始化功能中设置。（3）凭证编号自动编号方式手动编号方式第一：凭证编号由系统分类按月自动编制，每类凭证每月从0001号开始，即每类凭证每月的编号范围是00019999。第二：系统自动管理凭证页号。如：收0001号00020003表示为收款凭证第0001号共有三张分单，当前是第二张分单。第三：凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。（4）制单日期系统自动取进入账套系统前输入的业务日期为记账凭证填制日
3、期，如果日期不正确，可进行修改或参照输入。制单序时控制：不允许输入的日期比本月同类型的上一张凭证日期小，除非操作人员进入凭证设置功能，取消制单序时控制。（5）附单据数输入凭证的原始单据的张数，可以不输入。（6）凭证摘要每行摘要可以重复，但不能没有；上一分录的摘要系统会自动复制到本笔分录的摘要栏内，操作者可以修改。（7）会计科目既可以手工直接输入，也可选择输入。必须输入末级科目。可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。也可在科目区中用鼠标单击参照录入。采用科目编码或助记码形式输入后，系统会自动转换成科目名称，并给出上级科目，便于操作者检查。（8）金额分录的借方或贷方本币发生额，金额
4、不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。空格键：如果方向不符，可按空格键调整金额方向。“=”键：取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。（9）辅助核算信息输入的会计科目有一种或多种辅助要求，则应在弹出的窗口中输入一种或多种辅助核算内容。结算方式、数量可不输入。（10）制单人员制单人员的名字不需要操作人员输入。【任务】数量核算3月2日，采购A商品10件，每件1 000元，税率17%，货款以工行存款支付。.要点解释【任务】数量核算教学过程师生双边活动复习要点（付款凭证）摘要：采购商品借：库存商品/A商品（140501）10 000应交税费/应交增值税/进项税额（22210101） 1 7
5、00贷：银行存款/工行存款（100201） 11 700【任务】客户往来辅助核算3月3日，销售北京世纪学校A商品100件，每件2 000元，税率17%，款未收。（转账凭证）摘要：销售借：应收账款（1122）234 000贷：主营业务收入/A商品（600101）200 000应交税费/应交增值税/销项税额（22210106）34 000【任务】结算方式和外币核算3月5日，收到赵本山投资20 000美元，存入中行，汇率1：6.8。（收款凭证）摘要：收到投资借：银行存款/中行存款（100202）136 000贷：实收资本（4001） 136 000注意：先录入汇率，再录入外币。【任务】部门核算3月1
6、0日，以工行存款支付管理部办公费2 000.56元。（付款凭证）摘要：支付办公费借：管理费用/办公费（660202）2 000.56贷：库存现金（1001） 2 000.56注意：辅助部门错误输入为销售部，以利于后续修改。【任务】期间损益结转3月31日，将收入、费用分别转入本年利润。（转账凭证）摘要：结转收入（费用）第一步：制作模板（凭证类别和本年利润科目的选择）第二步：生成凭证路径：总账期末转账定义（转账生成）（二）修改凭证1.路径：总账凭证填制凭证（与填制凭证路径相同）2.方法：【任务】客户往来辅助核算【任务】部门核算【任务】期间损益结转教学过程师生双边活动复习要点（1）查找：通过翻页查找
7、或输入查询条件，找到凭证。2）修改：直接单击需要修改的项目重新输入、保存（辅助核算）。【任务】3月31日，将本期凭证实收资本科目的发生额改为3 000美元。将本期10日支付办公费用的辅助部门更正为管理部。注意：仅限于对已输入但未审核的凭证进行修改；凭证类别不能改。已审核的凭证应先取消审核后，才可进行修改。其它系统传过来的凭证只能在生成该凭证的系统中进行修改。（三）删除凭证1.路径：总账凭证填制凭证（与填制凭证路径相同）2.方法：第一步：作废凭证“制单作废恢复”命令，凭证上显示“作废”字样，表示已将该凭证作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。再次“作废恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复
8、为有效凭证。第二步：凭证整理删除所有作废凭证，并对未记账凭证重新编号。若本月已有凭证记账，只能对未记账凭证进行凭证整理。（四）审核凭证凭证既可逐张审核，也可成批审核。【任务】3月31日，以账套主管张三身份审核全部凭证。1.标错：凭证有错误，可按“标错”图标，对凭证进行标错，交与填制人员修改。已标错的凭证不能审核，若想审核，需先按“取消”图标取消标错后才能审核。2.取消审核：可用鼠标单击“取消”图标取消审核，取消审核签字只能由审核人自己进行。3.审核人和制单人不能是同一个人。即使操作员具有审核权与制单权，但对同一张凭证而言，不能既是制单人，又是审核人。4.凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取
9、消审核签字后才可以进行修改或删除。拓展：出纳签字路径：“凭证”“出纳签字”【任务】3月31日，王五进行出纳签字。涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳自己进行。【任务】3月31日，将本期凭证实收资本科目的发生额改为3 000美元。【任务】3月31日，以账套主管张三身份审核全部凭证。拓展：出纳签字路径：“凭证”“出纳签字”【任务】3月31日，王五进行出纳签字。教学过程师生双边活动复习要点凭证签字并非审核凭证的必要步骤。若在设置（总账-设置-选项）参数时，不选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，则可以不执行“
10、出纳签字”功能。（五）查询凭证查询条件：既可按凭证类别、制单日期等一般条件；也可按摘要、科目等辅助条件查询。【路径】凭证查询凭证，打开“凭证查询”对话框。【任务】3月31日，李四查询2012年3月付“0001号”记账凭证，并且联查管理费用明细账（变为销售费用明细账）。注意：联查明细账时，先将光标定位于联查明细账的相同科目行。比较：1.“填制凭证（查询按钮）”只能查未记账凭证，查出后可修改。2.“查询凭证”菜单，已记账或没记账的都能查，只能看不能改。三、账簿处理（一）记账记账是由有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的。1.记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账
11、簿登记；2.同时登记总账、明细账、日记账和辅助账簿；3.各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证做记账标记（只是数据搬家），不产生新的会计核算数据；4.记账操作每月可多次进行。【任务】3月31日，张三将本期已审核凭证全部记账。注意：1.在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。2.上月未记账，本月不能记账；3.未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围；（二）账簿查询 1.基本会计账簿：总账、明细账、日记账、多栏账、余额表。（1）总账路径：总账账簿查询总账查询条件：总账科目、二至六级明细科目可以包含未记账凭证查询结果：年初余额、发生额合计、月末余额【任务】
12、3月31日，李四查询2012年3月付“0001号”记账凭证，并且联查管理费用明细账（变为销售费用明细账）。教学过程师生双边活动复习要点【任务】张三查询“1002银行存款”总账，然后联查明细账。注意：将光标置于“当前合计或累计”行，再点“明细”按钮。（2）明细账路径：总账账簿查询明细账查询条件：按科目范围查询、月份综合明细账查询可以包含未记账凭证查询结果：期初余额、借贷发生额、月末余额【任务】张三按科目范围查询“主营业务收入”明细账，然后联查总账和3月3日凭证。（3）日记账路径：现金现金管理日记账现金日记账、银行存款日记账不能在主菜单的“账簿”功能下查询，只能在“现金”模块查询。（4）科目发生额
13、及余额路径：总账账簿查询余额表（5）多栏账路径：总账账簿查询多栏账（先设置后查询）【任务】张三查询“1002银行存款”总账，然后联查明细账。注意：将光标置于“当前合计或累计”行，再点“明细”按钮。【任务】张三按科目范围查询“主营业务收入”明细账，然后联查总账和3月3日凭证。教学过程师生双边活动复习要点2.辅助账簿查询：五项辅助核算的总账和明细账（1）部门科目总账：某项费用的各部门汇总（2）部门总账：某部门的各项费用汇总（3）部门三栏总账：按部门、费用综合查询（4）部门分析表：部门、费用二维表查询路径：总账辅助查询（三）结账每月只结账一次，主要是对当月日常处理限制（录入、记账）和对下月账簿的初始化，均由计算机自动完成。【任务】张三进行3月份本账套的结账工作。路径：总账期末结账结账之前检查：（1）检查本月业务是否全部记账，有未记账凭证不能结账；（2）月末结转必须全部生成并记账，否则本月不能结账；（3）检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能记账；
