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1、国际结算一、票据1广义的票据是指商业上的权利凭证,如发票、提单、保险单等，又称商业单据。2狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，又称资金单据。若约定由出票人本人付款，则是本票；若由另一人付款，则是汇票 或 支票。 3票据的性质包括：设权性，要式性，无因性，流通转让性，提示性和返还性。4票据的作用包括：结算作用，信用作用，流通作用和抵消债务作用。 5汇票付款期限，可分为即期和远期两种。可推算远期又可分为“见票后若干天付款”和“出票后若干天付款”。6按汇票上的主债务人分类，汇票可分为银行汇票和商业汇票。7记名支票(Cheque payable to order)是指支票的收款人一定，即或是某
2、一特定人，或是某一特定人的指示人。8保付支票(Certified Cheque)是指付款银行在支票上签字，表示在该支票提示时保证付款。9划线支票(Crossed cheque)是指在支票面上有两道平行的横线，是一种只能通过银行转账，不能提取现金的支票。 10支票的有效期是自出票日起算的。二、汇款1汇款结算方式一般有四个当事人：汇款人，收款人，汇出行和付款行。2.银行按汇款人的申请办理汇出付款汇款业务；按汇出行的指示办理汇入付款汇款业务。3电汇方式适用于急需用款和大额汇款。4.电汇方式的特点有交款迅速、安全可靠、费用相对较高等。5.信汇方式的特点有汇款在途时间长、银行可短期占用资产、汇费低廉等。
3、6.在汇款方式中, 票汇所使用的汇款工具具有可转让性, 通过背书即可转让。7.汇出行在汇入行设有清算帐户时, 汇入行可根据授权在解付汇款后借记对方账户。8.票汇方式的特点有费用成本低、资金在途时间长、可背书转让等。9.在“先出后结”方式中, 对出口商来说寄售比售定风险更大。10.在目前，汇款方式更多用于国际贸易从属费用或非贸易的结算三、托收1、托收是债权人（出口商）为向债务人（进口商）收取款项，出具汇票（债权凭证）委托银行代为收款的一种支付方式。 2、托收业务的基本当事人包括：委托人、托收行、代收行和付款人。 3、托收业务中，如果债务人和代收行不在同一地，代收行尚需委托另一家银行代收，这家银行
4、成为提示行，即由它来向债务人直接提示单据。4、根据委托银行代收的凭证中是否包括代表装运货物的货运单据，可以把托收分为：跟单托收和光票托收。5、跟单托收根据交单方式的不同，可分为：付款交单和承兑交单。 6、付款交单根据付款期限可以分为：即期付款交单和远期付款交单7、在托收中使用的汇票可以是：即期汇票或远期汇票。8、托收业务中，出口地银行对出口商的资金融通，可以采取托收出口押汇方式；委托人或代收行对进口商的资金融通可以允许进口商凭信托收据借单提货。 9、凭信托收据借单提货发生在远期付款交单条件下。 10、光票托收一般用于非贸易结算或贸易从属费用的结算。四、信用证1、目前国际商会对信用证拟订的四种标
5、准格式是：即期付款信用证、迟期付款信用证、承兑信用证 和 议付信用证。2、循环信用证可以分为两类: 时间循环信用证和金额循环信用证。3、信用证的基本当事人包括：开证申请人、开证行、通知行和受益人 。4、可撤销信用证是指开证行在开出信用证后，有权随时取消该证而不必征求有关当事人同意的信用证。5、信用证经转让后，即由第二受益人办理交货，但原证的受益人，即第一受益人，仍须负责买卖合同上卖方的责任。6. 信用证业务一般有六个主要环节，它们是：进口商申请开证，进口方银行开证，出口方银行通知信用证，出口方银行议付信用证，进口方银行偿付或付款，进口商赎单提货。 7. 进口方银行开出信用证之前，一般要求申请人
6、缴纳开证押金或提供其它担保抵押品。8. 信用证的受证人可以是出口商或开证行在出口地的代理行。9. 信用证的开证方法有信开证、电开证和简电开证三种。10. 信用证若需修改，不论修改出自何方，一律都要求按照信用证原来的寄递途径向相关当事人转达修改意见。五、银行保函1、实务中的银行保函包括两大类：从属性保函 和 独立性保函 。 2、保函的基本当事人包括：申请人 、担保行 和 受益人 。 3、保函的有效期包括： 保函的生效日期 和 失效日期 。4、银行开立保函主要有 直开 和 转开 两种方式。5、银行保函和跟单信用证在以下方面存在不同：应用范围及用途 、付款责任 、 银行付款的对价情况 和 银行付款需
7、要提交的单据和途径 。6、受担保行委托，将保函通知或转递给受益人的银行称为 通知行 或 转递行 。7、经过保兑的银行保函由 保兑行 和 担保行 对受益人共同承担连带责任，从而使受益人得到双重担保。8、转开保函使受益人的 境外担保 变为 国内担保 ，产生争议和纠纷时受益人可在国内要求索赔。9、 履约保函 是指担保行应供货方或劳务承包方的请求而向卖方或业主开立的一种保证文件，保证申请人忠实地履行商品或劳务合同，按时、按质、按量地交运货物或完成所承包的工程。10、维修保函是指担保行应工程承包人的请求出具给 业主 ，以担保工程质量符合合同规定的保函。六、备用信用证1、备用信用证是指开证行向受益人出具的
8、旨在保证申请人履行合约义务的书面保证承诺。2、备用信用证的当事人包括：开证行、申请人、受益人和通知行3、备用信用证的有效期，包括备用信用证的生效日期和失效日期。4、投标备用信用证是开证行担保申请人中标后执行合同责任和义务的备用信用证。5、备用信用证可在即期付款、延期付款、承兑、议付这四种方式中规定一种作为兑付方式。6、备用信用证适用的国际惯例包括跟单信用证统一惯例和国际备用证惯例。7、备用信用证和银行保函都是通过银行信用提供来弥补商业信用的不足，都是国际结算和担保的重要形式。8、备用信用证中开证行要求受益人索赔时出具证明开证申请人违约的声明或证明文件、索赔通知书以及其它有关文件或单据。9、预付
9、款备用信用证是指开证行保证申请人收到受益人预付款后应履行已订立的合约义务。 10、备用信用证的当事人只受信用证本身条款的约束，不受交易合同的约束。七、保理1. 保理商提供的服务可包括：_贸易融资_、_结算_、_代办会计处理_、资信调查、销售分户账管理、应收账款的催收和信用风险控制与坏账担保_等。2. 出口商获得无追索权保理融资时，其资产负债表上的应收账款减少，现金 增加_，资产负债率_降低_。3. 保理融资期限_较短，主要适用于满足_消费品信用销售_的融资需求。4. 保理信用额度反映的是针对出口商的供货，进口方_所能承受的最大支付能力_。这一额度可以是单笔额度，也可以是循环额度。5. 在双保理
10、模式下，出口保理商提供融资及账务管理服务，进口保理商提供销售额度核定、坏账担保、债款催收等服务。6. 单保理模式具体又可以分为直接进口保理商模式和间接出口保理商模式。7. 在预支保理/标准保方式下，出口商将有关应收账款出售给保理商以后，可获得保理商按信用额度一定比例支付的现款。 8. 在保理服务中,保理商给予出口商无追索权融资时,无追索权的条件是债务人拒付是因为自身的资信状况而非贸易纠纷。9. 在双保理业务中,是由进口保理商核定保理项下的信用额度。10. 北美和欧洲是保理业务的发源地，同时也是保理业务的主要市场。八、福费廷1. 福费廷不仅仅是一种贸易融资工具，更是一种贸易风险担保工具。2. 出
11、口商使用福费廷可以将与收款相关的商业风险、政策法律风险、国家风险、汇率风险、利率风险等风险全部转嫁给包买商承担。3. 福费廷业务中出口商出具的汇票，或进口商出具的本票是应收账款的载体，而且票据通常需进口国银行担保。4. 福费廷业务融资成本包括：贴现利息、选择费、承担费等。5. 福费廷业务中票据的贴现率一般有半年复利贴现率和直接贴现率两种。6. 在信用证结算方式下续做福费廷业务时，被包买的票据的担保人通常就是开证行。7. 包买商根据交易状况自行报价、与出口商签订包买协议并直接从出口商手中买断票据的行为称为初级包买。8. 福费廷业务中,一般须由包买商指定或认可的进口方银行为票据提供担保；担保方式有两种：在票据上作保付签字，出具独立保证文件(保函或备用信用证)。9. 福费廷业务中, “风险参与”可分为融资性风险参与和非融资性风险参与两种。10. 福费廷业务起源于消费性物资商品交易，但更适用于资本性物资商品贸易。
