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1、 以标准小车6.7元/次为收费标准的二峨山隧道财务评价 交通与汽车工程学院课程设计说明书课 程 名 称: 运输技术经济学课程设计 课 程 代 码: 8244660 题 目: 以标准小车6.7元/次为收费标准 的二峨山隧道财务评价 年级/专业/班: 学 生 姓 名: 学 号: 开 始 时 间: 2008 年 12 月 29 日完 成 时 间: 2009 年 01 月 09 日课程设计成绩：学习态度及平时成绩（30）技术水平与实际能力（20）创新（5）说明书（计算书、图纸、分析报告）撰写质量（45）总 分（100）指导教师签名： 年 月 日运输技术经济学课程设计任务书学院名称： 交通与汽车工程学院
2、 课程代码：8244660专业：物流管理 年级：2007级 一、课程设计题目 以标准小车6.7块/次为收费标准的二峨山隧道财务评价二、主要目的运输技术经济学是决策论证的科学，课程中的基本理论和方法是投资建设项目决策论证的基础，通过本环节，让学生了解建设项目可行性研究各个阶段的工作内容，掌握技术经济分析的理论和方法，培养学生综合运用所学理论和方法解决实际问题的能力；使学生熟练掌握并应用经济性评价指标，熟悉财务评价方法；培养学生运用技术经济分析方法进行方案比选、项目可行性研究的能力。 三、主要内容结合该课程理论知识，对实际或虚拟项目进行经济评价，每类项目的评价可为下列内容：测算或估算评价所需的基础
3、数据；编制辅助财务报表，编制基本财务报表；计算评价指标；进行不确定性分析等，并给出相关结论。四、具体要求及应提交材料1、每个自然班根据学生人数配备指导教师；2、指导教师向学生下达具体任务和要求，并强调计算过程中的关键点和注意的问题，通过案例展示引导学生对课程设计有一个整体认识和把握；3、学生需提交一份满足学院格式要求的课程设计说明书一份。五、主要技术路线提示下达具体任务查阅参考文献计算相关指标内容，进行评价六、进度安排第一天：下达任务，理论知识点巩固学习；第二天第四天：案例学习，查阅参考文献，明确所要计算内容，掌握计算方法；第五天第八天：完成课程设计主要内容。第九天：提交课程设计说明书，简单答
4、辩七、推荐参考资料(不少于3篇)1、运输技术经济学（第四版）隽志才主编，人民交通出版社，2008；2、交通运输项目经济分析林骏著，人民交通出版社，1993.12；3、技术经济学刘家顺、栗国敏主编，机械工业出版社，2004.01。指导教师 签名日期 2008 年 12 月 5 日系 主 任 审核日期 2008 年 12 月 5 日目 录 摘要41 引言51.1 问题的提出5 1.2 评价指标51.3评价内容和方案51.4评价期51.5任务与分析52设计方案62.1项目财务评价62.2 收费收入62.3财务评价计算62.3.1财务评价72.3.2财务敏感性分析72.3.3贷款偿还能力分析8结论9致
5、谢10参考文献11 摘 要 随着计算机的普及，熟练的掌握计算机技巧是当代大学生不可缺少的本领。现实生活中，随着信息的网络化，对工程项目进行可行性研究，国名经济评价，财务评价等都离不开计算机。掌握技术经济分析的理论和方法，培养综合运用所学理论和方法解决实际问题的能力；熟练掌握并应用经济性评价指标，熟悉财务评价方法；培养运用技术经济分析方法进行方案比选、项目可行性研究的能力，都是对项目进行可行性研究，财务评价的对策 。关键词：网络化 对策 可行性研究1 引 言 1.1 问题的提出 随着经济的发展和计算机的普及，对工程项目进行可行性研究，国名经济评价，财务评价越发的显得重要。在研究过程中各种经济指标
6、的方法及应用都应该掌握。在实际项目中获得经验。1.2评价指标财务评价指标，财务敏感性分析，贷款偿还能力分析。1.3 评价内容本项目为收费道路，项目评价时，主要通过财务评价，考察项目的可行性，即在投资的前提下，从企业的角度出发，分析计算项目效益。1.4 评价期项目的评价期包括建设期和运营期，经济评价的运营期按20年计算，本项目计划于2007年5月开工建设，2008年11月建成使用，故本项目的评价末年为2028年。1.5 任务与分析 本课程设计结合理论知识，对实际或虚拟项目进行经济评价，每类项目的评价可为下列内容：测算或估算评价所需的基础数据；编制辅助财务报表，编制基本财务报表；计算评价指标；进行
7、不确定性分析等，并给出相关结论。2 设计方案 本项目为收费道路，项目评价时，主要通过财务评价，考察项目的可行性，即在投资的前提下，从企业的角度出发，分析计算项目效益。2.1财务费用公路建设项目的经济费用包括两部分内容：建设期经济费用和运营期经济费用，其中运营期经济费用包括日常养护费用、大修费用、管理费用等。建设期经济费用将针对材料、税金、土地青苗补偿和安置费、建设期利息等进行调整；运营期经济费用按照经济费用与财务费用的调整比例进行调整。1.建设期经济费用建设期经济费用是以投资估算为基础，用影子价格对材料费、征地拆迁费、人工费等进行调整，剔除国内贷款利息、税金等。2.运营期经济费用(1)参考四川
8、已建成的同等级公路养护标准，确定本项目的财务养护费用平均为6.5万元/年.公里，按年递增5%计算。(2)大修费用，大修时间安排在项目建成通车后第10年，大修费用按同年养护费的13倍计算。(3)管理费用是指隧道建成后，管理人员的工资及其日常开支，根据本项目的具体情况，确定2009年的管理费用为40万，年增长率为8%。2.2财务收入1.收费标准本项目建设资金中的贷款部分需要通过收取过路费予以偿还。在确定收费标准时，既要考虑使用者的承受能力，又要尽可能发挥隧道的社会效益，同时还要满足偿还贷款的要求。根据四川省其他类似项目的收费标准以及本项目的具体情况，本项目收费标准标准车6.7元/车次。根据物价上涨
9、和水平，通车后第10年上调一次，上调为标准车8元/车次。2.收费交通量考虑到军警车辆不收取通行费，因此，收费交通量按正常交通量的85%计算。3.收费收入计算收费收入=收费交通量收费标准收费收入计算结果，见附表一。4.税金营业税及营业税附加按收费收入的5.5%计征，（其中：营业税按收费收入的5%计征，城市维护建设税按营业税的7%计征，教育费附加按营业税的3%计征）。依据国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知（国发200033号）文中有关规定，对西部地区实行税收优惠政策，所得税率按15%计。5.折旧根据该项目形成固定资产原值，采用平均折旧法，折旧年限按经营收费期计算。6.公积金与公益金公积金与
10、公益金按税后利润的15%计提。2.3财务分析计算1.项目基准折现率根据项目资金筹措方案，65%的资金拟申请国内银行贷款，贷款利率为长期贷款利率6.39%，以此为基础，确定本项目的财务基准折现率（资金综合利用率）为4.1535%。2.财务分析结果财务分析的主要指标有：财务净现值FNPV、财务内部收益率FIRR、财务投资回收期N。本项目财务分析指标见表2-1，计算过程见附表五。表2-1 财务分析指标表 所得税后所得税前财务净现值（万元）财务内部收益率财务投资回收期财务净现值（万元）财务内部收益率财务投资回收期16253.213%11.3年19633.415%10.5年2.4财务敏感性分析财务敏感性
11、分析，是为了判断项目在不确定因素变化的情况下承受的抗风险能力，本项目具体选择了交通量、收费标准两个变化因素做敏感性分析，见表2-2 表2-2 财务分析指标表 分析方案所得税后所得税前财务净现值（万元）财务内部收益率（%）财务投资回收期财务净现值（万元）财务内部收益率财务投资回收期交通量减少5%18116.714.610.121496.915.99.53交通量增加5%18338.914.89.9521719.216.19.4标准车收费增加1块/车次15407.612.812.118787.814.210.96标准车收费减少1块/车次21048.1416.78.7824428.417.98.41从
12、财务评价和敏感性分析结果看，本项目的财务效益可行，并有一定的抗风险能力，项目财务分析是可行的。2.5借款偿还能力分析隧道建设项目的还贷资金来源于隧道收费收入。收费收入扣除用于养护、管理、大修和税金后即为每年还贷资金。根据项目资金构成，本项目利用国内贷款为8310万元，贷款利率按6.39%计，经计算贷款偿还期为 9.5年（含建设期）。贷款偿还分析表明项目具有还贷能力，项目可行。详见附表六。结 论通过此次课程设计，做了以标准小车6.7元/次为收费标准的二峨山隧道财务评价。课程中的基本理论和方法是投资建设项目决策论证的基础，通过本环节，让我们了解建设项目可行性研究各个阶段的工作内容，掌握技术经济分析的理论和方法，
