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1、风险管理篇 035 企业面临的挑战 自上世纪后期以来， 世界各国为保证投资人利益、 恢复投资 人信心、 保持市场稳定， 故对金融行业的风险管理能力的监 管给予了极大的关注， 并出台了一系列相应的法律法规， 其中 以2002年发布的萨班斯-奥克斯利法案和2006年的新 巴塞尔协议及 偿付能力指令II为核心。 萨班斯-奥克斯 利法案以维护投资人利益， 加强信息披露的真实与全面， 明确公司高级管理人员对信息披露的法律责任为主要内容。 新巴塞尔协议和偿付能力指令II是以维护市场稳定， 统一风险量化体系， 加强内部管理， 改善信息披露和市场监 管为重点。 二者结合， 形成了包括风险识别， 风险计量， 风
2、险 监测， 风险分析， 风险处理等主要管理过程， 及执行、 管理、 审稽三条管理防线的完整风险管理框架。 随着国内保险公司的发展， 中国保监会先后出台了诸多风险 监管文件： 保险公司风险管理指引（试行） 、 偿付能力 管理规定 、 保险公司内部控制基本准则 、 人身保险公 司全面风险管理实施指引、 人身保险公司年度全面风险 管理报告框架和中国第二代偿付能力监管制度体系建设 规划等。 其中， 第二代偿付能力的建设成为保险业风险监 管的方向。 第二代偿付能力监管制度体系采用三支柱的整体 框架。 第一支柱： 资本充足要求， 主要是定量监管要求， 包括 资产负债评估标准、 实际资本标准、 最低资本标准
3、、 资本充 足率标准和监管措施等。 第二支柱： 风险管理要求， 主要是 与偿付能力相关的定性监管要求， 包括公司全面风险管理要 求， 监管部门对公司资本计量和风险管理的监督检查等。 第 三支柱： 信息披露要求， 主要是与偿付能力相关的透明度监 管要求， 包括对监管部门的报告要求和对社会公众的信息公 开披露要求。 基于风险监管和自身风险管理实际需求， 风险管理成为保险 公司日常运营不可或缺的重要工作。 目前， 国内大型保险公 司根据监管要求和自身实际情况， 初步建立了相对成熟的标 准化流程、 权责手册、 内控评价与改进、 以及基于指标分析 的预警监控的信息系统。 但是， 在第二代偿付能力合规体系
4、 建设中， 国内保险公司仍然面临诸多挑战。 首先， 在已经建成的涵盖风险管理和内控合规功能的信息系 统间， 一定程度上存在功能重复、 职责不清、 部分关键领域 尚未覆盖等情况， 有必要对相关工作及信息系统进行梳理评 估， 在梳理评估的基础上， 全面引进风险管理的理念， 分阶 段、 有重点地构建风险系统， 实现对八类风险的过程管理。 其次， 针对第二代偿付能力监管的风险计量能力严重不足， 具体体现在缺少专业的第二代偿付能力实施团队和国内经 验。 第二代偿付能力建设以风险计量为基础， 对保险公司在 风险计量模型和数据基础建设方面提出了非常高的要求， 需 要保险公司长期不懈的改善其风险计量与数据方面
5、的能力。 保险整合风险管理 IBM智慧保险解决方案集 036 目前， 仅数据方面就存在数据没有整合、 数据质量低等压 力。 例如， 数据分布在不同的业务系统中； 数据编码和业务 口径不一致； 关键业务数据没有记录到数据库中等。 风险计 量模型更是处于起步的阶段， 如何发展适合国内保险公司的 风险计量模型是一个长期的建设过程。 再次， 推进风险管理建设需要长期规划与持续建设， 并要在 系统上线后逐步将规范和齐全的内控合规和风险管理标准 融入到作业流程中， 推进风险管控与运营管控的有效结合。 保险公司如何对现有内控合规及风险管理相关系统进行评 估， 在此基础上提出今后三到五年风险管理工作的总体发
6、展方向及实施路径， 同时要基于对已有工作及信息系统的掌 握， 根据 “统一标准、 统一视图” 的原则， 在充分整合和共享 的基础上构建风险系统的实施规划。 此外， 国内监管机构制 定的指引还会有更大程度的改善和变化， 如历史沉淀的老旧 系统如何集成等， 均成为风险管理投资的重要考量。 IBM解决方案 IBM整合风险管理（Integrated Risk Management）解决方 案帮助保险公司建立遵循第二代偿付能力监管的风险管理能 力， 涉及到保险公司管理的各个方面， 主要包括风险管理合 规咨询、 风险管理应用系统建设以及风险管理基础能力建设 三个方面。 下面可以分三个部分介绍IBM整合风险
7、管理解决 方案： 1、 第二代偿付能力合规与遵循。 具体工作内容包括： 对风险管理相关工作及信息系统进行梳理评估。 引进全面风 险管理理念， 分阶段、 有重点地对风险管理信息系统建设进 行规划， 实现对八类风险的过程管理。 评估工作建立在监管 规则指引、 同业领先实践与内部业务需求相结合的基础上。 按要求， 评估工作围绕流程开展， 覆盖所有八大风险模块。 根据保监会及其它管理部门的要求， 借鉴国内外同业的经 验， 并结合自身的业务现况， 建立保险公司全面风险管理体 系， 梳理保险公司的风险分类、 如风险偏好体系、 风险识别 与评估、 风险计量、 风险应对与控制、 风险预警、 风险监督、 风险保
8、险及沟通， 以及资产负债管理等。 建立风险管理量化体系及模型， 完成量化计算结果与其他风 险和业务数据的整合处理， 同时需要开发并实施计量结果的 业务运用方法， 实现风险与业务的良性互动， 加强公司各级 业务人员的风险意识， 提升公司的整体风险管理水平。 这个阶段主要以业务咨询为主， 其业务框架如下图所示： 管控目标与规划管控组织架构管控流程/角色/权限数据标准数据模型数据质量管理数据安全 内部风险管理报告/监管报告和信息披露 偿付能力计量 风险分类模块计算 相关系数计算 偿付能力计算 经济资本计算 经济资本监控 RARDC测算 经济资本计量 内部合规审计 监管机构合规审计 合规整改机制 限额
9、指标设置 限额指标定期监控 限额预警和行动方案 压力测试情景设置 压力测试执行过程 压力测试执行结果 合规管理限额管理压力测试 信用风险市场风险保险风险操作风险声誉风险战略风险流动性风险 风险管理组织架构及职责定义风险管理政策制度风险管理流程风险偏好体系 一致性原则 匹配性原则 全面性原则 全员参与原则 定量与定性项结合原则 不断优化原则 风险识别 风险评估 风险计量 风险缓释 风险监控 风险报告 2、 整合风险管理应用系统建设： 整合风险管理应用体系的建设是一个分阶段、逐步实施的 过程， 需要考虑到原有系统以及保险公司风险管理建设目 标。 IBM整合风险管理的应用参考架构如下图所示： 风险管
10、理篇 037 风险管理应用系统建设的主要工作包括： 建设风险管理信息系统， 完善风险管理监管报表。 建立统一 的风险信息传输体系和信息平台， 为公司各级各部门风险及 其他业务人员提供全面、 及时、 准确、 一致、 可靠、 方便的风 险信息， 满足他们在履行其工作职责中对数据的需求。IBM 整合风险管理平台的解决方案能够满足保险企业风险数据 整合平台建设的需要， IBM的整合风险管理平台采取 “保险 业务、 系统与数据的三位一体的整合理念” ， 强调保险不仅 要对各类型风险进行有效管理， 而且通过有效地构建一个 持续的、 完整的风险管理框架， 将风险管理贯穿于整个保险 集团、 各个层级和各个业务
11、单元， 从而确保公司有效地应对 复杂金融环境下的不确定性、 相关性和潜在机会。 使保险公 司的风险管理 “更全面、 更准确、 更及时、 更高效” 。 整合风 险管理平台 “整合” 的范围包括： 实现风险数据的整合； 实现风险系统功能整合； 实现风险指标/报表的整合； 实现风险系统门户展现整合。 这一阶段以系统实施为主。风险管理整合平台示意图如下 所示： 风险报告层 偿付能力管理报告 产品定价 客户/交易对手风 险额度管理 承保/保单分类/理 财/投资 金融抵押品管理 最低资本/偿付能力 资本要求 保险风险计量 借用风险计量 市场风险监督资本计量 压力测试与情景分析 特定风险计量 一般风险计量
12、市场风险VaR计量 交易对手 及发行人 风险计量 市场风险组合管理 市场风险限额管理 反洗钱管理 反欺诈管理 治理、风险管理与 合规GRC 财务预算管理盈利能力分析管理绩效考核管理 市场风险管理报告 信用风险管理报告 操作风险管理报告 保险风险管理报告 流动性风险管理 报告 经济资本报告 监管报告/第三支 柱披露 整合应用层 风险管理层 风险计量层 建模与验证层 经济资本管理资产负债管理 经济资本计量资产负债管理 经济资本配置流动 性风 险管 理 利率/ 汇率 风险 管理 经济资本监控 机 构 行 业 产 品 区 域 操作监管资本计量SA 信 用 风 险 市 场 风 险 操 作 风 险 其 他
13、 风 险 流 动 性 风 险 银行 账簿 市场 风险 操作监管资本计量 AMA 事件和损失管理 操作风险VaR 计量 客户/交易对 手评级PD 精算模型市场风险模型返回检验 操作风险 AMA模型 反欺诈 模型经济资本计量模型 借用/市场/保险/操作/流动性/经济资本计量等模型验证 风险展现层 风险分析型功能层 风险计量型功能层 风险管理流程层 基础数据层 应 用 功 能 整 合 层 保险业务管理 经营效益管理 综合成本管理 模型实验室压力测试风险监控合规管理 信用风险 风险数据集市 风险数据治理风险数据标准风险数据模型 市场风险操作风险其他风险综合成本计量业务质量计量 IBM智慧保险解决方案集
14、 038 3、 整合风险管理基础平台建设。 具体工作内容包括： 围绕着风险数据集市建设以及风险驾驶仓的开发上线为中 心， 建设以风险数据整合和展示为核心的整合风险管理平 台。 风险数据集市建设是风险计量与管理的基础工作， 其中 风险数据模型的设计与开发非常重要。 在该阶段范围内， 完 成风险及其他业务信息数据的整合， 提供风险整合数据的查 询、 报告、 分析等功能， 同时在设计与开发中充分支持后期项 目对系统的扩展需求， 保证系统能最终成为覆盖企业全面风 险管理各相关功能模块， 实现资本要求与风险管理的密切结 合， 建立具有高度风险敏感性的资本管理体系， 完善压力测 试及经济资本， 提高风险抵
15、御能力。 该阶段以风险管理的数 据基础建设为中心。 IBM整合风险管理解决方案高层次的体系结构如下图所示： 通过业务发展战略， 及相关项目改进资本配置； 提供风险管理能力， 奠定同业的竞争优势； 提供更好的信息管理和展示功能， 以加强决策的分析和制定； 通过改进产品设计和定价创造价值； 更好的建立与风险绩效相符的员工薪酬体系； 增强公司的风险透明性和可衡量性， 使集资、 再保险和其他 风险转移产品的成本最小化； 通过可度量/可扩展的模型及可靠的数据建立投资方案， 使 预期成本最小化； 提高工作效率， 例如建立多渠道报告流程， 提高自动化水 平， 减少重复操作等。 IBM整合风险管理解决方案在保
16、险公司实施风险管理变革的 过程中， 能够借鉴国际领先经验， 加速保险公司风险管理信 息系统的过程建设。 IBM整合风险管理平台将为保险公司带 来的价值包括： 使不同用户群体基于统一、 透明的风险平台 进行决策； 运用共同视角和风险语言来描述风险轮廓与风险 分布； 建立高层管理者与普通员工之间风险沟通的桥梁； 实 现战略目标与日常经营紧密整合； 将风险管理融入到业务流 程中， 及时防范与控制风险； 提升风险信息的准确性、 时效 性与全面性； 有效地降低风险管理成本， 实现资本合理分配 与利用； 解放劳动力， 使专业人士更专注于风险控制； 降低风 险管理IT系统的开发成本与维护成本。 产品 合作伙伴/客户 合同 销售 理赔 财务会计 资本投资 其他 风险分析和报告 ALM 精算服务 IAS 控制 风险管理 压力测试 公允价值 控制 场景 I/O表 转换计算 （e.g.风险引擎） 市场风险 操作风险 精算风险 其他风险 企业数据 整合数据 仓库 信息集成服务器保险信息仓库 IBM Cogn
