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1、华中科技大学 硕士学位论文 国有企业高级经理人激励问题研究 姓名：摆向阳 申请学位级别：硕士 专业：工商管理 指导教师：杨超 2011-04-24 I 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 摘摘 要要 国有企业高级经理人的产生，是我国经济市场化发展和国企改革的必然结果。 随着国企改革的进一步深入和加入 WTO 后市场竞争的日益加剧，国有企业实施高级 经理人制度势在必行。目前，不少国有企业开始尝试打破原有的利益格局，在高级 管理职位上引入高级经理人。但是，在那些已经按照现代公司治理结构要求严格界 定企业内部各方权、责、利关系的国有企业中，有些高级经理人还是没有积
2、极性。 这种现象产生的原因虽然复杂多样，但其中一个主要原因就在于对高级经理人的激 励没有跟上。因此，要在国有企业推进高级经理人制度，并且取得明显的效果，就 必须尽快完善高级经理人的激励机制。 本文首先分析了国有企业高级经理人的物质激励方面主要存在以下问题： （1） 激励水平不足； （2）收入结构不合理； （3）企业制度不科学； （4）与其他所有制企 业的高级经理人收入相比偏低，导致国企高级经理人的心态不平衡。然后,在吸取现 有研究和大量分析国内外企业高级经理人激励成功经验的基础上从七个方面设计和 论述了国有企业高级经理人的激励方案，他们分别是年薪收益激励、股权收益激励 （持有股份与 MBO、期
3、股、股票期权） 、保障收益激励、控制权激励和 CEO 制度、声 誉激励、企业文化激励、以及其它激励方式.最后, 作者结合自己多年来管理国有企 业的体会，认为国有企业有效实施高级经理人激励需要排除八大障碍。 关键词：关键词： 国有企业 高级经理人 激励 II 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 Abstract The state-owned enterprise senior manager is the inevitable product of the development of market economy and the reform of sta
4、te-owned enterprises. With further reform of state-owned enterprise and Chinas entry into WTO, market competition gets fiercer day by day. The increasingly bigger scale of the state-owned enterprise compels the state-owned enterprise has a speedy growth in its demand for senior managers. So quite a
5、few state-owned enterprises are trying to change their previous interest pattern and introduce senior managers for the post of senior management. Some senior managers still have no initiative or even no responsibility in spite that these state-owned enterprises they belong to have scientifically def
6、ined their interior right, duty and interest on the basis of modern company management structure principle. One main reason is the lack of incentive system of senior managers. How to improve them has always been a problem for state-owned enterprises. Its necessary to improve the construction of the
7、incentive system of senior managers in order to carry out the system of senior managers in state-owned enterprises to have an obvious effect. What problems exist in the incentive system? (1) inadequate incentive level; (2) unreasonable income structure; (3) unscientific enterprise system; (4) unbala
8、nced mentality of managers in state-owned enterprises in contrast with those in other ownership enterprises. Upon the basis of absorbing present successful experiences of domestic and foreign enterprise senior managers incentive weve studied and analyzed broadly, the incentive scheme on state-owned
9、senior managers is put forward as follows. annual salary income incentive、stock income incentive、security income incentive、right of control incentive and CEO system、 honor incentive、 enterprise culture incentive、 other incentives. The author, combing his many years working experiences in state-owned
10、 enterprises, think that the eight barriers that should be ruled out to effectively carry out the senior manager incentive . Key words: state-owned enterprise senior manager incentive 独创性声明独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得 的研究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他 个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集 体
11、， 均已在文中以明确方式标明。 本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名： 日期： 年 月 日 学位论文版权使用授权书学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权 保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。 本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 保密， 在 年解密后适用本授权书。 不保密。 （请在以上方框内打“” ） 学位论文作者签名： 指导教师签名： 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日 本论文
12、属于 1 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 1 绪绪 论论 1.1 问题研究的动因和意义问题研究的动因和意义 近年来，有不少国有企业逐渐意识到自身体制上的弊端和高级经理人在现代企 业发展中的重要作用。于是开始尝试打破原有的利益格局，在高级管理职位上引入 高级经理人。但与外企和民企相比，国企效率低下的问题仍然难以根本解决。客观 地讲，其中的原因是多方面的，其高级经理人积极性不高就是重要原因之一。如何 有效的激励高级经理人一直困扰着国有企业1。 随着国有企业改革的逐步深化，国有企业高级经理人激励不足带来的弊病已日 益暴露，并严重地阻碍了现代企业制度的建立和国有
13、企业效益的提高。现在几乎所 有的国企都希望建立规范的现代企业制度，进而能够上市，尽快把企业做大做强、 振兴民族经济，同时国企老总们也迫切希望建立激励机制。我认为这些是可以理解 的，并且是要给予足够重视的。随着社会主义市场经济的不断完善和壮大，一个国 企高级经理人的真实思想可能与一个市场中的普通商人相差无几。他既可以把企业 经营好，实现政府规定的任期赢利指标，并且为企业留下足够的发展后劲，也可以 在企业的生产经营中，采取短期行为，在企业利益与自身利益冲突时，以追求自身 利益最大化为依据，加大在职消费，建立小金库，甚至收受贿赂，贪污腐败。前些 年由于我们把国企高级经理人只视为国家干部，总在强调搞好
14、国有企业，而没有认 识到他们是一种重要的人力资本，是一种稀有、宝贵的社会资源。在这种认识指导 下，国有企业的优秀经营者经济待遇偏低、所做的贡献与所得到的报酬极不相称这 种情况可以说很普遍。因此，如何设计并建立起一套激励国企高级经理人的机制， 是当前的一个重要课题。 如果再不尽快解决国企高级经理人激励制度建设问题，还将会直接面对以下三 个方面严峻而紧迫的现实：第一，国有企业改革难以进一步推动。要真正解决国有 企业的问题，至少可以说，主要出路之一在于实现高级经理人的价值。第二，国有 企业部分优秀高级管理人才会流失。从某种意义上讲，国有企业现在几乎已成为其 他类型企业的人才培养基地。第三，保持经济持
15、续增长会由此受到一定影响。未来 2 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 10 年，要实现全面建设小康社会的目标，至少要保持年均 7.08%的 GDP 增长，实现 这一目标，离不开国企高级经理人群体的作用。因此，要加快推动国企高级经理人 激励制度建设，尽快解决改革开放以来已经形成的十分宝贵和稀少的企业家资源的 价值实现问题。只有建立科学合理的激励机制，才能使国企高级经理人充分发挥其 作用，并且使其得到其应得的利益2。 另外，现在我国已置身于全球化的市场经济之中，西方国家成功企业的高级经 理人激励机制和监督机制，我们该如何借鉴，也是值得认真思考的一个课题。 归纳
16、起来，当前研究国有企业高级经理人激励问题至少有以下几方面的意义： 第一，有利于当前国有企业真正建立现代企业制度和完善法人治理结构。 第二，有利于当前国有企业吸引和留住人才，应对企业人才竞争。 第三，有利于当前国有企业在高级经理人选择和高级经理人激励方面的改革。 第四，有利于挖掘高级经理人特殊群体的人力资本价值。 第五，有助于理解传统体制下国有企业经营效率的弊端。 1.2 国有企业高级经理人的界定国有企业高级经理人的界定 我国改制后的国有企业已经成功实现所有权和经营权的分离，出资人(国家)和 经营管理者(国企领导人)之间就形成了一种代理关系。不管过去级别多高，也不管 现在是否得到国外同行的待遇，改制后并建立了现代企业制度的国有企业中的经营 管理者，事实上应该是高级经理人，而不应是任何别的什么身份。 从这个意义上，同时也为了论述方便，本论文将现在改制后并建立了现代企业 制度的国企中的经营管理者，包括厂长、经理、负责人等，一律界定为高级经理人， 不再做过多区分4。 具体来讲，我认为国有企业中的高级经理人应包括其中的高
