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1、全球第一款完全基于SOA架构的企业管理软件 U9-GL(账) V2.1,用友软件股份有限公司 U9事业部,体课程安排,Unit 1 概述 Unit 2 账簿 Unit 3 科目 Unit 4 凭证 Unit 5 协同凭证（V2.0新增） Unit 6 对账（V2.0新增） Unit 7 现金流量 Unit 8 预算 Unit 9 月结 Unit 10 账簿转换 Unit 11 EXCEL报表,Unit1 概述,会计科目,会计日历,币种,主账簿,内账簿,报告账簿,创建预算,变更预算,预算保留,有审计轨迹,无审计轨迹,常用凭证,批量分摊,损益结转,期末结转,转账组合,方向 控制,余额 控制,公司间
2、 凭证,序时 控制,预算 控制,转回 方案,手工 转回,以前 年度,当前 年度,关闭会 计期间,打开会 计期间,体课程安排,Unit 1 概述 Unit 2 账簿 Unit 3 科目 Unit 4 凭证 Unit 5 协同凭证 Unit 6 对账 Unit 7 现金流量 Unit 8 预算 Unit 9 月结 Unit 10 账簿转换 Unit 11 EXCEL报表,Unit2 账簿,多账簿的应用场景 账簿的种类,多账簿,法人组织1 中国大陆,主账簿 SOB1 RMB,内账簿 SOB2 RMB,报告账簿 SOB3 JP￥,报告账簿 SOB4 US$,报告账簿 SOB5 HK$,账簿转换,本地公
3、司,法人组织2 日本,公司,报告账簿 SOB6 JP￥,美国上市,香港上市,报告账簿 SOB5 HK$,报告账簿 SOB4 US$,账簿的应用场景,单一组织,单账簿 单一组织,多账簿 满足当前组织在海外上市的需要 满足当前组织管理会计的需要 满足当前组织对外报税的需要 多组织,多账簿 对上级组织报告的需要 合账并账的需要,账簿的种类,主账簿： 一个法人组织必须对应一个主账簿 一个法人组织只能对应一个主账簿 一个主账簿只能包含一个法人组织 即便未启用账也要建立法人组织的主账簿 内账： 对内报告、分析用的账簿 一个法人组织可以有多本内账,也可以没有 内账要求与对应的主账簿的会计科目、会计期间、本位
4、币一致 内账没有备查簿处理 内账数据可以手工录入，可以通过主账簿转入，还可以是其他组织的账簿转换得到,账簿的种类,报告账簿： 对外其他报告、合并账的需要 一个法人组织可以有多本报告账簿，也可以没有 报告账簿部可以与对应的主账簿的会计科目、会计期间、本位币不一致 报告账簿没有备查簿处理、没有预算功能 报告账簿数据通过账簿转换或者手工录入得到,多币种账簿： 业务组织为业务核算、模拟、分析建立的账簿，运营组织、资产组织、物流组织、工厂组织都可以多币种账簿,合并账簿： 全球合并系统需要,账簿的种类,体课程安排,Unit 1 概述 Unit 2 账簿 Unit 3 科目 Unit 4 凭证 Unit 5
5、 协同凭证 Unit 6 对账 Unit 7 现金流量 Unit 8 预算 Unit 9 月结 Unit 10 账簿转换 Unit 11 EXCEL报表,Unit2 科目-概览,会计要素表1,标准科目表11,标准科目表12,会计要素表2,标准科目表21,科目编码结构111,科目编码结构112,科目编码结构123,科目编码结构211,账簿1111,账簿1112,账簿标准科目,账簿标准科目,会计科目,会计科目,科目,会计要素表 标准科目表 科目编码结构 账簿科目 会计科目 V2.1 科目相关调整 1）账簿科目增加批量维护辅助核算； 2）增加批量维护数量、现金流量属性、余额属性和汇打印科目的功能；
6、3）增加批量维护会计科目名称的功能；,会计要素表应用场景,场景一：政策、准则变动，需要调整会计要素,会计要素表应用场景,场景二：国际化，如跨国公司、海外上市，要求会计报表要素不同,标准科目表应用场景,单一组织,单账簿： 一个标准科目表 单一组织,多账簿： 海外上市报告：多个标准科目表 向国外母公司报告：多个标准科目表 多组织,多账簿 集团强制要求统一标准科目：一个标准科目表 不同行业：多个标准科目表 集团不强制统一标准科目，子公司可自主决定核算科目的明细程度：多个标准科目表,科目编码结构,平衡体+标准科目+辅助核算的科目编码结构,平衡段1,平衡段2,标准科目,辅助核算1,辅助核算2,公司间平衡
7、段1,公司间平衡段2,法人下属的虚拟会计实体,企业会计准则、新会计制度、行业制度,任何需要细化会计核算的内容,会计科目,标准科目,账簿标准科目,会计科目,与账簿无关 与会计准则和制度有关 可以设置多套标准科目,与账簿有关 一个账簿只能引用一套标准科目 可以按照标准科目设置辅助核算、备查项 、受控系统、核算币种,与账簿有关 按照科目结构的各个段值展开得到 可以动态插入 备查项 、受控系统、核算币种默认从账簿标准科目得到，但可以修改,会计科目（续）,科目多币种核算； 表外科目； 数量核算； 汇科目： 用途： 实时余额； 批量分摊凭证模版； 预算；,V2.0新增功能科目编码结构跨年调整,科目编码结构
8、跨年调整 科目弹性域被引用后可以增加段(V2.0可以增加到30个段)； 可以设置科目弹性域的显示顺序。在凭证、报表中会按照调整后的显示顺序进行展示； 可以针对调整后的科目弹性域结构设置段可使用规则；,科目编码结构跨年调整,科目编码结构跨年调整 科目弹性域被引用后可以增加段(V2.0可以增加到30个段)； 可以设置科目弹性域的显示顺序。在凭证、报表中会按照调整后的显示顺序进行展示； 可以针对调整后的科目弹性域结构设置段可使用规则；,科目核销（一）概述,核销的定义:往来业务中，往往在发生了一笔还款业务时，要指明该笔业务所还的是哪一借款笔业务，并在这两笔之间建立勾对关系的过程即为核销; 举例:应收账
9、款科目 当发生应收业务时，凭证分录为：借 1131应收账款 100.00，当发生对这笔应收业务的还款时，凭证分录为：贷1131应收账款100.00，所谓核销即是将这两笔业务打上核销标志; 核销科目:指定哪些往来业务要进行核销.如应收账款科目、其他应收款科目等； 核销依据:指定核销科目按什么进行核销。如应收账款科目按客户进行核销，其他应收款科目按人员进行核销等。,科目核销（二）详细功能,科目核销 提供了按照不同的账簿科目指定是否为核销科目，并可以按照账簿科目不同的辅助核算项定义是否为核销依据段。如果定义为核销依据段，必须按照核销依据段进行核销； 可以定义不同核销科目的启用期间；,科目核销（三）详
10、细功能,科目核销 期初未达中，可以录入核销科目启用之前的未达数据，并且与科目余额进行平衡，如果数据不平衡，不允许启用；,科目核销（四）详细功能,科目核销 科目核销中，可以进行手工核销、自动核销； 科目核销中，可以进红兰对冲和双向冲销； 提供了历史核销数据查询，并且可以取消核销； 除了事后的核销，凭证中提供了即时核销的功能；,科目核销（五）详细功能,科目核销（六）详细功能,针对科目核销提供了3张报表 科目核销余额表； 科目核销明细表； 科目核销账龄分析；,科目核销（七）详细功能,体课程安排,Unit 1 概述 Unit 2 账簿 Unit 3 科目 Unit 4 凭证 Unit 5 协同凭证 U
11、nit 6 对账 Unit 7 现金流量 Unit 8 预算 Unit 9 月结 Unit 10 账簿转换 Unit 11 EXCEL报表,Unit4 凭证,凭证模板 常用凭证模板 批量分摊凭证模板 期末损益结转凭证模板 汇兑损益结转凭证模板 转账组合 公司间平衡规则 凭证转回 凭证更正 有痕迹更正 无痕迹更正 凭证备查,凭证模版常用凭证,框架凭证：定义科目，不明确金额； 标准凭证：定义科目、币种、汇率类型、汇率、数量及金额、预算专项等分录的内容； 公式凭证：定义科目，但分录的金额可以是取数函数表达式，生成凭证时计算；,批量分摊凭证应用场景,平行结转：将一组科目的特定金额对应结转到对应的等量另
12、一组科目中去 Dr. Account 1 100 Account 2 200 Account 3 300 Cr. Account 4 100 Account 5 200 Account 6 300 通常要求转入科目与转出科目一一对应，数量相同、金额相同 批量分摊：将一个科目的特定金额依据权重设置结转到多个对应科目中去 Dr. Account 1 1000 Cr.Account 2 500 Account 3 500 通常用于处理成本、费用类科目的分摊，要求转入科目依据特定的权重系数，吸收转出科目的金额 批量汇：将多个科目的特定金额结转到一个对应科目中去 Dr. Account 1 500 Ac
13、count 2 500 Cr.Account 3 100 通常用于将下级发生的费用、成本或者收入汇到上级部门，要求转出科目依据特定的权重系数将各自的金额转入到转入科目中,批量分摊举例,因子计算,凭证模版批量分摊凭证,批量分摊凭证： 分摊模版的基本公式 A*B/C A：成本池（ Cost Pool ） B：因子（ Usage Factor ） C：基数（ Total Usage ） A、B、C可以是固定的数值，可是是科目取数公式 当ABC是会计科目时，针对会计科目的各个段，可以设置如下几个类型： L循环（looping）：需要分配给非末级段值，指其所有下级段值组成的科目； S汇（mming）：需
14、要分配给非末级段值，指汇其所有下级段值组成的科目金额； C固定值（Constant）：指当前段值组成的会计科目；,生成凭证,模板设置（例一）,模板设置（例二）,批量分摊模板,批量分摊模板,凭证模版其他,对于有固定业务含义的业务，提供： 期末损益结转模版； 汇兑损益结转模版； 转账组合 对于一笔预定义的业务需要多张凭证反映的，可以将多个凭证模版组合在一起，在使用时一个转账组合视同一个模版。,Unit4 凭证,凭证模板 常用凭证模板 批量分摊凭证模板 期末损益结转模板 汇兑损益结转模板 转账组合 公司间平衡规则 凭证转回 凭证更正 有痕迹更正 无痕迹更正 凭证备查,公司间平衡规则应用一,例1： 借
15、：01-1601 1000 贷：02-1601 1000 系统自动填充： 借：01-1601 1000 贷：02-1601 1000 贷：01-2609 1000 借：02-1609 1000 缺点：不能根据科目判断出与当前平衡体发生往来的对方平衡体是誰。,场景一：简单的平衡科目设置,公司间平衡规则应用二,例1： 借：01-1601 1000 贷：02-1601 1000 系统自动填充： 借：01-1601 1000 贷：02-1601 1000 贷：01-2602 1000 借：02-1601 1000 优点：根据发生往来的平衡科目知道对方平衡体(单位)是誰。,场景二：增强的平衡科目设置,公
16、司间平衡规则应用三,例1： 借：01-1601 1000 贷：02-1601 1000 系统自动填充： 借：01-1601 -0 1000 贷：02-1601-0 1000 贷：01-2609-02 1000 借：02-1609-01 1000 前提：科目编码结构必须启用“公司间平衡段” 优点：平衡科目设置简单，根据公司间平衡段能够查询往来的详细信息。,场景三：启用公司间平衡段的平衡科目设置：,公司间平衡规则设置,公司间平衡规则应用,Unit4 凭证,凭证模板 常用凭证模板 批量分摊凭证模板 期末损益结转凭证模板 汇兑损益结转凭证模板 转账组合 公司间平衡规则 凭证转回 凭证更正 有痕迹更正 无痕迹更正备查簿 凭证备查簿,凭证转回,暂时性业务（如暂估），利用凭证转回功能在指定的时间进行反向冲销 转回方法： 转换借贷方向 ； 红冲 ； 转回时机： 凭证记账 ； 凭证保存； 手工触发转回 ； 转回
