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1、 梅州市宜华房地产开发有限公司 2011 年 8 月 31 日 审计报告 梅州市宜华房地产开发有限公司 2011 年 8 月 31 日 审计报告 索引 页码 索引 页码 审计报告 公司财务报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 财务报表附注 7-32 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 联系电话: telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Ch
2、aoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 100027, P.R.China 传真: facsimile: +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 信永中和会计师事务所 审计报告 审计报告 XYZH/2011GZA1010-2 梅州市宜华房地产开发有限公司全体股东： 梅州市宜华房地产开发有限公司全体股东： 我们审计了后附的梅州市宜华房地产开发有限公司（以下简称：梅州宜华公司）财务 报表，包括 2011 年 8 月 31 日的资产负债表，2011 年 1-8 月利润表、现金流量表和股东 权益变动表以及财务报表
3、附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是梅州宜华公司管理层的 责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作 出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
4、证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 三、 审计意见 我们认为，梅州市宜华房地产开发有限公司财务报表已经按照企业会计准则和企业 会计制度的规定编制，在所有重大方面
5、公允反映了梅州宜华公司 2011 年 8 月 31 日的财 务状况以及 2011 年 1-8 月的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 北京 二一一年十月十九日 编制单位：湘潭市宜华房产开发有限公司单位：人民币元 项 目附注2011年8月31日2010年12月31日 流动资产：流动资产： 货币资金六、15,611,806.34 2,640,385.71 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项六、29,879,435.15 34,469,936.00 应收利息 应收股利 其他应收款六、3283,455.55 197,555.27
6、存货六、4566,912,697.91 451,425,723.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计582,687,394.95 488,733,599.98 非流动资产：非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产六、5820,998.97 545,917.97 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产7,165.72 2,715.16 开发支出 商誉 长期待摊费用六、6604,931.55 673,031.41 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计1,43
7、3,096.24 1,221,664.54 资 产 总 计资 产 总 计584,120,491.19 489,955,264.52 资产负债表 2011年8月31日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 1 编制单位：湘潭市宜华房产开发有限公司单位：人民币元 项 目附注2011年8月31日2010年12月31日 流动负债：流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款六、733,153,574.12 50,900.00 预收款项六、8106,298,372.40 36,721,116.00 应付职工薪酬六、9171,620.38 133,148.48 应交税费六、10
8、3,549,271.76 165,488.96 应付利息 应付股利 其他应付款六、1130,394,834.70 36,900,657.10 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计173,567,673.36 73,971,310.54 非流动负债：非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计- - 负 债 合 计负 债 合 计173,567,673.36 73,971,310.54 股东权益股东权益 股本六、12430,000,000.00 430,000,000.00 资本公积 减：
9、库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润六、13-19,447,182.17 -14,016,046.02 股东权益合计股东权益合计410,552,817.83 415,983,953.98 负债和股东权益总计负债和股东权益总计584,120,491.19 489,955,264.52 资产负债表 (续) 2011年8月31日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2 编制单位：湘潭市宜华房产开发有限公司单位：人民币元 项目附注2011年1-8月2010年度 一、营业收入 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用六、142,180,687.32 1,92
10、4,217.50 管理费用六、153,263,547.52 4,232,750.50 财务费用六、1618,293.58 12,445.39 资产减值损失六、172,656.71 -76,095.80 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列）-5,410.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润二、营业利润（亏损以“”号填列）-5,465,185.13 -6,098,727.59 加：营业外收入34,086.85 23,790.94 减：营业外支出37.87 34,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额三、利润总额（亏损总额以“”号填
11、列）-5,431,136.15 -6,108,936.65 减：所得税费用 四、净利润四、净利润（净亏损以“”号填列）-5,431,136.15 -6,108,936.65 五、每股收益：五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 六、其他综合收益 七、综合收益总额-5,431,136.15 -6,108,936.65 利润表 2011年1-8月 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3 编制单位：湘潭市宜华房产开发有限公司单位：人民币元 项 目附注2010年1-8月2010年度 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金
12、流量： 销售商品、提供劳务收到的现金77,862,434.00 36,721,116.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金六、1847,039.8339,023,915.03 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计77,909,473.83 75,745,031.03 购买商品、接受劳务支付的现金58,190,451.9664,573,434.87 支付给职工以及为职工支付的现金1,016,632.661,065,226.72 支付的各项税费5,514,428.34 301,087.10 支付其他与经营活动有关的现金六、189,781,790.243,889,396.07 经营
13、活动现金流出小计经营活动现金流出小计74,503,303.20 69,829,144.76 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额3,406,170.63 5,915,886.27 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金1,994,590.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计- 1,994,590.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金434,750.00 432,27
14、5.24 投资支付的现金2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计434,750.00 2,432,275.24 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额-434,750.00 -437,685.24 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计- - 偿还债务支付的现金20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,044,288.00 支付其他
15、与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计- 21,044,288.00 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额- -21,044,288.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额2,971,420.63 -15,566,086.97 加：期初现金及现金等价物余额2,640,385.71 18,206,472.68 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额5,611,806.34 2,640,385.71 现金流量表 2011年1-8月 法定代表人： 主管会计工作负责人：
