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1、国际结算,姚海明 教授 苏州大学商学院,第一章 国际结算导论,第一节 国际结算的基本问题 一、国际结算的定义 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。,思考： 我国对外贸易结算主要使用外汇，现在中央银行开展跨境贸易人民币结算试点，实施这一政策对我国的有关企业有何好处？如何评价其更深远的影响？,补充1： 结算（settlement）与清算（clearing）的区别,结算（Settlement）是指商业银行代客户所进行的货币收付行为。由于收付款人的账户开在商业银行，所以商业银行从事结算服务。其结算的时间、地点、交易都
2、有明确的规定。 广义的结算是指交易双方因商品买卖、劳务供应、资金调拨、信贷存放所产生的货币收付行为或债权债务的清偿，即货币的真实收付。,广义的清算（Clearing）是指交易双方进行债权债务的交换，计算出应收应付差额的过程，属于结算前的准备工作，俗称算账和轧差。 狭义的清算专指银行同业间在为彼此的客户服务中，致使银行同业之间产生债权债务关系，清讫双边或多边债权债务关系时要轧出商业银行的应收应付差额。狭义的清算主体被限定为银行同业之间。,二、国际结算的分类 （一）国际贸易结算 有形贸易结算;记账贸易结算;因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算;综合类经济交易中的商品贸易结算 （二）
3、非贸易国际结算 无形贸易结算金融交易类结算;国际间资金单方面转移结算;银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算;其他非贸易结算业务 从业务上看，国际贸易结算比非贸易结算复杂,国际结算,国际非贸易结算,无形贸易结算,金融交易结算,无偿转移结算,其他结算,国际贸易结算,三、国际结算的研究对象 国际结算工具 国际结算方式 国际结算单据 以银行为中心的支付体系 有关国际结算的国际惯例,四、国际结算的特点 （一）按照国际惯例进行国际结算 1.与票据有关的法律和国际惯例：英国票据 法；日内瓦统一票据法 2.与结算方式相关的国际惯例：跟单信用证统 一惯例(UCP600); 托收统一规则 (URC522)
4、; ）银行间偿付办法等 3.与单据相关的国际公约与国际惯例 ：海牙规则 ；汉堡规则 等,（二）使用可兑换货币进行结算 人民币元：CNY；美元：USD；港元：HKD；英 镑：GBP；瑞士法郎：CHF；欧元：EUR；日元：JPY （三）实行“推定交货”的原则 （四）商业银行成为结算和融资的中心,补充2：几种外汇的概念区别,1自由外汇与记账外汇 自由外汇是可以自由兑换、自由转移、自由调拨、自由使用的外汇，被称为现汇或多边外汇。其结算方式为：逐笔结清。 记账外汇是两国政府贸易协定项下使用的外汇，并不是真正的外汇，而是两国认可的外汇，被称为协定外汇。其结算方式：一年一清。记账外汇在货币符号前加上CL字样
5、。,2计价货币与结算货币 计价货币，即表明商品价格时使用的货币。结算货币，即支付结算时使用的货币。这两种货币可以是出口国货币、进口国货币或是第三国货币，可以相同，也可以不同。,3硬币与软币 硬币是指汇率不断上升的货币。软币是指汇率不断下降的货币。使用硬币、软币的原则：出口时收硬币，进口时付软币。 在国际贸易中进出口贸易双方总是从自身利益出发，这使得“收硬付软”成为“一厢情愿”。所以贸易双方经常采用一些方法和对策平衡双方利益，使贸易顺利进行。比如，进口方遇到出口方坚持要收硬货币时，常用压价的办法来解决；同样，当出口方遇到对方坚持要付软货币时，则可能相应提价。总而言之，彼此都想把硬货币上扬、软货币
6、下浮的外汇风险转嫁给对方。,第二节 国际结算的产生和发展,一、国际结算的产生 以国际贸易的产生和发展为前提 二、国际结算的发展 （一）票据的产生和推广，使国际结算由现金结算发展到非现金结算 （二）单据的证券化，使付款方式从“凭货”付款发展到“凭单”付款,（三）银行的加入，使国际贸易结算由贸易商之间的直接结算变成了以银行为中介的转帐结算 （四）国际贸易和结算的国际惯例的产生，使国际结算更加规范,第三节 国际结算业务中的银行机构,一、处理国际业务的银行机构设置的主要类型 代表处(Representative Office) ：是商业银行在海外设立的非营业性机构；通常是一种过渡形式。 代理处(Age
7、ncy Office) ：是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收当地存款的金融机构。 海外分、支行(境外联行) (Overseas Sister Bank/Branch, Subbranch):是商业银行在海外设立的营业性机构,代理银行(Correspondent Banks）：是指本国银行在开展国际业务的过程中主动寻找外国银行，并与之建立起一种在业务上彼此合作与支持的相互委托关系，即代理行关系。 附属银行(子银行)(Subsidiary Banks) ：商业银行采用收购外国银行的全部股份或大部分股份的方法，设置的国外附属机构。 联营银行(Affiliated Banks)
8、：类似拥有少数股权的子银行。 银团银行(Consortium Bank)：是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册而组成的公司性质的合营银行。,二、代理行关系的建立 建立代理关系的三个步骤 ：考察了解对方银行的资信 ；签订代理协议并互换控制文件 ；双方银行确认控制文件。 办理国际结算业务时对海外银行选择运用的次序：联行是最优选择 ；代理行中的账户行是次优选择；代理行中的非账户行是次次优选择。,三、账户行关系的建立 什么是账户行关系：代理行分两类，一类是有账户关系的代理行，另一类是不设账户关系的代理行。 账户行关系的原理 1.甲行在乙行设立乙行所在国货币的账户：,甲行,乙行,Current a
9、/c,币种为乙行所在国货币,2.乙行在甲行设立甲行所在国货币的账户 : 3.双方互设对方所在国货币的账户。,甲行,币种为甲行所在国货币,乙行,Current a/c,甲行,乙行,乙行所在国货币 current a/c,甲行所在国货币 current a/c,代理行(含账户行)业务实务 （1）“To credit或To debit一定的金额to sbs a/c”，意思是“贷记(或借记)某某人或某某单位的账户一定的金额”。 （2）“To credit或To debit sbs a/c with一定的金额”，意思是“贷记(或借记)一定的金额入或出某某人或某某单位的账” 。,第三节 国际支付清算体系,
10、一、支付系统概述 支付系统(Payment System)是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，有时亦称清算系统(Clearing System)。 支付系统按不同的划分依据，可分为不同的种类：,（一）按经营者身份的不同划分 中央银行拥有并经营；私营清算机构拥有并经营；各银行拥有并运行的行内支付系统。 （二）按单笔业务支付金额划分 大额支付系统（资金转账系统）；小额支付系统（零售支付系统）；按支付系统服务的地区范围划分 （境内 ；国际 ）,二、支付系统中银行转账的原则 银行票据成为转移资金的重要工具，即成
11、为存款账户的支付凭证。 任何一笔收付，银行总是先借后贷。 同一银行的支票，内部转账；不同银行的支票，交换转账。,三、国际支付体系的基本要素 任何外币票据不能进入本币票据交换所。 跨国流动的票据，其出票人和收款人可以是全球任何地方的个人或企业，但是票据的付款人或担当付款的人必须是所付货币清算中心的银行。 为了遵守国际支付系统对付款人的严格要求，各国银行纷纷将外币存款账户开设在该种外币的发行和清算中心，以便顺利地完成跨国的货币收付。,在国际经济交往中，付款货币不同，所涉及的要素就有所不同。有的货币收付不用通过票据交换所，有的则必须通过票据交换所。（包括：付出口国货币 ；付进口国货币 ；付第三国货币
12、）,四、主要国家的支付清算体系 （一）美元支付清算体系 ： 1、FEDWIRE资金转账系统(Federal Reserves Wire Transfer System) 是美国境内美元收付系统，属于美国联邦储备委员会。是为美国银行系统创建的一个统一的境内美元支付清算系统。是实时、全额、贷记的资金转账系统。主要用于银行间隔夜拆借、银行间结算业务、公司之间付款以及证券交易结算。,2.清算所同业支付系统(Clearing House Interbank Payment System, CHIPS) 是由纽约清算协会拥有并运行的私营支付系统，是替代纸票据的电子系统。与FEDWIRE类似，它是一个贷记转
13、账系统，不同的是它要累计多笔支付业务的发生额，并且在日终进行净额结算。,（二）英镑清算系统 自动支付系统清算所(Clearing House Automated Payment System，CHAPS) 是伦敦同城，也是世界所有英镑电子支付中心。 （三）欧元实施后的欧洲支付系统 欧洲跨国大批量自动实时快速清算系统(Trans European Automated Realtime Gross Settlement Express Transfer，TARGET)等支付系统。,（四）日本银行金融网络系统 日本银行金融网络系统（BOJ-NET） （五）环球银行金融电讯协会 (Society fo
14、r Worldwide International Financial Telecommunications，SWIFT) 是国际银行间的非营利合作组织，总部在比利时的布鲁塞尔，成立于1973年。目前在全世界有会员银行 2000多家。其特点有： 安全快速，费用低廉；标准统一，制度严格；合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务。,补充3：SWIFT费用相对低廉,SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE（电报）的2.5%左右。例如，以从我国发往美国的300个字符（大约合50个单词）的电文进行比较： 电报（Cable
15、）：50CNY3.6CNY180.00 电传（Telex）：1分钟CNY25CNY25.00 SWIFT：以325个字符为一个收费单位，每一个收费单位的价格为EUR0.315，以2007年11月28日的汇率计算大约合CNY3.45,补充4：种类多样的SWIFT电文,SWIFT电文是格式化的，用09的数字区别电文业务性质。0代表SWIFT系统电报，1代表客户汇款与支票（Customer Payment & Cheques），2代表银行头寸调拨（Financial Institution Transfers），3代表外汇买卖、货币市场及衍生工具（Foreign Exchange, Money Ma
16、rkets & Derivatives），4代表托收业务（Collections & Cash Letters），5代表证券业务（Securities Markets），6代表贵金属和银团贷款（Precious Metals and Syndications），7代表跟单信用证和保函（Documentary Credits and Guarantees），8代表旅行支票（Travellers Cheques），9代表银行和客户账务（Cash Management & Customers Status）。每一类包含若干组（Group），每一组又包含若干格式（Type）,每个电报格式代号由三个数字组成。如MT700代表信用证业务。,本章重要概念,国际结算：国际结算(International Settlement)是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 非现金结算 ：（Non-c
