《毕马威：2017年中国银行业调查报告201707_精编》由会员分享，可在线阅读，更多相关《毕马威：2017年中国银行业调查报告201707_精编（70页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 2017年 中国银行业 调查报告 2017年7月 目录 综述 新金融工具准则整体实施方案探析 快速演变的反洗钱监管格局 不良资产证券化探析 外资银行十年中国路 银行物理网点何去何从 非居民金融账户涉税信息新规对银 行业的影响 财务摘要 关于毕马威 术语缩写汇编 联系我们 / 02 /12 / 16 / 24 /28 / 34 / 40 / 48 / 64 / 65 / 66 01 02 04 05 03 07 06 2017 年中国银行业调查报告 2 2017毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、 毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所， 均是与瑞士实体毕马威国际合作组织( “
2、毕马威国际” )相关联的独立成员所网络中的成员。 毕马威 华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所； 毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业； 毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。 版权所有， 不得转载。 中国印刷。 | 综述 3 2017毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、 毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所， 均是与瑞士实体毕马威国际合作组织( “毕马威国际” )相关联的独立成员所网络中的成员。 毕马威 华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所； 毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业； 毕马威会
3、计师事务所为一所香港合伙制事务所。 版权所有， 不得转载。 中国印刷。 综述 01 2016年， 中国经济在多方面表现出 “缓中趋稳” 的特征。 2016年， 中国GDP增速为6.7%， 相比2015年继续放缓。 面对国内外形势带来的挑战， 中国政府坚持稳中求进工作总基 调， 坚持新发展理念， 着力加强供给侧结构性改革， 着力推进创新驱动发展、 经济转型 升级， 国民经济运行总体平稳、 稳中有进、 稳中提质。 中国经济现在发生深刻的结构性 变化， 同时，“一带一路” 战略作为中国的重大战略将对中国经济发展产生深远影响， 经济发展模式将不再是简单的产能出口， 不再是简单的融资和投资， 而是一个金
4、融的 全面开放， 未来的投资和商贸会得到快速的提高。 数据来源：国家统计局、wind 咨询 国内生产总值及增长速度 亿元% 100,000 200,000 300,000 400,000 500,000 600,000 700,000 800,000 - 20132012201420162015 534,123 588,019 635,910 676,708 744,127 7.7 7.7 7.3 6.9 6.7 5 0 10 20 15 国内生产总值同比增长 2017 年中国银行业调查报告 4 2017毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、 毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务
5、所， 均是与瑞士实体毕马威国际合作组织( “毕马威国际” )相关联的独立成员所网络中的成员。 毕马威 华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所； 毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业； 毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。 版权所有， 不得转载。 中国印刷。 2016年， 中国银行业总资产、 总负债规模 持续稳步增长， 增幅呈扩大趋势。 与此同 时， 盈利持续增长， 宏观经济形势趋于稳 定， 盈利增速开始回升， 同比增长较2015 年有所回升。 此外， 经济结构仍将继续调 整。 高杠杆企业主要来自产能过剩行业， 去杠杆化和去产能化导致的经济结构调 整影
6、响进一步体现， 银行业不良贷款规模 和不良贷款率不断攀升。 为促进经济平稳 发展， 中国政府继续实施积极的财政政策 和稳健的货币政策， 银行业在松紧适度的 金融环境下， 主动适应经济发展新常态， 加快业务结构调整， 加强风险控制， 谋求 稳步增长和风险可控。 总资产和负债持续增长， 且增 速加快 2016年， 银行业总体运行保持稳健态势， 总资产和负债继续同步增长。 根据银监会 披露的信息， 商业银行12016年末总资产 为人民币181.7万亿元， 较2015年末增长 人民币25.9万亿元， 同比增长16.6%， 增 幅较2015年提高1.0个百分点； 总负债为 人民币168.6万亿元， 较2
7、015年末增长人 民币24.3万亿元， 同比增长16.9%， 增幅 较2015年提高1.6个百分点。 数据来源：2013 年度银监会中国银行业运行报告、2014-2015 年度银监会银行业金融机构资产负债情况表、银行业金融机构资产负债情 况表（2016 年） 数据来源：中国银监会网站 1商业银行包括大型商业银行、股份制商业银行、城市 商业银行、农村商业银行和外资银行，下同。 表1.1： 中国商业银行资产及负债规模 150 200 100 50 0 人民币 万亿元 人民币 万亿元 150 200 100 50 0 20132013201420142016201620152015 118.8 13
8、4.8 155.8 181.7 144.3 168.6 110.8 125.1 人民币万亿元2013201420152016 金额增幅金额增幅金额增幅金额增幅 总资产118.813.6%134.813.5%155.815.6%181.716.6% 总负债110.813.4%125.112.9%144.315.3%168.616.9% 图表1.1 总资产规模图表1.2 总负债规模 | 综述 5 2017毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、 毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所， 均是与瑞士实体毕马威国际合作组织( “毕马威国际” )相关联的独立成员所网络中的成员。 毕马威 华振
9、会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所； 毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业； 毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。 版权所有， 不得转载。 中国印刷。 数据来源：中国银监会网站 数据来源：2013-2016 年度银监会商业银行主要监管指标情况表 盈利增长， 上涨幅度回升 目前， 整体经济下行压力仍然存在， 互联 网金融继续向银行业核心业务渗透、 利率 市场化进程持续推进、 银行利润空间进一 步压缩， 使得商业银行利润增速继续呈现 疲软态势， 但商业银行开始战略调整， 非 利息收入占比有所增加， 同时2016年收 入成本比控制良好， 综合影响使盈利增长
10、 上涨幅度有所回升。 2016年度， 商业银行全年累计实现净利 润约人民币1.6万亿元， 比2015年增加人 民币564亿元， 同比增长3.5%， 增速上升 1.1个百分点。 此外， 由于监管对资本的扩 充要求以及净利润增长幅度减缓， 净利润 增长速度滞后于资本增长速度， 因而近三 年商业银行平均资产利润率、 平均资本利 润率均持续呈下滑态势。 人民币万亿元 1.4 14.5% 1.61.61.6 9.7% 2.4% 3.5% 1.5 1.2 12.0% 14.0% 16.0% 0.6 6.0% 8.0% 1.8 0.9 10.0% 0.3 2.0% 4.0% 00.0% 2013201420
11、162015 净利润 增幅 平均净资产利润率平均资本利润率 20.00% 18.00% 16.00% 14.00% 12.00% 2013201420162015 1.3% 1.2% 1.4% 1.1% 1.0% 0.9% 19.2% 17.6% 1.3% 1.1% 1.0% 15.0% 13.4% 1.2% 图表1.3 净利润及其增幅 图表1.4 平均净资产利润率及平均资本利润率 2017 年中国银行业调查报告 6 2017毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、 毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所， 均是与瑞士实体毕马威国际合作组织( “毕马威国际” )相关联的独立成员所网
12、络中的成员。 毕马威 华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所； 毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业； 毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。 版权所有， 不得转载。 中国印刷。 利率市场化深入推进， 净利息 收益率继续下降 2015年人民银行五次降息并开放存款利 率浮动区间上限的影响进一步显现， 市场 利率中枢下行， 如图1.5所示， 导致银行业 存款付息率较上一年度大幅下降。 同时， 随着我国利率市场化进程持续推 进， 以及受2016年5月1日的 “营改增” 政策 等多因素影响， 银行业生息资产收益率水 平亦大幅下降。 在流动性稳定以及市场竞 争加
13、剧的环境下， 商业银行的利差空间被 逐步压缩， 如图1.6所示， 银行净利息收益 率平均水平持续下降。 数据来源：中国银监会网站 数据来源：中国银监会网站 图表1.5 五大国有商业银行2012年至2016年存款付息率 图表1.6 五大国有商业银行2012年至2016年净利息收益率 | 综述 7 2017毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、 毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所， 均是与瑞士实体毕马威国际合作组织( “毕马威国际” )相关联的独立成员所网络中的成员。 毕马威 华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所； 毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国
14、外商独资企业； 毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。 版权所有， 不得转载。 中国印刷。 数据来源：中国银监会网站 数据来源：中国银监会网站 图表1.7 商业银行不良贷款余额 图表1.8 商业银行不良贷款率 信用风险暴露放缓， 不良资产 规模和不良贷款率增速减慢 根据银监会披露， 2016年末， 商业银行资 产组合中各项贷款余额为人民币86.7万 亿元， 较2015年末增加人民币10.6万亿 元， 同比增长13.9%， 增幅较2015年高8.7 个百分点。 2016年， 信贷风险持续暴露， 整体信贷资 产质量继续下滑， 但风险暴露放缓。 2016 年末商业银行不良贷款余额为人民币 1.5
15、1万亿元， 比上年末增加人民币2,377 亿元， 上涨18.7%， 增速减少32.7个百分 点； 不良贷款率为1.74%， 比2015年末上 升0.07个百分点。 根据图1.7所示和图1.8所示， 商业银行不 良贷款余额和不良贷款率均进一步上涨， 但较2015年信贷风险显著爆发的趋势已 经得到缓解， 各类型商业银行不良贷款率 趋于平稳， 但股份制商业银行的不良贷款 余额上升仍较为明显， 不良贷款率进一步 上升， 相反， 外资不良贷款余额开始下降， 不良贷款率降至1%以下。 与此同时， 商业银行准备金率小幅提 升。 2016年末， 商业银行贷款损失准备金 余额为人民币2.7万亿元， 比2015年
16、末增 加人民币3,587亿元， 上涨15.5%； 贷款拨 备率为3.08%， 比2015年末上升0.05个百 分点； 而拨备覆盖率为176.4%， 比2015年 末下降4.8个百分点， 主要受累于不良贷款 余额的增长。 2017 年中国银行业调查报告 8 2017毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、 毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所， 均是与瑞士实体毕马威国际合作组织( “毕马威国际” )相关联的独立成员所网络中的成员。 毕马威 华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所； 毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业； 毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。 版权所有， 不得转载。 中国印刷。 图表1.9 商业银行贷款拨备率 图表1.10 商业银行拨备覆盖率 图表1.11 2012-2016年商业银行流动性比例 图表1.12 银行间同业拆借市场月加权平均利率 数据来源：中国银监会网站 数据来源：中国银监会网站 银行间流动性比较充裕， 利率 相对稳定 2015年度央行多
