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1、江西长运股份有限公司上市公司财务报表分析实验报告 学号： 201130332118 姓名： 叶丛卓 院 （系）： 科技艺术学院法商系 班级： 国贸一班 指导老师： 叶珍媖 目录1公司概况11.1公司简介12.公司财务报表分析12.1资产负债表22.2利润表32.3现金流量表43指标分析63.1偿债能力分析63.2运营能力分析73.3获利能力分析83.4发展能力分析93.5综合分析104存在问题及建议134.1企业流动资金建议134.2企业的流动负债建议134.3对企业财务建议131公司概况1.1公司简介江西长运股份有限公司（以下简称“江西长运”）是1993年3月以定向募集方式设立的以公路客运为
2、主业的股份制公司，2002年7月公司在上交所成功挂牌上市，股票代码：600561，成为中国公路客运第一股，经营业务范围主要包括道路客运、城市公交、物流、旅游、物业、石油销售、汽车销售、修理与检测等业务。江西长运始终坚持以改革创新促发展的思路，树立起现代企业经营管理理念，并充分利用上市公司这个平台，积极实施“走出南昌，立足江西，面向全国”的战略规划，通过参与整合道路客运资源，江西长运现已基本形成了以江西南昌、景德镇、吉安、新余、抚州、萍乡、上饶、鹰潭、安徽马鞍山、黄山为中心，覆盖江西及相关营运区域并迅速向周边延伸的公路运输服务网络，是江西省运输行业跨省跨区、公路客运线路最长、公路营运车辆最多、资
3、产规模最大、效益最好的骨干企业。2.公司财务报表分析2.1资产负债表表1 20112013年度江西长运股份有限公司资产负载表项目年末余额（万元）2013年度2012年度2011年度货币资金681893162729463交易性金融资产-应收票据130651730应收账款694057004303预付款项336013445525086其他应收款1170399159573存货538743495490其他流动资产-39-流动资产合计12595086736746450发放贷款及垫款1372810077-持有至到期投资-长期应收款753138长期股权投资508212602477投资性房地产823986668
4、055固定资产原值254194230186213077累计折旧1075409190287737固定资产净值146654138284125340固定资产146654138284125340在建工程30102248998035固定资产清理164916495401无形资产612905908556827商誉235801718915498长期待摊费用535536172219递延所得税资产234218791278非流动资产合计298028266658225269资产总计423978353395299914短期借款865155524164403应付票据161081032310262应付账款144681331
5、612333预收账款999293409942应付职工薪酬1105591347460应交税费741261194163应付利息23612684应付股利16777-其他应付款367804084246048一年内到期的非流动负债-流动负债合计182732171609154695长期借款25355180662603长期应付款421135190241424专项应付款82212131318预计非流动负债5656-递延所得税负债9398102其他非流动负债1183786713594非流动负债合计802768000749040负债合计263008251615203735实收资本(或股本)237061857218
6、572资本公积48655837410374专项储备829657620盈余公积125931144210172未分配利润532034482036642归属于母公司股东权益合计1389878386776380少数股东权益219831791319798所有者权益(或股东权益)合计16097010177996179负债和所有者权益(或股东权益)总计4239783533952999142.2利润表表2 20112013年度江西长运股份有限公司利润表项目本期余额（万元）2013年度2012年度2011年度营业总收入248421217020191717营业收入245387216671191717利息收入302
7、3344-手续费及佣金收入124-营业总成本235568208198177811营业成本199872174212148919营业税金及附加459562685837销售费用1500817973管理费用226512117119580财务费用622850802979资产减值损失722650-478投资收益12524687对联营企业和合营企业的投资收益755-营业利润14105929013914营业外收入10584152747061营业外支出11823477702非流动资产处置损失2093083177利润总额235072108720273所得税费用654452974996净利润169641579015
8、278归属于母公司所有者的净利润135641279212558少数股东损益339929982719基本每股收益0.620.690.68稀释每股收益0.620.690.682.3现金流量表表3 20112013年度江西长运股份有限公司现金流量表项目本期余额（万元）2013年度2012年度2011年度 销售商品、提供劳务收到的现金252167217827194071 收取利息、手续费及佣金的现金3023349- 收到的税费返还479139269 收到的其他与经营活动有关的现金159442407322577 经营活动现金流入小计271614242388216917 购买商品、接受劳务支付的现金148
9、036134302119827 客户贷款及垫款净增加额376610230- 支付给职工以及为职工支付的现金422663641530854 支付的各项税费165871443213809 支付的其他与经营活动有关的现金235081803517053 经营活动现金流出小计234163213413181542 经营活动产生的现金流量净额374512897435374 收回投资所收到的现金-12281 取得投资收益所收到的现金407-9 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额195954968247 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额32021522- 收到的其他与投资活动有关的现金3
10、3265571783 投资活动现金流入小计8895757622320 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金405805827036843 投资所支付的现金1386-11600 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额300938503778 支付的其他与投资活动有关的现金1342134972639 投资活动现金流出小计463167561754861 投资活动产生的现金流量净额-37422-68042-32540 吸收投资收到的现金465896241456 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金12726241456 取得借款收到的现金410008331972459 发行债券收到的现金
11、-26000- 收到其他与筹资活动有关的现金-15000- 筹资活动现金流入小计8758913056072915 偿还债务支付的现金290877551854619 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金1319691908411 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润14611466481 支付其他与筹资活动有关的现金930836303616 筹资活动现金流出小计515918833866645 筹资活动产生的现金流量净额35998422226270 现金及现金等价物净增加额3602731549104 加:期初现金及现金等价物余额299532679817695 期末现金及现金等价物余额659802
12、995326798 净利润169641579015278 资产减值准备722650-478 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧267112358421558 无形资产摊销152414651444 长期待摊费用摊销1238656438 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-964-2787-1503 固定资产报废损失595461 财务费用646455761884 投资损失-1252-468-7 递延所得税资产减少-463-600-170 递延所得税负债增加-6-3-7 存货的减少-10391142-3955 经营性应收项目的减少8127-9124-16431 经营性应付项目的增加-20634-695917264 经营活动产生现金流量净额374512897435374 现金的期
