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1、 乐百氏（广东）饮用水有限公司乐百氏（广东）饮用水有限公司 总部文件总部文件 编写部门编写部门： 财务部 版本号：版本号： 01 文件编号：文件编号： FA-03 费用报销和资金付款审批权限 生效日期： 费用报销和资金付款审批权限 生效日期： 2007.06.01 修改内容修改内容 版本号 修改日期 主要修改内容 分发：分发： 总部各部门和各分公司总部各部门和各分公司 签名签名 编写编写 审核审核 批准批准 姓名姓名 : 袁丹齐袁丹齐 周向东周向东 签署签署 : 日期日期 : Page 1 of 4 乐百氏（广东）饮用水有限公司乐百氏（广东）饮用水有限公司 总部文件总部文件 编写部门编写部门：
2、 财务部 版本号：版本号： 01 文件编号：文件编号： FA-03 费用报销和资金付款审批权限 生效日期： 费用报销和资金付款审批权限 生效日期： 2007.06.01 1.0 目的 1.0 目的 本规定旨在统一规范资金付款的审批流程和权限，加强对付款的控制和监督，明确管理权 限和管理职责，更好地完成公司的整体目标。 2.0 适用范围 2.0 适用范围 本规定适用公司各部门及所有分公司。 3.0 责任部门 3.0 责任部门 本规定由财务部门负责起草、解释与修订。 4.0 生效日期 4.0 生效日期 本规定自批准之日起生效。本规定中未提及或与本规定相冲突的文件即日起停止执行。 5.0 分公司付款
3、审批权限 5.0 分公司付款审批权限 51 财务现金取款审批权限： 5 千元以下（含） 签批： 分公司财务主管和厂长 5 千元至 2 万元（含） 加签： 财务部经理 2 万元以上 加签： 总经理 52 个人借款审批权限： A、分公司厂长或办事处经理以外的其它员工个人借款审批权限 5 千元以下（含） 签批： 分公司厂长（或办事处经理） 5 千元至 2 万元（含） 加签： 制造部经理（或区域销售经理）和 财务部经理 2 万元以上 加签： 总经理 B、分公司厂长或办事处经理本人的个人借款审批权限： 2 万元以下（含） 签批： 制造部经理（或区域销售经理） 2 万元以上 加签： 总经理 53 日常费用
4、报销审批权限： A、分公司厂长或办事处经理以外的其它员工日常费用报销审批权限 5 千元以下（含） 签批： 分公司厂长（或办事处经理） 5 千元至 2 万元（含） 加签： 制造部经理（或区域销售经理） 2 万元以上 加签： 总经理 B、分公司厂长或办事处经理本人的日常费用报销审批权限： 2 万元以下（含） 签批： 制造部经理（或区域销售经理） 2 万元以上 加签： 总经理 C、凡是由分公司厂长或办事处经理本人发生的费用，或参与发生的费用，不能由他们 的下属报销，必须由分公司厂长或办事处经理本人办理报销手续。 Page 2 of 4 乐百氏（广东）饮用水有限公司乐百氏（广东）饮用水有限公司 总部文
5、件总部文件 编写部门编写部门： 财务部 版本号：版本号： 01 文件编号：文件编号： FA-03 费用报销和资金付款审批权限 生效日期： 费用报销和资金付款审批权限 生效日期： 2007.06.01 54 渠道和市场费用付款审批权限： 5 千元以下（含） 签批： 办事处经理 5 千元至 5 万元（含） 加签： 区域销售经理和市场部经理 5 万元以上 加签： 总经理 55 工程项目、固定资产、租赁费用付款审批权限： 5 千元以下（含） 签批： 分公司厂长（或办事处经理） 5 千元至 5 万元（含） 加签： 制造部经理（或区域销售经理） 5 万元以上 加签： 总经理 56 后勤运输类费用付款审批权
6、限： 5 万元以下（含） 签批： 分公司厂长 5 万元至 30 万元（含） 加签： 制造部经理 30 万元以上 加签： 总经理 57 材料类采购付款审批权限： 5 万元以下（含） 签批： 分公司厂长 5 万元至 30 万元（含） 加签： 制造部经理 30 万元以上 加签： 总经理 58 水、电、税款付款审批权限： 10 万元以下（含） 签批： 分公司厂长 10 万元至 30 万元（含） 加签： 制造部经理 30 万元以上 加签： 总经理 59 工资付款审批权限： A、工资审批 签批：人事主管、财务主管和分公司厂长（或办事处经理） 加签：人事行政部经理 B、付款：按审批后的实际金额付款 签批：人
7、事主管、财务主管和分公司厂长（或办事处经理） 6.0 公司总部付款审批权限 6.0 公司总部付款审批权限 61 财务现金取款审批权限： 1 万元以下（含） 签批： 财务部经理 1 万元以上 加签： 总经理 62 个人借款审批权限： 1 万元以下（含） 签批： 部门经理 1 万元以上 加签： 总经理 63 日常费用报销审批权限： A、部门经理以下的员工日常费用报销审批权限 1 万元以下（含） 签批： 部门经理 Page 3 of 4 乐百氏（广东）饮用水有限公司乐百氏（广东）饮用水有限公司 总部文件总部文件 编写部门编写部门： 财务部 版本号：版本号： 01 文件编号：文件编号： FA-03 费
8、用报销和资金付款审批权限 生效日期： 费用报销和资金付款审批权限 生效日期： 2007.06.01 1 万元以上 加签： 总经理 B、部门经理本人的日常费用报销审批权限： 所有报销 签批： 总经理 C、凡是由部门经理本人发生的费用，或参与发生的费用，不能由他们的下属报销，必须 由部门经理本人办理报销手续。 64 其它付款审批权限（包括市场费用、固定资产、招聘、审计、保险、会议、水电、租赁 等业务付款） ： 5 万元以下（含） 签批： 部门经理 5 万元以上 加签： 总经理 65 工资审批和付款审批权限： 所有 签批：人事行政经理、财务经理和总经理 7.0 其它说明和相关要求 7.0 其它说明和
9、相关要求 71 财务部门的审批：所有业务付款都需要经过财务部门相关岗位的审核和审批，在分公司厂 长和办事处经理审批权限内的所有业务付款，同时需要由分公司财务主管审核签名；在总 部各部门经理审批权限内的所有业务付款，同时需要由财务部经理签批。 72 对审批者本人申请付款的审批：如果是审批者本人申请支付款项，其本人不能行使部门审 批权，而需由其直接上级审批。 73 审批的流程顺序：在规定的业务管理权限和标准报销额度内，下级向上一级主管（经 理级以上）申请批准，财务主管（经理级以上）审批，出纳付款；如超出规定的权限和 标准报销额度，必须由更高一级主管加签批准。 74 审批人签字样本：交财务主管备案，若审批人有人事变动，必须由该人事变动的上级即时 书面通知财务主管，否则将不予审核付款。 75 审批的金额：指单项业务的单笔金额。 8.0 费用报销和资金付款相关报格 8.0 费用报销和资金付款相关报格 附件 日常费用报销表格 Page 4 of 4
