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1、工程项目投资1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关涉及公司在工程项目上的立项、招投标、投资、项目变更、建设和验收的管理制度旨在加强工程项目管理，保证项目投标、建设及施工管理过程符合国家政策法规的要求，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，保证工程安全施工，加强外部协作单位的管理。1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度工程项目管理手册。1.4 职责分工战略发展部/项目组：负责编制项目预算、项目建议书和可行性研究报告等有关文件；负责编制项目概预算、招标
2、文件以及负责项目招投标组织工作并与中标人签订合同；负责开工准备工作、配合中标单位进行施工、组织相关部门进行项目验收、办理工程竣工决算手续等项目施工。授权审批人员：负责项目建议书、可行性研究报告、概预算、工程合同等审批。董事会办公室：负责保管项目有关文件。财务部：负责汇总项目预算、辅助编制项目概预算、支付项目进度款、进行项目账务处理、在建工程转固等。评标委员会：负责开标评标。设备验收部门：负责设备验收。审计监察部：负责项目过程中监督，以及项目完工审计。1.5 流程图1.6 控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别18.2-CT1明确工程项目管理的各部门职责经营效率目标28.2-C
3、T2确保工程项目经过了可行性研究评审经营效率目标38.2-CT3确保工程项目总额不超过预算经营效率目标48.2-CT4确保工程项目建造符合国家相关规定合法合规目标8.2-CT5确保工程项目设计合理经营效率目标8.2-CT6确保承包商具有相应资质经营效率目标8.2-CT7确保项目质量符合合同要求经营效率目标8.2-CT8确保项目按照工程进度进行经营效率目标8.2-CT9确保项目竣工后经过严格得验收经营效率目标8.2-CT10确保项目有关的会计处理正确财务信息真实性目标8.2-CT11确保进度款按照实际进度进行支付资产保全目标8.2-CT12确保项目完成后进行审计资产保全目标1.7 控制矩阵控制痕
4、迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露123458.2-R1公司工程建设项目相关管理制度不完善，未明确工程建设各相关部门及岗位职责及权限，导致工程建设项目管理无序，信息沟通不流畅8.2-CT18.2-CA1公司完善工程建设项目相关管理制度，包括项目质量、安全、项目进度管理制度，明确项目主要责任人，各相关部门及岗位职责及权限，并制定即时信息沟通机制预防性工程项目管理手册工程项目管理手册8.2-R2未对项目提出项目建议书并开展可行性研究，同时形成可行性研究报告报上级领导审批，导致决策不当，影响预期收益或项目失败8.2-CT28.2-CA2
5、工程项目归口管理部门应当组织相关部门编制项目建议书和可行性研究报告，对于重大的工程项目，应当选用外部专业机构进行编制预防性工程项目管理手册部门职责/项目建议书/可行性研究报告8.2-CT28.2-CA3应当明确项目建议书和可研报告的审批机构。工程项目的审批应当采用集体决策的方法。审批通过后的工程项目方可立项经办/审批预防性工程项目管理手册立项审批/决策机构的会议记录/决议在建工程8.2-R3未就工程项目资金使用分配合理审批权限，导致越权审批或舞弊风险8.2-CT18.2-CA4公司应当明确项目资金支付审批权限，项目各项资金使用按照授权审批体系审批通过后，财务部方能予以下拨审批/经办预防性工程项
6、目管理手册资金使用授权书在建工程银行存款长期应付款8.2-R4未能对工程项目成本进行概算，并没有进行有效分析，导致工程成本过高，影响公司资金安全8.2-CT38.2-CA51）项目前期立项阶段，归口管理部门在可行性分析报告中，需要对项目作出初步成本概算报公司相关部门及领导讨论决策；2）项目概算书作为后期招投标参考文件预防性工程项目管理手册项目可行性分析报告；概算书8.2-R5公司在工程项目立项后、正式施工前，未能依法取得用地、环保、安全和施工等方面的许可，影响后续施工过程8.2-CT48.2-CA6严格按照外部监管要求取得得用地、环保、安全和施工等方面的许可，并且明确取得相关许可的时间预防性工
7、程项目管理手册相关许可文件8.2-R6未对项目进行设计或设计不够优化，造成后续招投标及建设没有依据，影响公司项目管理效率8.2-CT58.2-CA71）归口管理部门或项目组组织专业技术人员与设计单位进行必要的技术交流，组织专家对设计进行评估论证。经办/审批预防性工程项目管理手册项目设计图招投标文件8.2-CT58.2-CA82）施工过程中，对招投标文件涉及的增加项进行管理和控制，设备管理部门或项目组和公司相关部门及设计单位、施工单位进行沟通并对增加项交换意见经办/审批预防性工程项目管理手册项目设计图招投标文件8.2-R7设计单位未按国家和地方相关法律法规要求单独编制安全、环保、职业卫生、消防、
8、节能专篇，造成公司法律风险和经济损失8.2-CT48.2-CA9在设计合同中应当明确要求设计单位按照国家相关法律法规编制并及时提交安全、环保、职业卫生、消防及节能专篇，并按国家和地方相关法律法规及时进行报批备案。公司的归口管理部门或项目组负责对设计单位的设计方案进行论证和验收编制/审批预防性工程项目管理手册设计资料（安全、环保、职业卫生、消防、节能专篇）、设计验收单8.2-R8公司对重大或超过一定金额的工程项目未进行公开招标，导致项目建设过程不符合国家规定，影响公司合法合规目标8.2-CT68.2-CA10工程造价超过以上以招投标方式选择承包单位、监理单位和造价单位，并将招投标文件交相关部门领
9、导和和公司管理层进行审核，送公司相关部门对招投标文件相关文件进行审议编制/审议/审核预防性工程项目管理手册招投标文件/招标审批记录8.2-R9工程的招投标行为未按照国家招投标法规及公司建设项目管理相关制度进行，导致招投标流于形式，对承包方选择不当，影响后续项目实施和投资控制8.2-CT48.2-CA11归口管理部或项目组按国家招投标相关法规条例进行工程招标文件的编制和报批，包括招投标文件的编制，招标方式的选择、评标议标、定标等工作预防性工程项目管理手册招投标文件8.2-CT48.2-CA12应当明确各部门在招投标过程中的职责：1）归口管理部门或项目小组参与招投标过程；2）法务部对项目和合同、招
10、、投标等法律文件进行审核；3）审计监察部负责全过程参与项目过程；编制/审核预防性工程项目管理手册招投标文件8.2-R10委托招标代理机构进行承包商和监理单位的招标时，缺乏对中标单位资质的审查，影响后续项目实施和投资控制8.2-CT68.2-CA13公司委托招标代理机构进行承包商以及第三方监理的招标时，归口管理部门或项目组组独立对中标单位进行资质审查，通过后确定招标预防性工程项目管理手册第三方单位资质评价、中标单位资质评价报告8.2-R11与承包、建设单位签订的合同金额超过招投标控制金额，导致承包单位通过压价方式获取标书，影响公司对项目资金的控制8.2-CT38.2-CA14在进行合同评审时，项
11、目组和财务部门须严格控制合同总金额不得超过招投标控制金额预防性工程项目管理手册项目合同8.2-R12承包单位采购物资不当，导致物资不符合设计标准和合同要求，影响工程质量8.2-CT78.2-CA15归口管理部或项目组组对承包单位的物资采购进行过程监督，经监理、施工单位、项目组签字验收。 经办/审批预防性工程项目管理手册物资采购验收单在建工程8.2-R13自行采购工程物资不当，导致舞弊风险，影响后续施工过程8.2-CT78.2-CA161）公司按照采购管理规定进行物资询价、招投标，采购及合同签订工作，按相关制度规定进行审批，保留相关采购记录，并进行采购验收； 经办/审批预防性工程项目管理手册采购
12、合同；询价比价记录；采购合同；验收单在建工程8.2-R14进行国际采购时，未充分调查了解国家政治经济形势、货币汇率走势等因素对完成采购、设备价格等重要方面的影响，导致投资风险、成本超支风险8.2-CT38.2-CA17归口管理部门或项目组进行跨国采购前充分调查和了解目标国家宏观政治经济形势、货币汇率、贸易政策等因素，合理控制设备采购成本，降低采购风险，报公司相关部门进行会审通过后，方能进行采购经办/审批预防性工程项目管理手册国际招投标文件8.2-R15设计频繁变更，导致不能以按照计划完成施工，影响施工进度8.2-CT88.2-CA18归口管理部或项目组与设计单位进行沟通，对设计进行确认经办/确
13、认预防性工程项目管理手册项目设计确认书8.2-CT88.2-CA19如发生设计变更，须提出设计变更申请由相关部门负责人和公司领导审批确认经办/审批预防性工程项目管理手册设计变更申请8.2-CT88.2-CA20项目设计变更过程中，加强各单位、各部门之间及与外部单位、承包商之间沟通协调，保持信息传递及时、传递方式顺畅预防性工程项目管理手册8.2-R16公司项目管理部门未能建立有效的工程签证报告和审批程序，导致公司无法获知工程变更信息，影响后续工程施工行为和过程中的成本控制8.2-CT118.2-CA21工程变更导致工程价款发生变动的，施工单位提交工程变更申请，监理单位、归口管理部门或项目组负责人对各项工程变更文件进行签字确认后，经公司相关部门和领导讨论审批，根据批复意见进行处理，所有文件作为结算依据由归口管理部门或项目组妥善保管发生重大工程签证时，需要与施工方签订补充协议经办/审批预防性工程项目管理手册工程签证相关材料8.2-R17未进行工程质量过程监督，导致工程质
