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1、判断题：“小金库”，是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。对 错（所谓“小金库”：财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的具体规定（财监字199529号）中指出“凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留单位收入和应上缴收入，且未列入本单位财务部门帐内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金均属小金库”。“小金库”其外表形形色色，内在错综复杂，表现五花八门，“小”已难涵盖其实质，在某些方面，它已经成为产生腐败现象的一个根源和温床，严重干扰了财经管理秩序。）多选题：下列属于小金库的危害的有（abcd）。A、 流失国有资产
2、 B、 危害党和国家 C、 造成国家财政收入损失 D、 产生腐败、败坏党风政风和社会风气下列选项中不属于小金库资金来源的是（D）。A、 罚没收入 B、 利息收入 C、 资产处置收入 D、 虚列支出单选题：下列选项中属于小金库使用方向的是（C）。A、 形成方法隐蔽 B、 使用性质违法 C、 购建资产 D、 资金来源是公用的小金库治理相关规定一般包括8项文件。（Y）N、 错 Y、 对单选题：下列选项中不属于单位账簿的是（C）。A、 总账 B、 日记账 C、 账外账 D、 明细账多选题：设立小金库的惩处方式包括（ABCD）。A、 处理 B、 组织处理 C、 行政处罚 D、 党纪政纪处分判断题：税收征
3、管法不属于小金库处理处罚的法律依据。（N）N、 错 Y、 对单选题：下列选项中属于自查自纠注意事项的是（C）。A、 自查面不必达到100% B、 单位对下属单位或对内部的检查，不属于自查 C、 自查出的账外资金，列入账簿 D、 自查报告上，只需单位负责人签字单选题：不属于小金库案件移送的法规文件的是（B）。A、 财政监督检查案件移送办法（财政部令53号） B、 行政处罚法 C、 审计署、公安部关于建立案件移送制度和加强工作协作配合的通知（审法发2000第42号） D、 行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定（国务院令第310号）多选题：下列属于举报的特点的有（ABC）。A、 举报人是内部的 B、
4、举报内容明晰 C、 其他违法违纪问题与小金库并存 D、 起到威慑作用，提高检查效率判断题：经县级以上监察机关领导人批准，可以查询存款，可申请法院保全。（Y）N、 错 Y、 对判断题：贯彻落实科学发展观，完善社会主义市场经济体制的必然要求。（Y）N、 错 Y、 对多选题：属于小金库专项治理的范围的有（ABCD）。A、 国企 B、 社会团体 C、 事业单位 D、 党政机关单选题：下列不属于开展小金库治理工作的基本原则的是（C）。A、 依纪依法、宽严相济 B、 分级负责、分口把关 C、 自查自纠 D、 统筹兼顾、整体推进单选题：下列选项中不属于强化小金库源头治理的措施的是（B）。A、 深化改革 B、
5、 完善协调机制 C、 完善制度 D、 加强教育多选题：下列选项中属于小金库的表现形式的有（ABCD）。A、 虚列支出 B、 资产处置、出租收入 C、 经营收入未列账 D、 上下级单位相互转移资金单选题：下列选项中不属于专项治理范围的是（D）。A、 各级国资委管理的国有及国有控股企业 B、 各事业单位、社会团体管理的国有及国有控股企业 C、 各级政府及部门、机构管理的国有及国有控股企业 D、 应列未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产多选题：属于小金库重点检查的对象的有（）。A、 被举报的企业或单位 B、 查自纠不力，走过场的企业或单位 C、 以前有小金库的企业或单位 D
6、、 未纳入合并报表范围的，表外资产金额较小的企业或单判断题：在治理中，走过场的，要通报批评并整改，对问题严重的要追究当事人的责任。（N、 错）。N、 错 Y、 对不属于国有及国有控股金融企业小金库的表现形式的是（A）。A、 自查自纠 B、 虚列支出 C、 转移资产 D、 隐匿收入判断题：被查出小金库的，除进行相应财务、税务处理外，对单位和责任人依法予以行政处罚，并依法追究责任。（Y、 对）N、 错 Y、 对单选题：下列选项中属于小金库治理试点的处理原则的是（A）。A、 自查查出的问题，从轻从宽处理 B、 自查自纠不力，走过场的 C、 分支机构、营业网点较多的 D、 内部控制、财务内控薄弱的单选
7、题：属于社会团体小金库专项治理的范围的是（A）。A、 社会团体 B、 国企 C、 事业单位 D、 党政机关重点检查面不低于总户数的5%，重点领域、重点单位检查面不低于50%。（N、 错）N、 错 Y、 对多选题：下列属于社会团体小金库重点检查对象的有（ABCD）。A、 行业性社会团体 B、 社会反应强烈的 C、 被举报的 D、 以前有小金库的单选题：下列选项中不属于2011年小金库专项治理工作指导思想的是（B）。A、 科学发展观 B、 党政机关 C、 三个代表 D、 邓小平理论判断题：全面复产的复查时间为：自本方案下发之日起，到2011年5月初。（N、 错 ）N、 错 Y、 对多选题：下列选项
8、中属于重点关注对象的有（ABCD）。A、 教育、卫生单位 B、 党政机关 C、 以前有小金库的 D、 2009年以来自查自纠“零申报”的，自查自纠不力，走过场的判断题：成效、整理经验、评价和验收，问卷调查、座谈，进行满意度调查”属于总结验收中的一项。（Y）N、 错 Y、 对判断题：“要通过多种形式、多种渠道，强化宣传教育”来提高小金库的防范意识。（Y）N、 错 Y、 对判断题：加强制度规范和外部监管是小金库治理长效机制的重要内容。（Y）N、 错 Y、 对单选题：属于着力推行行政事业单位津贴补贴规范工作的是（A）。A、 规范津贴补贴资金来源渠道 B、 推进事业单位体制改革 C、 落实住房分配货币
9、化、商品化改革政策 D、 着力推进部门预算制度改革多选题：三项制度的内容包括（ABD）。A、 严格禁止党政机关办企业制度 B、 严格执行收支两条线制度 C、 严格禁止企业收支制度 D、 严格禁止党政机关利用职权无偿占用企业钱物的政策制度判断题：目前党费财务核算会计制度已经很完善。（N）N、 错 Y、 对判断题：内部控制是由董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层、全体员工共同实施的，旨在合理保证实现企业目标的一系列控制活动。（Y）N、 错 Y、 对单选题：属于内部控制一般方法的是（B）。A、 内部环境 B、 授权控制 C、 风险评估 D、 监
10、督检多选题：属于行政事业单位内部控制存在的问题的有（ABCD）。A、 财务管理制度不健全 B、 资产管理和控制制度有待加强 C、 预算控制缺乏刚性 D、 内控意识相对薄弱，特别是一把手的内控意识淡薄单选题：下列选项中属于“加强单位内部控制制度建设”措施的是（B）。A、 资产管理和控制制度有待加强 B、 建立完善经济责任制度 C、 票据管理不够严格到位 D、 费用支出方面缺乏有效控制多选题：下列选项中属于不相容岗位的有（BD）。A、 执行和使用 B、 执行和监督 C、 授权和审核 D、 授权和执行单选题：解决内部审计工作出现问题的措施（B）。A、 制度不完善，审计意见和建议难以执行 B、 建立健
11、全独立的内审机构 C、 对实施内部审计的认识存有偏差 D、 内审人员素质不能适应内审的要求判断题：“从检查收入入手”属于检查小金库的切入点中的一个。（Y）N、 错 Y、 对多选题：下列选项中属于银行账户应检查的内容有（AC）。A、 核查账户个数 B、 核实租赁费 C、 核实是否账实相符 D、 核实下属单位上缴收入是否汇入大账多选题：重点收入包括（ABCD）。A、 罚没收入 B、 投资分红 C、 协会学会会费收入 D、 行政事业性收费现金盘点时，出纳一定要在场，相关主管会计人员一定要在场。（Y）N、 错 Y、 对多选题：下列选项中属于清查保险柜时应清查的物品有（ABCD）。A、 房产证 B、 土
12、地证 C、 笔记本 D、 信封判断题：支出追查法不属于小金库的检查方法。（N）N、 错 Y、 对判断题：账户检查法，即从被审计单位的银行存款账户入手，查找账外账。（Y）N、 错 Y、 对单选题：下列选项中属于票据抽查法应检查的方面有（C）。A、 有哪些投资 B、 有无合同 C、 抽查存根、核实金额是否真实、完整 D、 有哪些资产出租、出借判断题：对被审计单位的往来账、结余资金进行追踪检查是投资追踪法。（N）N、 错 Y、 对单选题：挂账调查法的审计方法是（A）。A、 函证法 B、 确定往来款存在 C、 确定往来款余额相符 D、 往来金额较大的单位，有上缴款项的下属单位单选题：外围突破法的审计目
13、的是（C）。A、 总账 B、 明细账 C、 确定有疑点的收支项目是否发生 D、 有疑点的收支项目的凭证判断题：账上查不出问题，但外围能查出问题，能提供线索是外围突破法的作用。（Y）N、 错 Y、 对多选题：审阅相关资料法的审计资料包括（ABD）。A、 会计账簿 B、 会计凭证 C、 确定完整性 D、 财务报表及相关资料判断题：审阅相关资料法的审计方法：审阅，即查看、核对、复核、比较。（Y）N、 错 Y、 对单选题：财务分析不可利用的数据是（C）。A、 平均数据 B、 历史数据 C、 估计数据 D、 行业数据判断题：现场勘察法要调查和核实业务单位，确定被检查单位纪录的真实性、完整性。（N）N、
14、错 Y、 对多选题：群众路线法的重点对象包括（ABD）。A、 会计人员 B、 业务骨干 C、 群众 D、 平时跟单位矛盾较多的人多选题：按预算的等级划分，预算可分为（AD）。A、 地方预算 B、 国家预算 C、 部门预算 D、 中央预算单选题：其他收入主要包括（C）。A、 政府性基金收入 B、 事业支出 C、 事业收入 D、 财政拨款收入单选题：属于人员经费的具体定额项目的是（B）。A、 会议费 B、 基本工资 C、 物业管理费 D、 办公及印刷费判断题：项目支出预算应体现预算内外资金、当年财政拨款和以前年度结余资金统筹安排的要求。（Y）N、 错 Y、 对判断题：项目支出结转资金结转下年可以不再按原用途继续使用。（N）N、
