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1、对银行储蓄存款实名制的一点探讨 暑假期间我有幸来到了中国工商银行双流县支行进行了为期一个月的会计实习学到了许多书本以外的知识受益非浅下面是我对银行储蓄存款实名制进行的一点简单探讨 一、储蓄存款实名制的含义 储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办理储蓄业务时必须出示有效身份证明银行员工有义务给予记录并要求存款人在存单上留下自己姓名的制度其根本宗旨在于有效保护个人利益和维护国家利益的前提下促进金融体系在公平、公正、公开的基础上进行保证个人金融资产的性、合法性 我国建国五十年来储蓄存款制度一直实行的是记名(虚名)储蓄制度其记名可以是真名、假名、代码亦可以是亲友的名字特别是活期储蓄银行只认存折不认人
2、只要取款人提供存折出示印鉴或输对密码(由取款人开户时约定)银行即按折付款储蓄存款实名制是发达国家早已实行的一项金融制度也是绝大多数发展中国家实行的金融制度. 二、为什么要实储蓄存款实名制 我国现行的储蓄存款记名制可以说从源头上造成了一系列社会经济问题已经妨碍了改革开放的进程到了积重难返的地步 1、储蓄存款加快增长现象下掩盖了触目惊心的社会财富转移截止1999年6月末我国商业银行储蓄存款总额(本外币全折人民币)达63万亿元我国居民储蓄存款是呈几何级数增长的1987年我国居民储蓄存款余额仅3073亿元,1992年突破1万亿元,1994年突破2万亿元,t995年突破3万亿元到1998年末更是达53万
3、亿元而仅仅半年,1999年6月末已达63万亿元1992年以来我国GDP增长率虽然走上了快速增长的通道最高的年份是1992年的141最低的年份是1998年的78从92年到98年算术平均数也仅1076,GDP的增长与储蓄存款增长不同步这说明两点一是国民收入的分配过份向个人倾斜二是有些个人收入已经不来源于国民收入而是直接来源于国有资产的流失 2、税收征管困难偷逃税款严重纳税是公民的义务但在现实条件下能偷逃税赋成了个人的本事对不少财务管理人员来说逃税倒成了其义务我国个人所得税规模占人均GDP的比重大约在028左右远低于发展中国家平均水平的21税源流失过多根源在于我国的现行储蓄存款制度根本无法支持个人所
4、得税的征收和监管而存款制度的不完善不利于建立公民的信用体系不能明确个人对国家应尽的义务无法通过税收杠杆调节居民收入差距和贫富差距缓解社会矛盾使国家集中力量办大事 3、使我国的相关调整政策无所适从实施效果大打折扣比如针对我国内需不旺、消费疲软的状况国家出台了一系列刺激消费的政策如连续下调利率、鼓励消费信贷、征收储蓄利息所得税、增加公务员和事业单位人员工资收入、刺激教育消费等等但这些政策实施效果很不明显为什么?因为储蓄存款记名制掩盖了贫富差距立法和行政机构很难对症下药对少部分暴富阶层的人士来说(据非官方资料这部分仅占存款人数7的阶层控制了约60以上的储蓄存款总额)收入只是数字的增加减少钱对他们来说
5、几辈子也花不完该有的都有了因此他们对刺激消费的政策很麻木 4、个人信用制度无法建立起来市场经济就是信用经济一切经济关系要靠信用来维系没有好的信用制度就会产生“交易冷淡”和“投资锁定”现象由于互不信任交易方式会向现金交易和以货易货等原始的刻板的方式滑落“银行惜贷、企业惜投、个人惜借”的悲观情绪弥漫造成经济活力日益下降宏观调控政策难以发挥作用个人信用制度建立当然是一个复杂的程序涉及到金融法律法规建设、金融产品创新、技术创新和管理创新等诸多内容但储蓄暑期实习报告存款实名制则是最基本、最核心的内容 三、如何实行储蓄存款实名制 1、以现有的个人身份证号码为基础建立储蓄存款实名制信用是公民活在世上的面子和
6、通行证个人信用的好坏直接关系到能否享受贷款、透支和分期付款还影响到退休保障在储蓄存款实名制的记录和支持下每个人的每一笔收入、交易、纳税、借款、还款的情况都记录在案作为考核信用的基础 2、明确一个申报确认期对现有个人帐户及个人财产进行申报登记说明可计算的合法来源对于到期按兵不动无人认领的以及无法说明合法来源的国家给予冻结调查违法收入将没收充公 3、实行银行帐户与税务机关联网个人帐户收支情况在授权范围内报送税务局由税务局作为纳税依据税务局有义务对个人财产高度保密并建立相应的惩罚措施为堵塞现金交易、逃避税务检查的漏洞银行应严格控制大额存取款的数量和次数对不正常情况报送税务局 4、要促进支付手段的票据
7、化为财产登记和依法征税提供依据尤其是个人帐户要普及支票转帐业务票据清算要实现电子化、即时化、通存通兑化切实提供“随时、随地、随意”的个人转帐业务逐步改变传统的依赖现金交易的做法 四、实行储蓄存款实名制中要注意减轻负面影响 50年来我们是靠广大老百姓的勤俭节约的美德和高储蓄率才支撑起社会和经济的稳定和发展金融是经济的核心金融稳定了人心才能稳定社会才能稳定和发展发展储蓄需要安全感安全感源于储蓄保密性实行储蓄存款实名制有可能造成存款人不安全心理的增加因为“怕露富”是一种普遍的社会心理老百姓怕露富贪污腐败分子也怕露富如何在两者之间权衡趋利避害很费思量这是我们实行储蓄存款实名制要考虑的第一个问题第二推出
8、储蓄存款实名制后大批黑色和灰色收入将退出银行储蓄一部分深怀恐慌心理的老百姓也可能提款增加而这种存款下降必然首先冲击中小银行因为中小银行的历史、背景和存款实力一直是老百姓把握不住的存款的过份提取将造成银行流动性风险和支付压力所谓水落石出存款的下降有可能使商业银行的不良资产突冗出来由此冲击到整个银行体系甚至引起金融恐慌 因此减轻实行储蓄存款实名制的负面影响关键要做好以下三 点： 1、加强法律法规配套建设如“保密法”、“个人财产保护法” 2、加强职业道德教育对银行内部工作人员和公安、法院、纪检、审计等执法部门内部工作人员进行职业道德教育严格执法严格保密加大对执法部门的监督力度控制好执法机构对个人金融财 产查询、冻结、划扣的权力 3、反对腐败某些地方基层机构乱收费、乱摊派、乱罚款比较严重实行储蓄存款实名制有可能使干部更容易掌握居民的家底因而更容易有的放矢治理“三乱”效率更高因此对基层干部要加强知法守法教育严惩“三乱”对滥用职权侵犯存款人利益的要坚决追究其法律责任和经济责任 ign:left;line-height:150%;
