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1、1青云谱区国家税务局关于推行税收风险管理工作实施方案为全面推进依法治税，进一步规范税收执法和行政管理水平，切实加强党风廉政建设，努力保障干部队伍的和谐稳定与税收事业的健康发展，区局决定推行税收风险管理工作，逐步建立岗位风险应对措施和纳税人税法遵从防范措施。为了加强对该项工作的组织领导，明确责任分工，分解工作任务，统一时间安排，规范具体要求，确保该项工作顺利开展，特制定本方案。一、加强组织领导（一）根据市局的工作安排，我局马上落实，成立了“税收风险管理工作领导小组”，由艾荣局 长任领导小组组长 ，其他班子成员任副组长，各科室主要负责人任成员，办公室，税政法规科，征管科，监察室为工作牵头单位。（二
2、）成立“税收风险管理工作 办公室” ，由吕江宜副局长任主任，办公室，税政法规科，征管科，监察室主要负责人任副主任，其他各科室主要负责人任成员。税收风险管理工作办公室设在征管科，工作办公室根据领导小组的部署，负责税收风险管理工作的具体实施，提出阶段性工作建议，并向局领导小组及时汇报工作进展情况等。二、明确职责分工（一）明确区局领导小组各成员部门的共同职责。在各自职责范围内，评 估岗位风险，健全风险应对制度和措施，同时，按照区局领导小组的统一部署，配合做好其他实施工作。（二）明确区局领导小组各牵头部门工作职责。21、办公室负责做好税收风险管理工作的组织、协调和调度工作；负责起草动员讲话、总结讲话等
3、综合性文字材料；组织动员大会、工作协调会、 总结现场会等会议；负责做好宣传报道工作；行政管理风险应对措施的落实；牵头组织建立和完善行政管理风险应对措施、制度和办法并负责抓好落实等。2、法规科牵头组织建立和完善税收执法风险应对措施、制度和办法并负责抓好落实。3、征管科牵头组织指导各单位、各部门自查岗位风险、评定风险等级；牵头组织建立和完善纳税人税法遵从风险应对措施、制度和办法并负责抓好落实等。4、监察室负责对各科室税收风险管理工作开展情况进行全过程督导、检查 和考评；负责组织开展税收风险警示教育；负责开展执法监察和落实监督惩科措施等。三、实施步骤与任务税收风险管理工作将按照准备和动员、建章立制、
4、推行落实、总结提高四个阶段分步组织实施，具体安排如下：（一）准备和动员阶段（2010 年 1 月至 2 月）1、开展税收风险调研（1 月上旬）。由征管科牵头，组织开展税收风险管理情况调查，全面了解和掌握税收风险岗位、税收风险业务和税收风险环节等情况。2、组织税收风险自查（1 月中旬）。一是由征管科牵头，区局机关各科室的每个岗位人员，全面自查本岗位存在的风险。要本着自我查找、自我教育、自定措施、自我保护的原则，对照岗位职责、工作规程、相关3法律法规、规范性文件、各类考核追究办法等内容，分析各自岗位的“风险点”，剖析风险发生的原因，提出岗位风险 等级建议，制定自我防范措施，做到人人查、人人找、人人
5、定、人人防。通过全员岗位风险自查，一方面要充分发现风险、凝聚智慧的过程，另一方面也是自我警示教育的过程，目的是深刻触动干部思想，增强干部的风险防范意识。二是由征管科牵头，区局各业务科室参与，组织对纳税人税收遵从风险进行排查，并依照纳税人税法遵从风险等级排序不同，实行税收差别化管理。3、开展税收风险识别和等级排序（1 月至 2 月）。在调研和自查的基础上，由征管科牵头组织对税收风险进行识别和等级排序。税收风险由三个部分组成，即行政管理风险、税收执法风险和纳税人税法遵从风险。其中行政管理风险和税收执法风险为内部风险，纳税人税法遵从风险为外部风险。4、召开税收风险管理动员大会（1 月下旬）。在区局年
6、度工作会议上，由区局领导就税收风险管理工作进行动员部署，统一思想，提高认识，使系统全体税务干部充分认识加强岗位风险控制的重要性，明确开展这项工作的目的意义、方法步骤和基本要求，引导全系统以积极认真的态度投入到税收风险管理工作中去。（二）建章立制阶段（2 月至 6 月）1、制定关于全面推行税收风险管理的意见（2 至 3 月）。由征管科牵头，制定具有系统性、全面性和长期性的关于加强税收风险管理意见。意见中明确推行税收风险管理的指导思想、基本原则、总体思路、目标任务和工作要求。2、建立完善税收风险管理制度（4 月至 6 月）。由征管科牵头，区局4机关各科室按照分管业务范围，重点针对高风险岗位和历年各
7、类审计检查中发现的突出问题，梳理已有的防范控制制度和措施，确定需要修订完善或新制定的制度措施并着手实施，该废除的废除，该修订的修订。每个科室都要针对高风险岗位和风险控制的薄弱点，确定 1 至 2 个工作突破口，建立和完善切实有效的风险应对制度和措施。基层各单位根据本单位岗位风险的特点和突出问题，因地制宜探索制定针对性强的风险应对控制制度和措施，至少要确定 3 个以上工作突破口，在建章立制上抓出成效。区局各科室应于 6 月上旬前将确定的建章立制突破口的名称、目的、基本设想等报区局工作办公室。区局工作办公室将统筹安排全系统的建章立制方向和目标，确定各单位的试点任务和时间安排，并于 6 月中旬下达给
8、各单位。区局机关各科室应于 6 月底之前，将整理完毕的本单位的全部风险应对制度和措施上报区局工作办公室，既包括针对重点风险新建的，也包括原有行之有效的和修订完善的。（三）推行落实阶段（6 月至 10 月）1、开展风险警示教育（6 月至 7 月）。由监察室牵头，组织开展“敬业爱岗、廉洁奉公、恪尽职守、防范风险” 主题教育活动，并一直延 续到建章立制阶段结束，真正使岗位风险意识在干部中入耳、入脑、入心。重点是组织宣讲团，解读税收风险指南，用典型的事例、案例教育广大干部，切实绷紧风险意识这根弦，自觉克服税收执法和行政管理中存在的侥幸麻痹心理，筑牢自我保护防线。要采取生动活泼、针对性强的形式，开展案例
9、报告会、防范风险大讨论、廉政展板巡展评比、党纪法规专题教育、正反典型现身说法等一系列活动。52、组织税收风险学习培训（8 月至 9 月）。由教育科牵头，以税收风险指南和税收风险管理制度汇编为主要内容，在全系统宣讲培训税收风险应对制度和措施。要组织精干力量加强宣传指导，搞好师资培训，进 行全员税收风险应对培训。3、推行税收风险应对制度（9 月至 10 月）。将各项风险应对制度和措施，推行到每个岗位、每个人员，规范干部行为，督促干部养成良好的工作习惯和行为文化。区局督导考评组适时进行“手把手、面对面” 的问题查找，逐项解决存在的问题，督促各单位将风险控制制度落实到位。4、组织实施综合考评（10 月
10、下旬）。由监察室牵头，制定统一考评内容和标准，对区局各科室的动员教育效果、建章立制成果、推行落实情况等，逐个进行综合考评，提出考评和改进意见，作为工作奖惩的重要依据。（四）总结提高阶段（11 月至 12 月）1、全面系统进行总结（11 月）。区局各科室全面总结税收风险管理工作的开展情况、取得成效、经验体会、问题不足和改进措施，并于 11月底之前报送区局工作办公室。同时，总结提炼 1 至 2 项在开展岗位风险控制工作当中内容丰富、措施有力、成效显著、具有特色的经验做法，与工作总结一并上报。2、召开经验交流会议（12 月）。由征管科牵头，根据税收风险管理工作进展情况适时召开经验交流会，结合工作督导
11、、检查考核、执法监控、明察暗访及问卷调查等结果，开展工作讲评，全面总结工作成绩和不足。选择工作成效突出的单位，总结交流工作经验，树立先进典型，6进行表彰奖励，并将推行工作成绩与单位年度目标管理考核结果挂钩。3、构建长效管理机制（11 至 12 月）。由征管科牵头，区局各科室全面系统地总结工作经验，研究下一步巩固、深化、完善、提高风险应对工作的措施。要根据税收风险变化的特点，持续改进税收风险应对的理念、思路、制度、方法，探索引入信息化应对手段，与税收科学化精细化管理、国税文化建设、党风廉政建设、干部队伍建设等紧密结合，建立健全科学长效的税收风险应对机制。四、实施工作要求（一）统一思想，提高认识。
12、加强税收风险管理，是深入贯彻落实科学发展观，努力构建社会主义和谐社会的必然要求；是依法治国、建设法治国家，依法行政、建设法治政府的客观要求；是依法治税，重在治内，以内促外，确保税收征管质量不断提高的本质要求；是树立国税机关良好形象，维护税务人员切身利益，进一步增强广大国税干部工作责任心的根本要求；是建设和谐国税，维护广大纳税人合法权益的迫切要求；是强化税源管理，提升纳税人税收遵从的现实要求。为此，全区国税广大干部、职工要统一思想认识，站在努力保障干部队伍和谐稳定与全面促进税收事业健康发展的高度去认识、去把握。（二）加强领导，真抓实干。区局各科室主要负责人，要把这项工作作为“ 一把手 ”工程，思
13、想上高度重 视，步 调上高度一致。要坚持敢抓、敢管、严 格要求，确保思想重视、领导有力、责任明确、措施到位。要立足本单位实际，不等不靠，主动工作，积极为全系统的税收风险管理工作出谋划策，探索经验，多做贡献。对于区局统一部署的各项工作步骤，要早筹划、早动手、早见效，争取提前完成、超额完成，绝不能拖延时间7进度，影响工作大局。（三）把握重点，稳步推进。加强税收风险管理虽然涉及到“两权” 监督的全过程，但要重点突破，以点带面。要本着“权力制衡、重点突出 ”的原则， 针对税收执法权、行政管理权的运行，建立完善的规章制度，达到以制度控制行为、以制度规范行为、以制度监督行为的目的。各单位要根据区局的统一部署，结合工作实际，研究制定本单位开展税收风险管理的具体工作计划，并与税收精细化管理、政策法规执行、落实税收执法责任制有机结合起来，做到相互渗透、相互促进。（四）密切配合，确保实效。这项工作涉及到税收执法和行政管理的方方面面，涉及到税收工作的各个重要环节。各部门必须树立“全局一盘棋” 的思想，同心协力，齐抓共管，发挥 主观能动性， 积极主动搞好配合。要进一步增强大局意识，在区局领导小组的统筹安排下，扎实工作，全面推进，逐步建立健全科学规范的岗位风险控制长效机制，促进区局国税事业的又好又快发展。
