高级项目管理师-费用计划

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1、1,费用计划,2,前言:项目管理:程咬金的三板斧,项目费用 (Project Cost) （P43-45） 是指形成项目产品全过程所耗用的各种费用的总和，其中包括:人工费、材料费、机械使用费、管理费、利润、税金等。,3,费用管理（P43-45）,项目费用管理：就是在己批准的预算范围内，确保项目保质按期完成。一般包括如下四个主要过程: 1)资源计划(Resource Planning): 确定用于进行项目工作的各种资源(人力、设备、材料的种类和数量; 2) 费用估算(Cost Estimating): 估计完成项目工作所需资源的费用; 3) 费用预算(Cost Budgeting) :将估算出来

2、的全部费用分配给项目的每个工作; 4) 费用控制(Cost Control) :控制项目预算的变更。,4,项目中不同主体对钱的认识,抽象-费用管理 业主-投资控制 承约商-成本控制 费用(资源) resource; cost. 投资:investment 成本:cost 传统项目管理向现代项目管理转变 “全寿命期费用设计“业主为构建，拥有和维护系统所花费的总费用。 施工方的成本管理向业主和用户二端渗透 不同的项目利益相关者在不同的时期使用的工具和技术是不同的。,5,项目费用计划 项目所需资源的种类和数量的确定 项目费用估算及其方法 项目预算的费用分解结构 项目费用预算的方法 项目费用控制 项目

3、费用审计 挣值法 项目费用偏差的原因及措施 更新项目预算的方法和程序,6,项目费用计划,项目费用计划 项目的完成需要多种资源，资源的获取需要一定的费用，即资源的成本。项目费用计划就是在资源规划的基础上，考虑资源的成本形成的计划，包括项目费用管理计划和费用基准计划。 费用管理计划：在费用估算阶段完成的 费用基准计划：在费用预算阶段完成的，反映的是按时间变化的预算状况，用于测量和监控项目费用的执行情况。,7,项目资源说明书（P110-114）,何种资源和多少资源分配给项目的每一项工作的问题，这就需要用资源说明书来描述。 资源说明书：资源说明书是在资源规划阶段完成的，用于说明WBS各组成部分所需资源

4、的种类和数量，也即资源的需求计划（Resource Requirement）。 资源并不是具有无限能力且可以随时得到的。因为项目费用、技术水平、时间等因素的影响，几乎所有项目都要受到资源的限制。 在项目展开的过程中，如何规划，才能使资源的可得性、及时性达到最优，是项目管理者应认真考虑的问题。,8,项目资源说明书的主要内容（P110-114）,目的：对项目各项工作所需资源的种类和数量进行明确的描述。 这些描述一般应分解到具体的工作上，并主要用各种形式的表格和图形来体现，如资源计划矩阵、资源数据表、资源横道图、资源负荷图、资源累积需求曲线等。,9,项目资源说明书的主要内容,（1）资源计划矩阵,10

5、,11,项目资源说明书的主要内容,（2）资源数据表,12,项目资源说明书的主要内容,（3）资源横道图,13,1楼房间，2个油漆工,楼梯和客厅，1个油漆工,浴室，1个油漆工,地下室，1个油漆工,卧室，1个油漆工,14,(4)资源负荷图(资源细分),15,1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12,天数,油漆工数,油漆工的资源组合,4 3 2 1,16,项目资源说明书的主要内容,（5）资源累积需求曲线,17,项目资源说明书的编制原则,（1）按WBS结构为主，结合项目进度计划进行资源规划。 WBS结构界定了项目所需完成的全部工作及其逻辑关系，因此在理论上，工作所需资源的种类和数量也随之确定

6、了。在编制资源说明书时，必须以此为基础进行全盘考虑。此外，资源的分配与项目的进度计划紧密相关，关键路线上的工作应优先安排资源，非关键路线上的工作所需资源则可以机动安排。 （2）内容必须准确详细，数据来源要可靠 资源规划是项目费用管理的基础和前提，资源说明书的详细与准确与否，必然会影响到项目费用管理有效性。比如说人力资源在一个软件开发项目中就可以细化为系统分析员、编程员、测试员、文档管理员、培训员等等。同时判断工作所需的相关资源种类和数量需要一个可靠的数据来源。这就需要综合相关专家、资源信息库、以往类似项目信息、当地法律、法规信息，得到可靠的、成本最低的信息来源。 （3）注意资源规划的灵活性。

7、项目运行会遇到各种各样的风险，因而资源的需求也会发生相应的波动，这在本质上是不可能避免的。在确定项目工作所需资源的时候，应考虑为应对风险而准备的应急资源（也可在风险管理规划中考虑）。过分严格的资源需求说明往往会导致费用管理的僵化和不适应。,18,5、项目资源说明书的编制方法（P110-114）,资源规划的主要方法有： （1）专家评判法 专家评判法是编制资源说明书一种常用方法，专家具有专业知识或经过殊培训，他们可能来自于： l 专业技术协会 l 咨询顾问公司 l 本行业的专家、教授 l 本项目组的专业技术人员 （2）多方案选择法 首先编制多个可能的资源说明书方案，再由专家或技术人员选择。常用“头

8、脑风暴法”。 （3）数学模型法 对某些大型项目来说，有时必须通过建立一定的数学模型才能科学、准确地编制出其资源说明书，如资源均衡模型、资源分配模型等。,19,6、项目资源和费用信息的收集方法与途径,（1）WBS WBS显示并确定了要研制或生产的产品和将要完成的诸工作单元彼此之间，以及它们和最终产品之间的联系。从WBS的工作单元级描述，可得到项目最基本的资源需求说明。WBS限定了项目/计划的主要内容，是编制资源说明书的基础。 （2）项目进度计划 项目进度计划是控制项目进程的最主要的纲领性文件，也是其他类型项目计划的基础和指导性文件。资源说明书必然要依赖项目进度计划来制订，以使项目组能够适时地、有

9、计划地安排合适的资源。 （3）类似项目信息 如果可能，要尽量掌握必要的类似项目的信息。了解以往类似项目的资源需求和使用情况，对本项目的完成会有极大的指导和借鉴作用。,20,6、项目资源和费用信息的收集方法与途径,（4）专家知识 通过某些方法与技术如：专家评判法、头脑风暴法等可汲取专家的知识，从而获得更为准确和全面的资源和费用信息。 （5）资源相关信息 资源相关信息主要是指当地的资源费率和各种资源之间可能存在的兑换比例等等。这之所以重要，是因为存在可以用不同资源完成同样工作的情况。 （6）资源库 资源计划所应得到的资源都应在资源库中予以说明，可以说资源库是一个针对本项目资源的数据库。资源库的某些

10、硬件部分可以从WBS中得到，其它部分应根据WBS中阶段产品需求予以展开并补充。,21,第15章 费用计划 P234-238,1)项目所需资源的种类和数量的确定 2)项目费用估算及其方法 3)项目预算的费用分解结构 4)项目费用预算的方法,22,1)项目所需资源的种类和数量的确定,资源种类和数量的确定可以从下面 两个式子来考虑： 资源总费用（某种资源的数量某种资源的单位成本） 任务总量所需资源i的总量任务总量单位任务资源消耗 WBS将项目分解成可管理的、可定量检查的、可分配任务的、独立的工作单元。因此根据工作的性质首先应大致确定它所需资源的种类，然后根据完成任务所需资源的工作总量和完成任务的时间

11、，来确定资源的数量，最后要检验一下，这样规划的资源费用是否超出总的资源费用,23,24,25,2）项目资源计划审定原则,（1）数据的完整性和可靠性原则 编制项目资源计划所使用到的数据，如WBS、资源费率、进度计划、历史信息等，必须完整和可靠。 （2）编制方法的科学性原则 管理者应该审查资源计划编制方法的科学性。如果采用的是专家评判法，则应该保证评判过程及专家选择的合理性；如果采用数学模型法，则应该审查数学模型的适用范围、假设前提等是否与项目的实际情况一致。 （3）平衡与优化原则 资源负荷应该尽可能平稳，各阶段任务资源分布尽可能平衡；考虑是否有其他综合费用、进度和平衡性的优化方案。 （4）结果完

12、整性原则 资源计划的相关文档，数据来源说明、各部分责任人签名等原始信息必须完整，以便日后跟踪和检查。,26,2)项目费用估算及其方法,费用估算的主要过程,27,3)项目费用估算及其方法,项目费用估算的方法主要有： 经验估算法 因素估算法 自上而下估算法 自下而上估算法 WBS全面详细估算法 类比估算法 参数模型估计法 计算机软件估算法等 重点要掌握自上而下估算和自下而上估算两种方法。,28,3)项目费用估算及其方法,（1）经验估算法 进行估计的人应有专门知识和丰富的经验，据此提出一个近似的数字。这种方法是一种最原始的方法，还称不上估算，只是一种近似的猜测。它仅适合于要求很快拿出一个大概数字的项

13、目。,29,3)项目费用估算及其方法,（2）自上而下估算法 此方法一般要求有类似完成项目的经验的情况下使用。其主要内容是：收集上、中层管理人员的经验和判断，以及相关历史数据，然后上、中层管理人员估计整个项目的费用和各个分项目的费用，将此结果传送给下一层管理人员，责成其对组成项目和子项目的任务和子任务的费用进行估算，并继续向下传送其结果，直到项目组的最基层。 缺点：当下层感到上层估计的成本不足以完成任务时，一般不会表达这种感觉，沉默等待上层人员自行发现改正，使项目进行出现困难，甚至失败。零和博弈。 优点：总体预算比较准确，使项目预算能控制在效率的水平上；由于将一定预算在一系列任务中分配，避免了有

14、些任务被过分重视而给予了过多预算，同时由于涉及任务的比较，也不会出现重要任务被忽视的情况。,30,从上往下估计法(示意图),31,3)项目费用估算及其方法,（3）自下而上估算法 该方法是指参与项目工作的每一机构和基层单位都估算自己的费用，将估算结果加起来的总和，再加上各种杂项开支、一般性和行政性开支及合同费用，就得到该项目的整个估算费用。具体地可按照WBS体系，从下而上估算各个工作的费用，得到项目的直接费用估计，项目经理再在此基础上加上合理的间接费用，估算出项目的总费用。 缺点：在保证涉及的任务都被考虑到时比较困难，自下而上预算也是一种博弈过程，当估算人员认为上级会以一定比例削减预算时，会过分

15、估高自己的资源需要，而因此形成的总体预算的高估又会使高层削减预算，形成一个怪圈。 优点：比起高层管理人员，直接参与项目建议的人员更清楚项目设计活动需要的资源，且由于预算出自如后要参加项目实际工作的人员之手，也也可以避免争执和不满。,32,从下向上的估计法(示意图),33,项目总成本=材料及其他直接总费用+总人工成本（人工周总数*1000美元）+管理费用（总人工成本的65%）+项目管理费用（项目期限周数*5000美元/周）+项目管理费用*80%*65%+5%的风险预留,材料及其他直接总费用：259500美元,总人工成本=人工周总数*1000 =2920000美元,管理费用=总人工成本*65% =

16、1898000美元,总成本=259500+2920000+1898000+5000*68+5000*68*80%*65%*1.05 =5874015美元,34,3)项目费用估算及其方法,（4）类比估算法 类比估算法就是将一个新的分系统与具有精确费用和技术资料的现有分系统或系统进行比较，从而进行项目费用估算的方法。 这种类比估算方法要求估算者对所感兴趣的系统和某些老系统之间的相似性进行一个主观的评价。 （5）参数模型估计法 参数模型利用项目特性计算项目费用，模型的简单或复杂视实际情况而定。由于参数法可以产生许多特性和质量的定量化度量（即成功概率、风险水平），所以该方法应用最为广泛。另外，参数法可以很容易适应在设计、性能和计划特性等方面的变化。 （6）计算机软件方法 利用某些项目管理软件进行项目费用估算。这种方法能够考虑许多备选方案，方便、快捷，是一种发展趋势。,35,4)项目预算的费用分解结构,编制项目预算的依据是费用估算、工作