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1、中心幼儿园财务管理制度 为规范财务管理切实把经费收好、管好、用好根据县教育局有关规定结合本单位实际情况制定本制度 一、贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度确保各项财务收支业务合理、合法、合规 二、准确和完整地反映财务收支情况按月编制财务报表并接受监督和检查 三、按规定提取和使用各项专用资金缴纳各种税金和有关费用 四、按规定使用各种票据严禁使用“白条凭证”和假发票 五、不属于本单位的经济往来不得在本单位的银行账户开支 不准租借银行账户、支票、公章和代开发票 六、严格执行现金库存限额现金使用范围现金发放手续的规定不得账外设账严禁现金坐支、套取现金,严禁设立小金库 七、本单位的现金收付除发给职工的
2、工资、津贴、劳酬费、奖励费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外其他一切经济往来都必须通过银行办理转账结算不得直接以现金支付 八、严格现金收付手续坚持“账钱分管”的原则指定专职或兼职出纳人员办理建立现金日记账逐笔登记现金收支做到日清月结账账相符账实相符 九、按照国家规定配备具有岗位证书的专职或兼职财务人员会计不得兼任出纳会计人员或出纳人员调动工作因故离职的必须与接管人员办理交接手续没有办好交接手续前不得离职 十、财务专用章应由专人保管个人印章必须由本人或其授权人员保管严禁一人保管支付款项所需的全部印章 十一、严格凭证审批手续报销凭证须由经办人签字或盖章经领导审批后方可报销重大开支须报学校行政讨论决定 十二、加强会计档案管理对本单位每年形成的会计档案由会计人员按要求保管
