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1、财务风险自查报告 根据中国证券监督管理委员会福建监管局关于开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（闽证监公司字19号）（以下简称”通知”）的要求为贯彻通知的相关精神切实有效地开展财务会计基础工作不断完善并有效执行梅花伞业股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理制度提高财务信息披露质量提高财务会计人员的整体素质进一步提升公司规范运作水平年3月28 日公司制订了关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案(以下简称“工作方案”)并成立专项活动领导小组根据上述文件规定和工作方案的安排本次专项活动时间为年4月至11月分为三个阶段4月至6月为公司自查自纠阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月至11
2、月为汇总分析和督导提高阶段 截至本自查报告日公司完成了自查自纠的阶段性工作形成了梅花伞业股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告(以下简称“自查报告”)并经公司董事会审计委员会和第二届董事会第二十六次会议审议通过现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施(包括整改期限、整改责任人)等报告如下：一、专项活动组织与开展情况 (一)根据工作方案公司对本次专项活动作出如下组织部署： 1、公司总经理组织召开专项活动领导小组和工作小组动员会并作出具 体部署要求工作小组高度重视本次专项活动切实查找存在问题与不足制订整改措施并逐项落实到位使公司财务会计基础工作得到进一
3、步提高 2、公司财务负责人组织相关人员认真学习福建监管局通知、福建辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷和公司现有的各种财务制度与文件 3、公司财务负责人布置专项活动工作安排就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署要求相关人员按规定时间认真完成自查内容形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核 4、公司审计部按照董事会审计委员会及工作方案的要求制订审计计划并及时开展审计 (二)根据工作方案本次专项活动开展情况如下： 1、公司财务人员根据调查问卷分类整理、汇总自查内容开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告逐条检查详细说明情况并形成自查工作底稿 2、财务部经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果
4、详细复核对自查发现存在的问题进行重点核查并提出相应的自查核查结果提交财务负责人审核 3、财务负责人对财务部经理的自查结果进行了审核对自查底稿的内容完善提出指导意见要求财务部按时提交专项活动自查报告 4、按工作方案要求财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计部 5、审计部按照制定的审计计划依据福建监管局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核审查自查底稿并就与财务控制相关内容进行审核同时向审计委员会报告专项活动开展 情况听取审计委员会对自查工作的指导 6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、整改措施、整改期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报审计部就专项活动的稽核结果与建议
5、形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议并向总经理作出通报 7、根据自查情况与内部审计情况形成了专项活动的自查报告提交董事会审议二、自查工作的内容 依据中华人民共和国会计法、企业内部控制基本规范、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理办法等相关规定公司逐项对照调查问卷进行了认真、全面的自查公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人认真加以落
6、实三、自查结果及整改措施 （一）财务人员和机构设置基本情况 1、公司依据中华人民共和国会计法的规定设置会计机构及财务人员 2、公司按照国家会计基础工作规范要求和公司章程、公司财务会计管理制度的规定选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有良好的管理经验有较强的沟通协调能力 3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员 4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司未在本公司以外的其他单位领取薪酬主管会计工作负责人系董事长之妻弟会计机构负责人与控股股东、实际
7、控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职 5、公司依据会计基础工作规范要求根据会计业务需要设置会计工作岗位配备会计人员岗位职责和考核制度明确岗位设置符合内部牵制要求现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能具备会计从业资格 6、公司财务会计管理制度依据会计基础工作规范要求对会计人员的离职交接做了规定会计人员离职交接严格按制度中的规定办理 7、会计人员的工作岗位严格实行定期轮换会计人员任用实际采取了回避但尚未形成书面制度 整改措施：修订公司财务会计管理制度对会计人员的工作岗位实行定期轮换及会计人员任用回避原则作出明确
8、规定 整改期限：年9月30日前 整改责任人：财务总监、主管会计工作负责人 8、公司重视会计人员的专业培训鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试财务会计管理制度中明确要求公司财会工作人员须参加继续教育培训 9、公司财务人员的聘任都是通过参加人才招聘会或是通过网络人才招聘试用合格后录用 （二）会计核算基础工作的规范性 1、公司根据会计基础工作规范及公司财务管理制度的要求记账凭证后都附有合法的原始单据 2、记账凭证的编制：在凭证的编号上采用按照发生经济业务的先后顺序编号对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时采取分数编号；“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明；将经济业务中所涉及的全部会计科目
9、按照先借后贷的顺序记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏；凭证分别由有关人员签章明确经济责任 3、凭证的审核、传递程序和保管：为了保证会计信息的质量在记账前由财务经理对记账凭证进行严格审核主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致审核其项目是否填写齐全；审核科目是否正确；凭证金额是否正确 4、凭证的传递程序：由经办人据实完整的填写付款报销单并附完整有效的原始单据交部门经理、主管副总经理、总经理审批对于填制的记账凭证经由财务经理审核签章后方可记帐 5、公司使用erp管理系统公司凭证每月打印并
10、装订成册总账、明细账按年打印并订装 6、公司财务会计管理制度中规定：“会计档案调阅必须经财务负责人审批填写“会计档案查阅登记表”方可查阅会计档案并在约定的期限内收回在经得财务负责人同意后才能复印”在自查中发现未按相应规定办理 整改措施：拟建立会计档案调阅审批登记手续会计档案查阅登记表必须包括但不限于：申请人、调用原因、调用档案明细、归还期限、会计档案管理人、财务负责人会计档案查阅和复印时申请人应填制申请单履行财务负责人签字手续 整改期限：年6月30日前 整改责任人：财务总监 （三）资金管理和控制情况 1、公司制定了资金管理的相关制度货币资金日常管理由财务部负责财务总监负责公司资金的统筹、融资及
11、货款支付的审批对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会 2、资金管理严格按照制度执行审批人在授权范围内进行审批不超越权限审批 3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人 员不构成亲属关系；出纳人员与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系 4、公司按照支付结算办法和银行账户管理办法开设和管理银行账户不存在以个人名义开设账户财务由专人编制银行余额调节表公司开通了网上银行支付功能支付、审核权限符合支付结算办法、银行账户管理办法和内部控制要求
12、资金的支付审批、复核与执行岗位分离；资金的保管、记录与盘点清查岗位分离；出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样银行收支凭证由专门会计人员进行账务处理出纳人员均有核对收付款凭证 6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据 7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理不存在印鉴保管风险 8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票银行承兑汇票设置票据登记簿管理支票领用人在支票存根签名但支票未设置登记簿未对支票购买、注销进行记录 整改措施：建立支票登记簿对支票购买、注销等进行记录作废凭证要求归档管理
13、 整改期限：年6月30日前 整改责任人：财务总监 （四）财务管理制度建设及执行情况 1、公司根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、 会计电算化管理办法、会计档案管理办法、企业内部控制基本规范等相关规定制订财务管理制度公司财务制度能有效地保障公司及全体股东的合法利益保证公司的资产安全 2、公司财务制度执行由公司财务部门负责制定及修改由总经理复核董事会批准的分级审核制度 3、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款 整改措施：修订财务会计管理制度追加对重大会计差错更正追究责任条款 整改期限：年6月30日前 整改责任人：财务总监 4、除了企业会计准则（XX）
14、的影响外公司近三年没有发生会计政策变更公司近三年也没有发生重大会计差错 5、公司统一制定下属子公司的财务管理制度统一制定下属子公司的会计政策并督促其按财务管理制度、会计政策执行 （五）财务信息系统使用和控制情况 1、公司使用金蝶erp系统包括了财务会计、供应链、生产管理、成本管理、计划管理等模块模块运行正常基本能满足公司目前的需要随着公司业务的扩大及经营管理的需要公司将会不断增加新的管理模块的投入 2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由专门的it信息部门处理技术问题由金蝶公司负责处理公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息公司对金蝶软件系统访问及操作权限根据不同的职责与岗位进行了设置不属于财务部门的人员无法访问及获取财务信息 3、公司实际控制人为公司董事长有权查阅财务信息但没有修改公司财务信息系统的权限 4、公司财务信息系统使用和控制的实际操作有权限设置但未形成书面的管理制度 整改措施：根据会计电算化管理办法及公司的实际情况制定符合公司管理要求的会计电算化管理制度 整改期限：年6月30日前 整改责任人：财务总监 （六）母公司对子公司财
