9章国际结算剖析

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1、第九章 国际结算,第一节 国际结算概述 第二节 国际结算工具 第三节 国际结算方式,2019/10/20,NCUT,本章学习目的： 第一，了解国际结算的演变及趋势 第二，熟悉国际结算工具与方式 第三，能够选择适合的国际结算方式,2019/10/20,NCUT,本章重点： 汇票 信用证 本章难点： 国际结算方式的选择,2019/10/20,NCUT,9.1 国际结算概述,9.1.1 国际结算的含义 9.1.2 国际结算的发展 9.1.3 国际结算业务的基础 9.1.4 国际结算的基本内容,2019/10/20,NCUT,9.1.1 国际结算的含义 国际结算就是指一国银行所从事的国与国之间因各种往

2、来而发生的债权债务的清算活动。 根据国际经济交易的主要类型： 国际贸易结算 非国际贸易结算,9.1 国际结算概述,2019/10/20,NCUT,9.1.2 国际结算的发展 1. 早期的现金结算 2. 票据结算 3. 国际结算单据化和电子化,9.1 国际结算概述,2019/10/20,NCUT,9.1.3 国际结算业务的基础 银行彼此间建立代理关系，一般应具备以下内容： 密押与印鉴。 费率表。 账户的设置。,9.1 国际结算概述,2019/10/20,NCUT,9.1.4 国际结算的基本内容 信用工具（Credit Instrument） 是指用以证明债权人权利以及债务人义务的局面契约凭证。

3、国际结算的方式： 是指货币收付的手段和渠道，是国际贸易结算的中心内容。 国际结算单据（Documents） 是指在贸易结算中涉及到的商业单据，包括对交易的商品作具体描述的发票类单据,9.1 国际结算概述,2019/10/20,NCUT,9.2 国际结算工具,9.2.1 汇票 9.2.2 本票 9.2.3 支票,2019/10/20,NCUT,9.2.1 汇票 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。,9.2 国际结算工具,2019/10/20,NCUT,1. 汇票的内容,9.2 国际结算工具,2019/10/20,NCUT,必要内容： 汇票

4、字样（Bill of Exchange） 无条件支付命令（Unconditional Order） 确定的金额（Amount） 付款人名称 （Name of Payer） 收款人名称（Name of Payee） 出票日期（Date of Issue） 出票人签章（Drawers Signature）,9.2 国际结算工具,2019/10/20,NCUT,2. 汇票行为 出票（Issue）是出票人填写汇票的各个必要项目并签字，然后将汇票交付给收款人的行为。 提示（Presentation）。是持票人向付款人出示汇票，要求其承兑或付款的行为。 承兑（Acceptance）。指远期汇票的收款人在汇

5、票上签字，承诺将按出票人的命令，在汇票到期时履行付款责任的行为。 付款（Payment）。是指付款人支付汇票金额从而结清票据债权债务关系的行为。 背书（Endorsement）。是指汇票的收款人在汇票的背面签名，有时还注明受让人名称，然后将汇票交与受让人的行为。 拒付（Dishonor）。指持票人向付款人提示承兑或要求付款时遭到拒绝，或付款人破产、死亡等原因，使承兑或付款实际上不可能。,9.2 国际结算工具,2019/10/20,NCUT,3. 汇票种类 按出票人分：银行汇票（Bankers Bill）和商业汇票（Traders Bill）。 按付款时间：即期汇票（Sight Bill or

6、Demand Draft）和远期汇票（Time Bill or Usance Bill）。 按是否跟单分：光票（Clean Bill）和跟单汇票（Documentary Bill）。 按汇票基本当事人居住地不同：国内汇票（Inland Bill）和外国汇票（Foreign Bill）,9.2 国际结算工具,2019/10/20,NCUT,9.2.2 本票 本票是出票人签发的、承诺自己在见票时或在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。,9.2 国际结算工具,2019/10/20,NCUT,1. 本票的内容,Promissory Note for USD12,345.00 Tianj

7、in,12 Nov.2001 At 60 days after sight, we promise to pay to the order of ABC Trade Co. the sum of US Dollars Twelve Thousand Three Hundred and Forty Five only. For Tianjing Textile Co. signed,9.2 国际结算工具,2019/10/20,NCUT,2. 本票行为 本票的出票人即是付款人，所以无须承兑。 出票。本票只能签发单张，这与汇票不同。 提示。持票人必须在法定期间提示票据，才能实现票据权利。,9.2 国

8、际结算工具,2019/10/20,NCUT,3. 本票的形式 国际限额本票（International Money Order）。 旅行支票（Travelers Cheque）。 国库券（Treasury Bill）。 可转让定期存单（Negotiable Certificate of Deposit）。 信用卡（Credit Card）。,9.2 国际结算工具,2019/10/20,NCUT,9.2.3 支票 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。,9.2 国际结算工具,2019/10/20,NCUT,1. 支票的内容,9.2 国际结

9、算工具,2019/10/20,NCUT,2. 支票种类 一般支票（Open Cheque）和划线支票（Crossed Cheque）。 记名支票（Cheque Payable to A Specified Person or to Order）和不记名支票（Cheque Payable to Bearer）。,9.2 国际结算工具,2019/10/20,NCUT,9.2.4 流通票据的比较,9.2 国际结算工具,2019/10/20,NCUT,9.3 国际结算方式,9.3.1 汇款 9.3.2 托收 9.3.3 信用证 9.3.4 银行保函 9.3.5 备用信用证 9.3.6 结算方式的选择

10、9.3.7 不同结算方式的综合运用,2019/10/20,NCUT,9.3.1 汇款 汇款又称汇付，是付款人委托银行采用各种支付工具，将款项交与收款人的支付方式，属于顺汇法。 汇款的种类 电汇（Telegraphic Transfer，T/T）。 信汇（Mail Transfer，M/T）。 票汇（Remittance by Banks Demand Draft，D/D）。,9.3 国际结算方式,2019/10/20,NCUT,汇款的程序,9.3 国际结算方式,2019/10/20,NCUT,9.3.2 托收 托收是出口商在货物出运后，出具汇票委托出口地银行通过该行在进口地的分行或代理行代为向

11、进口商收取货款的一种结算方式。 托收的种类 光票托收（Clean Collection）。 跟单托收（Documentary Collection）。 付款交单（Document against Payment, D/P） 承兑交单（Documents against Acceptance, D/A）,9.3 国际结算方式,2019/10/20,NCUT,托收的程序,9.3 国际结算方式,2019/10/20,NCUT,3. 托收的运用 与汇款相比，托收的安全性有所提高，但其信用基础仍然属于商业信用范畴，对出口商来说是不利的结算方式。 光票托收，一般是委托人向托收行提交国际汇票，委托银行向国外

12、付款人收款。 跟单托收作为国际贸易主要结算方式之一，托收的交单方式具有可选择性，风险档次大，手续简便且费用又低，所以运用广泛。 在北欧和拉美国家的进口商往往要求按当地习惯在货物运达目的港后才付款或承兑。而拉美和北欧一些国家的银行将远期付款交单当作承兑交单处理。,9.3 国际结算方式,2019/10/20,NCUT,9.3.3 信用证 指进口地银行根据进口商申请，向出口商开立的，保证在一定期限内，在规定的单据完全符合信用证条款的前提下，向出口商支付一定金额的书面支付承诺。 跟单信用证统一惯例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credit,

13、UCP500）是关于信用证的最重要的国际规则。,9.3 国际结算方式,2019/10/20,NCUT,特点： 其一，开证行负第一性付款责任，而无论进口商有无支付能力； 其二，信用证是独立于贸易合同的文件； 其三，信用证处理的是单据而非货物，只要单据符合，即进行付款，而无论货物是否符合要求，相反，单据不符合要求，既便货物没问题，也不能付款； 其四，信用证是有条件的支付，那就是“单证一致，单单一致”。,9.3 国际结算方式,2019/10/20,NCUT,1. 信用证的基本当事人 开证申请人（Applicant for L/C） 开证行（Issuing Bank） 出口地银行 受益人（Benefi

14、ciary）,9.3 国际结算方式,2019/10/20,NCUT,2. 信用证业务程序,9.3 国际结算方式,2019/10/20,NCUT,3. 信用证的种类 可撤销信用证（Revocable L/C）和不可撤销信用证（Irrevocable L/C）。 保兑信用证（Confirmed L/C）和不保兑信用证（Unconfirmed L/C）。 即期信用证（sight credit）、远期信用证（Usance Credit）和预支信用证（Anticipatory L/C）。 付款信用证（Payable Credit）、承兑信用证（Acceptance Credit）和议付信用证(Negot

15、iation Credit)。 可转让信用证(Transferable Credit)与背对背信用证（Back to Back Credit）。 循环信用证（Revolving Credit）。 对开信用证（Reciprocal Credit）。,9.3 国际结算方式,2019/10/20,NCUT,9.3.4 银行保函 银行保函（Letter of Guarantee, L/G）银行应申请人的要求向受益人开立的，担保申请人一定能按规定履行约定的义务，否则担保银行将以一定金额作为赔偿的书面文件。它属于银行信用，实际上是银行提供的担保业务。 1. 银行保函的当事人 申请人（Applicant）。 受益人（Beneficiary）。 担保行（Guarantor Bank）。 通知行（Advising Bank）。,9.3 国际结算方式,2019/10/20,NCUT,2. 银行保函的主要内容,Dated: Our Ref: To:_ Re:our irrevocable of guarantee No:_ Whereas _(hereinafter called the”the contract”)has Undertaken ,in pursuance of contract No:_Dated_to execute_ (Na