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1、企业信用制度建设_11315 全国企业征信系统企业信用制度建设是一项长期而复杂的工程，需要的是一系列制度的创新。我们必须去建设和完善这样一套制度，它能最大程度地解决企业与其他主体的信息不对称，能为企业经营创造重复博弈的条件，从而能使企业的守信收益大于守信成本。这不仅能逐渐治理和改善当前企业失信的现状，而且能为将来企业信用的良性、持续的发展提供坚实的制度基础。合理的产权制度是企业信用的必要条件，“当一个企业的效益、利润与经营者的收益不相关联的时候，便很难维系企业的信用关系。”国有企业产权关系不清是造成企业浪费和银行巨额呆帐、坏帐的根本原因。而民营企业融资难、短期行为的重要根源也是由于民营企业的产
2、权模糊。我国的企业信用制度的建立，必须与企业产权制度的改革结合起来。对国有企业产权改革，当前世界范围内普遍采取了走产权多元化的道路，而且在许多国家都已显现出明显的效应。我国的企业股份制改革虽然已经进行了近 20 年，但这些改革是在国有产权关系基本不变、政府所有和控制的前提下，政府进行的部分权利下放或局部调整，虽有所创新，却不是产权关系的根本变革。当前，我们可以大胆借鉴国外的产权改革成功的经验，在充分考虑可行性的前提下，对国有企业产权实行多元化结构的改革。产权多元化，可以通过引入新战略投资者，包括国内民间资本和国外资本的非国有资本进入国有企业，改变原国有企业国家股“一股独大”或独资的格局，从而引
3、起产权制度的深刻变化，其中最突出的表现是有利于我国有企业长期存在的所有者“缺位”，所有者对经营者的约束和激励“不到位”的问题。从而实现企业经营中责权利的统一，实现企业自担经营风险机制。对于民营企业，政府要保证政策的稳定性和连续性，要使企业产权真正成为法律所赋予企业主体的神圣不可侵犯的权利。此外，完善的产权制度还表现在产权的可交易性，就我们国家而言，产权的可交易性主要要解决完善产权的交易市场、完善产权的定价机制、提高产权的交易效率、完善产权交易的法律界定。企业内部信用管理，是提高市场交易信用程度的前提和基础。加强企业信用管理，可以大幅度减少因授信不当导致合约不能履行以及受信企业对履约计划缺乏管理
4、造成违约现象的发生。不仅如此，企业加强信用管理还可以形成对失信企业和机构的约束机制，使信用记录不良的企业在各企业的客户管理中就被拒之于交易之外，使其丧失活动的机会和空间。对于一个失信企业而言，受到的最大的惩罚不是走上法庭，不是高额罚款，也不是道德上的谴责，而是来自同行业交易伙伴的排斥，是因为没有人愿意和他做生意而最终被迫退出市场。上世纪六七十年代，美国经济增长的繁荣期中，银行和企业的背信行为就曾导致大量的金融呆账坏账，致使很多企业经营陷入困境。也是在这个时候企业信用管理被高度重视起来。每个美国企业都在忙于建立科学的信用管理机制，成立信用管理部门，规范赊销行为。不到 5 年时间，美国企业的平均坏
5、账率和逾期账款率大幅度下降，同时赊销比例也节节上升。可见企业信用管理是企业发展的内在保障。美国国内的经济环境并没有什么改变，美国企业取得的成绩，完全是企业自己创造的。据悉我国有 20 多家企业建立了信用管理制度，经过一年的运作，这些企业的无效成本从收入比重的 14%下降到 9%，赊销额平均上升 3%，坏帐率平均下降 3.6%，市场占有率均有上升，综合经济指标平均上升 21%，各项财务指标全面高于行业平均水平，企业综合竞争力显著提高。对于企业信用管理，国外有先进的经验可以借鉴，那就是建立 3+1 的科学管理模式，即运用 3 个信用管理机制和建立 1 个内部信用组织机构。这 3 个机制分别是：前期
6、信用管理阶段的资信调查和评估机制、中期信用管理阶段的债权保障机制以及后期信用管理的应收账款管理和回收机制。1 个组织机构就是要在企业内部建立一个信用管理的部门。具体而言，信用管理主要解决的就是信用销售中“应收账款”的问题。要有效控制赊销拖欠风险，就要对交易各环节进行“严细管理”，也就是说，在交易过程每个环节的基础管理工作都做到了，风险自然被控制了。交易过程可分为五个阶段：选择客户 谈判签约确定交易条件 交货 到期货款催收 逾期贷款追讨。大部分风险是在交货前控制不当造成的，原因是这个阶段的风险控制管理工作相对简单，成本较低。因此，应该把控制赊销拖欠风险的工作重点，放在事前控制上，防患于未然。交易
7、前首先要充分了解客户的资信状况，并要注意与客户签订的合同要条款明确、清晰，并得到双方确认，避免事后争议。然后，企业自身要严格履行合同，按照合同要求，提供客户所需的货物或服务，完备售后服务。及时解决客户提出的意见或抱怨，协助客户销售盈利，以高品质的售后服务换取客户的快速回款。货物发出后应积极联系客户，对于部分逾期不付款的客户，及时催款。而且根据国外的统计资料，追账成功率随逾期月份的增长急速下降，从逾期一个月的 93.8%降至逾期24 个月的 13.6%。当然对于一些小型企业，建立信用管理部门的成本太大，可以选择外包信用管理服务，同样能起到事半功倍的作用。加大失信成本的手段主要是对失信行为进行有效
8、的惩罚。通过法律手段严惩失信行为当然是重要途径，但并不是所有的失信和违信行为都是触犯法律，更多大量的失信行为并没有达到刑罚的程度。对于这大量的未触犯法律的行为，仅仅依靠道德的谴责是远远不够的，还必须对其实行实质性的经济惩罚，那就需要在法律惩罚之外再建立失信惩罚机制，这是社会信用体系的重要组成部分。失信机制的主要工作之一，就是建立一个征信数据库，收集企业的信用信息并作记录，信用管理行业能以合法的方式向合法的对象传播企业的信用状况信息。比如制订体现不同企业信用状况的“红名单”、“黑名单”。信用记录较好的企业将被列入红名单，而信用状况较差的企业列入黑名单，而信用状况的好坏，列入不同名单的标准必须设计
9、合理的指标体系，建立数学模型来确定。失信惩罚机制应该达到这样一种效果，那就是通过对企业信用状况的调查和显示，守信的企业能得到市场的奖励，失信的企业将得到市场的惩罚。守信的企业将因为在征信数据库中良好的信用记录而获得许多经营的“绿色通道”，而失信的企业将由于自己的不良记录而承受惩罚。这种惩罚便是使失信企业逐渐远离市场经营的主流。我国要建立建全失信惩罚机制必须首先推进信用中介服务行业的发展。信用中介行业的业务范围包括企业资信调查、资信评级、市场调查、国家风险分析、各行业平均指数分析等。信用中介服务行业发展的前提是信用信息的市场化。为此，政府一方面应以法律的形式规范公共信息、征信数据的取得和使用程序
10、，另一方面要建立行业或部门数据库，待条件成熟，可将部分内容提供给信用中介机构。支持信用发挥作用的外在机制中，法律的作用显得尤为重要。法律作为上层建筑，它受制于经济基础，但同时对于经济基础又有巨大的反作用，它可以推动和促进社会经济制度的变革和社会经济的发展。要真正建立信用机制，法律不可或缺。对于信用法律制度，我国不仅要借鉴外国信用法律体系建设的成功经验，还要结合中国国情建设，既要有中国特色，又能适应经济全球化的要求。在发达国家一般都有着较完善的关于信用管理的法律，比较典型的是美国，该国共出台过公平信用报告法、公平债务催收作业法、平等信用机会法、公平信用结帐法等多项与信用管理直接相关的法律。这些法
11、律对信用管理的各个方面都作了较为明确的规范，对我国制度信用管理的相关法律有着很好的参考价值，可以使我国在信用管理法律的制定上少走弯路。企业信用失范的一个重要原因在于信息不对称，而解决信息不对称问题的主要途径是企业征信制度的建立和完善。企业征信制度的作用是建立企业信用的记录，监督和约束机制，为企业的交易和信用管理决策提供信息和评估支持，增强企业信用信息的透明度，降低企业交易成本。我国企业征信的发展还很不完善，还未能发挥应有的功能。当务之急，要加快企业征信的立法工作。首先要强制公开有关信用数据。明确数据公开的部门、单位、企业，明确公开的范围和内容，明确需要保密的内容和范围，数据公开的时限，明确有义
12、务公开数据而采取多种方式拒绝公开者应承担的法律责任。其次要保障数据公开的真实性。有法律义务公开信用数据部门、单位、企业，要对其公开数据的真实性负责，对于提供虚假信息者，要承担相应的民事责任和行政责任，严重者还应承担刑事责任。再次是规范信用数据的使用行为，要明确信用数据使用的规则、信用数据修复方法、信用数据允许公询开查的期限。最后要制定规范征信中介机构行为的行业制度。解决当前的企业信用问题，不仅要完善立法，更重要的是加强执法力度，努力维护司法公正。如果没有崇尚法的精神，如果有法不依，如果可以将权力凌驾于法律之上，那么一切法律就只能如一纸空文。企业信用建设需要一系列法律法规的建立和完善，更需要的是
13、政府努力执法，维护法律尊严，以切实提高失信成本，保护企业合法权利。伯利和米恩斯早在 1932 年对美国企业研究中就指出，所有权与控制权分离是现代公司的组织要求，并且是经济生活中不可逆转的趋势。这一论断在今天的中国也已得到了事实的证明。随着我国国企改革的深入和民营企业不断壮大发展，所有权与经营权分离模式已日趋成为企业的理性选择。同时，伴随着所有权与经营权的分离，职业经理人应运而生，并在企业中逐渐显示出不可替代的中坚力量作用。培育中国的职业经理人市场，除了依靠高等教育培养具有真才实干的一批职业经理人储备军，更重要的是要建立职业经理人的约束和激励机制。这一机制的建立主要依靠三个力量：一是企业的外部约
14、束。首先是法律的规范，只有法律明确保护企业所有者产权，保护委托人的权益不受代理人的侵害，才能保证企业所有者放心投资，安心收益。其次是职业经理人个人征信制度的建立和完善，解决委托人与代理人的信息不对称，以市场竞争的方式建立对职业经理人的失信惩罚。二是企业内部激励机制。只有让职业经理人的收益与企业的效益紧密相关，才能促使职业经理人为了企业的发展而倾注全力，心无旁骛。企业所有者为了企业的更大收益，应该对职业经理慷慨解囊，不仅要给工资，分红利，还可以给一定的股票期权。三是职业经理人的自我约束，也就是职业经理的职业道德培养。对于人的主观品质，外在的法律法规不可能明确的规范，而且职业经理人的很多行为是不能
15、以指标体现和观察的，因而职业经理人是否对企业尽心、对企业所有者忠诚，很大的程度上要取决于职业经理人内在的道德自觉。信誉机制是市场竞争的结果，企业信用的发展需要一个公平、公开、有序的市场竞争环境。在市场经济条件下，“政府对发展的最大贡献就是为市场制度提供恰当的基础，政府最大的损害则是对市场进行任意干预，进行不适当的管制，制约经济自由，政府行为本身无规则可循，没有法制化。”米尔顿弗里德曼先生曾给政府角色一个规范的阐述：政府应维护法制和秩序，界定产权，充当我们个性产权和其他经济博弈规则的工具，裁决在解释规则上出现的争端，强制执行契约，促进竞争，提供一个货币框架，从事抵消技术垄断的活动，克服各种被公认
16、为十分重要因而须对其实施干预的领域。我国政府要在维护市场秩序、培育企业信用中发挥积极作用，必须实现几个转变：(1) 从“无限 ”政府转向 “有限”政府。无限政府是指“一个政府自身在规模、职能、权力和行为方式上具有无限扩张、不受有效法律社会制约的倾向”。一个有着无限权力和无限责任的政府必将是无效的，人类理性的局限性打破了政府全能的神话，政府失灵往往比市场失灵造成更大的危害。同时无限政府也是危险政府，它“常常严重地限制经济自由，经常严重地侵害个人生命权财产权，尤其是常常无偿地没收私人的财产。”在一个产权不能得到有效保护的社会，不可能产生良好的市场秩序。随着我国市场体制改革的不断深入，一个与计划经济相适应的无所不为的政府已成为阻碍市场经济发展的桎梏，构建一个有限政府显得尤为关键和迫切。有限政府就是要以“宪政”来“限政”，政府要依法行政，使自身行为受到法律的制约与监督，以遏制权力的扩张和滥用。其次，在处理与市场的关系上，必须是市场优于政府，用足市场，慎用政府，政府只做市场“做不好和做不了”的事，市场功能
