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1、KTV财务制度为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 本公司财务制度采用董事长“一支笔”（即任何收、支以及与经济相关的事项必须经董事长最终确认并享有一票否决权） 本公司财务部设立会计、出纳、审单员、收银员、采购、库管等到岗位。会计为本部门具体负责人。一、财务负责人岗位职责：1、财务负责人在董事长的领导下全面负责单位财务管理和会计核算工作。根据岗位分工、内部牵制原则，提出财会岗位设置和人员配备方案； 2、认真贯彻国家的财经方针政策、法律、法规，严格遵循财经纪律和各项规章制度。对本单位
2、的财务会计制度进行督促检查，发现问题，及时纠正，如发现重大问题，应及时向董事长报告。3、运用会计资料，采用科学方法，进行经济预测，找出管理中的漏洞和不足之处，提出改进意见和措施，充分挖掘增收节支的潜力，为领导决策当好参谋。4、依法实行会计监督。组织对单位各活动部门定期或不定期地进行检查和业务指导，发现违反财经法规的行为及时制止和纠正，对问题重大的及时向总经理和董事长报告。5、组织和督促财会人员学习政治理论和会计业务，遵守职业道德，不断提高会计人员的政治思想素质和业务水平，并对所属人员按照各自的岗位职责进行检查考核，奖惩分明，公正处事，促使财务管理和会计核算工作规范化、制度化。6、编制工资发放名
3、册，并按时正确发放。7、设置固定资产明细帐，参与固定资产的清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产按规定进行帐务处理，同时要查明原因，分清责任，按规定审批权限办理报批手续。发现未使用及保管、使用、维护不当的固定资产要及时向总经理汇报，并提出处理意见。8、根据公司成本支出的特点和成本管理的规定，对各项直接成本、间接成本的核算，成本对象和成本中心的确定，费用的归集、分配等拟定详细的核算程序。9、在成本核算的基础上，开展公司经济核算，对管理团队的经济活动进行考核、评价和奖惩。二、出纳岗位职责1、严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度，按照规定办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭
4、证进行认真复核，对不符合规定的收、付凭证有权拒绝受理或退回要求重制。2、遵守现金保管有关规定，确保库存现金安全。不得用白条抵库，不得挪用资金。保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。遵守现金库存限额的规定，超过库存限额部分的现金及时存入银行。3、保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票；对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存；支票遗失要及时办理挂失手续；对空白收据要妥善保管，并认真按规定办理领用、注销手续。4、及时确认记录收付款凭证，核对帐面余额与库存现金，按照规定管理好银行存款，每月与银行对帐，保持双方余额的一致，未达帐项要及时
5、查询、清理。5、收付现金准确，在交款人面前点清数目，如有异议及时解决；6、严格把好现金支付关，每笔支出都要经过董事长签字同意；7、督促上交营业款，收款完毕后认真核对交款金额与交款凭证是否相同，并在缴款单上签字；8、备用金每周核对，不得以白条抵库，不得任意挪用现金，未经董事长批准不得将现金借给任何部门或个人；9、营业款中收取支票必须查看印鉴是否清晰书写是否标准，并留下对方的姓名及联系方式；10、保持适当的库存现金，超额的现金要及时送存银行，保证收银台的零钱供应。营业款中刷卡小票要每张核对单子，并留好银联小票；11、严格遵守现金管理制度，做到日清月结；12、做好每月供货商结账和工资发放工作，及资金
6、的筹备；13、每月底及时上传收入和支出单据，协助会计做好月末盘点和账目核算工作；14、严格遵守店里的规章制度，以身作则，接受和完成领导临时安排的其他工作；三、收银员岗位职责1、禁止与收银台无关人员进入吧台，或使用电脑做私人的事情。2、遵守上下班时间、不迟到、早退；3、按照仪表标准配戴齐全，严禁穿带兜的衣服进入吧台。举止大方，方语谦逊有礼；4、不准将个人现金和吧台现金带入带出收银台；5、备齐工作所须的一切用品，“计算器、订书机、钉、曲别针、验钞机、发票、零钱”；6、每天上岗要清点备用金，检查电脑系统运行是否正常，每晚闭市后做好结账工作，核对菜单的总额是否与电脑一致如发现不同及时找出原因并汇报给审
7、单员和内务主管及时审察，并根据实际情况做出处理；7、收入的现金款项必须切实执行“长缴短补”，不得以长补短，发现长款或短款必须及时向领导汇报；客余款、盘余款、客人代开发票款等要当天上交财务，并索要收据以做凭据；8、不准违规操作、不准挪用公款、客余款、盘余款、代开发票款做其他用途，或占为已有，如有发现视其情节予以50元到500元罚款或退出吧台、开除等处罚，情节严重的送司法机关处理；9、严格遵守财务制度，认真、仔细的清算好每张账单，准确无误的清点验收好每笔款项及钱币的真伪。10、严禁私拿营业款与其他人换钱币或作它用，或钱款外借，如遇特殊情况需经领导批准，按要求办理借款手续；11、下班后及时与主管结算
8、营业款，及发票备用金做到数额准确；12、每次下班非值班人员要与值班人员做好交接，清点营业款数目，做到公私分明。值班人员要忠于职守，不得怠慢或擅离职守；13、监督好服务员开出的每张菜单的准确性及买单签字，如有错误及时提醒并改正；四、审单岗位1、审单员在餐饮企业的经营中起查疑补补漏的作用，更强调对工作的耐心和认真；2、审核菜单是否有丢失或跳号，认真仔细的清算好每张账单白单与黄单是否相符，如有不符向领导汇报并找出原因，做好审核记录；3、审单员尽量做到及时，以免时间过长问题单处理出现困难，菜单一般不超过24小时审核完成；4、问题单必须每张进行登记并交给店长，同时由店长签字，并及时追回并核对数量是否相符
9、，做到每张问题单都有处理结果；5、审核酒水存料单要求当天核对清，核对期初余额是否与前一天的期末相符，销售数量是否与电脑相符，如有不符及时查清原因并调整存料单，如果审核不严造成损失同酒水员共同承担损失赔偿。6、月末期末数是否与盘点表一致，不同列出清单交主管处理；7、不准相互包庇隐瞒甚至帮助他人做违反规定之事，一经发现第一次罚款50元，第二次劝退；8、做好交给的其他工作，遵守店规，严格执行审核制度；9、如有因审单发现疏漏一次罚款50元，并负责追回损失，二次100元，参加损失摊赔，三次劝退，严格执行以上条款第一月会上提出点名表扬，第二月奖励50元，连续累计12个月奖励200元，每月表现优秀的给予适当
10、局50以上奖励；五、采购岗位职责1、严格遵守公司的各项规章制度和有关规定；2、负责公司的物资、设备的采购工作；3、负责对所采购材料质量、数量核对工作； 4、有权拒绝末经领导同意批准的采购定单； 5、负责办理交验、报账手续； 6、负责保存采购工作的必要原始记录，做好统计，定期上报； 7、负责供应商的开发和与供应商的谈判，引进具有竞争力同时能带来公司赢利的商品。 六、保管岗位职责：1、真审核材料的购入和发出凭证，做好材料的明细核算，及时清理往来挂帐，定期核对帐物，做到帐实相符。2、参与材料的清查盘点，对盘盈、盘亏和报损的材料要查明原因，分别对不同情况，经批准后进行处理。3、了解材料的储备情况，对滞
11、留积压材料要分析原因，提出处理意见，对保管不善造成损失的要及时向分管领导汇报，作出处理。4、按保管地点、类别、品种、规格及时登记材料明细帐，每月根据会计核算和成本核算的要求报送收发存等相关报表。5、按财务制度规定督促库房管理部门认真执行材料采购、验收、领用、报损、调拔等制度。七、审计的主要工作职责是：1、认真贯彻执行有关审计管理制度。2、监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。3、详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。4、审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。5、纠正财务工作中的
12、差错弊端，规范公司的经济行为。6、针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。7、完成董事长或总经理交付的其他工作。财务工作管理第一条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第二条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第三条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第四条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第五条财务工作人
13、员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第六条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第七条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室
14、主任、主管副总经理监交。支票管理第一条支票由出纳员或董事长指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经董事长批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、董事长审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。第二条财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第三条对于报销时短缺的金额，财务人
15、员要及时催办。第四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须董事长签字。董事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。现金管理公司可以在下列范围内使用现金：(一)职员工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)总经理批准的其他开支。前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由董事长确定。第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长批准。第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由董事长批准后提取。第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交董事长批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第三十三条发票及
