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1、+ XXXX 有限公司有限公司 项目投资可行性报告项目投资可行性报告 枫泽投资管理有限公司枫泽投资管理有限公司 XX 大区大区 二二 OXX 年年 X 月月 X 日日 + 本次报告撰写者：本次报告撰写者： 项目经理：项目经理：XXX 项目助理：项目助理：XXX 大区基金投资部负责人意见：大区基金投资部负责人意见： 本模板中列明的项目不得删减，只能注明：不适用（必须说明原因）本模板中列明的项目不得删减，只能注明：不适用（必须说明原因） 、或者不存在此类、或者不存在此类 情况、或者无法提供情况、或者无法提供（必须说明原因）（必须说明原因） 。 目目 录录 + 引引 言言1 第一部分第一部分 释义释
2、义 .2 第二部分第二部分 项目概述项目概述3 1 投资对象投资对象 3 2 投资亮点投资亮点 4 第三部分第三部分 报告正文报告正文5 1 公司概况公司概况 5 2 公司团队公司团队 10 3 行业与市场行业与市场.11 4 产品与业务产品与业务.13 5 业务发展目标业务发展目标 .15 6 盈利预测盈利预测 16 第四部分第四部分 主要问题汇总主要问题汇总.17 第五部分第五部分 投资建议投资建议18 1 投资方案框架条款投资方案框架条款18 2 投资回报估算及退出方式投资回报估算及退出方式 .20 3 投资风险评估及对策投资风险评估及对策 21 4 投资建议投资建议 21 + 引引 言
3、言 受基金投资部指派， 、 组成项目小组，于 年 月 日 至 年 月 日，对 XX 公司开展了为期 天的尽职调查、投资分析、方案设计及 企业谈判等工作，并在此基础上撰写了此份项目投资可行性报告 （以下简称可行 性报告 ） 。 此外，枫泽投资增值服务部指派人员 、 （如会计师事务所人员 参与尽调，明确事务所名称及参与人员，以及参与人员资质情况）和风险控制部也分 别指派人员 、 共同参与此次尽职调查工作并撰写了相关的报告 XX 公司尽职调查报告 （以下简称尽职调查报告 ）和法律尽职调查报告 。这 些报告将和本报告互为补充，共同为投资决策提供参考。 + 第一部分第一部分 释义释义 在本报告中，除非文
4、意另有所指，下列简称具有以下特定意义： 枫泽投资枫泽投资管理有限公司 新公司 增资基准日 硫化镍 工业废水 （将某些公司简称与专有名词、技术用语在此处进行解释，便于正文引用理解） + 第二部分第二部分 项目概述项目概述 1 投资对象投资对象 1.1 企业名称： 1.2 成立时间： 1.3 所属行业： 1.4 所处阶段： 1.5 主营业务： 1.6 产品介绍： 1.7 未来发展目标： 1.8 融资意图 1.9 报告期主要财务数据（注：此部分数据应与增值服务部一致） 资产负债表 项目2011-12-312010-12-312009-12-31 流动资产 非流动资产 资产总额 流动负债 非流动负债
5、负债总额 股东权益 负债率 利润表 项目2011-12-312010-12-312009-12-31 营业收入 毛利润 营业利润 利润总额 净利润 现金流量表 项目2011-12-312010-12-312009-12-31 经营活动产生的 现金流量净额 投资活动产生的 现金流量净额 筹资活动产生的现 金流量净额 现金及现金等价物 净增加额 + 2 投资亮点投资亮点 2.1 质量过硬的产品质量过硬的产品 操作指引操作指引： 避免对产品和技术的介绍过于专业和生僻，避免长篇大论却拒人千里之外，投资 的本质收益和回报，决策者是经济或金融背景，对于技术方面不是特别专业，他 们更加认同市场对于公司产品的
6、反映。所以，建议在产品和服务部分只需讲清楚 公司的产品体系，向决策者展示公司产品线的完整和可持续发展，而将更多的笔 墨放置在产品的盈利能力、典型客户、同类产品比较等内容的介绍上。 主要是对公司现有产品和服务的性能、技术特点、典型客户、盈利能力等的陈述， 以及未来产品研发计划的介绍。 2.2 快速增长的市场快速增长的市场 操作指引操作指引： 风险投资的超额收益更多来源于未来的增长。所以，对于项目所处的市场的未来 发展是重点关注事项。对于市场容量的估算、未来增长的预测的数据最好是来源 于中立第三方的调查或研究报告，避免自行估计。对于特殊市场，在预估时则力 求保持客观中肯的态度，令人信服。 重点分析
7、市场整体发展趋势、细分市场的容量、未来增长估计、主要的影响因素 等。竞争分析主要包括主要竞争对手的优劣势分析和自身的优劣势分析等内容。 2.3 稳定的客户基础稳定的客户基础 操作指引操作指引： 通过尽职调查报告的客户结构分析与营销策略分析，对公司未来客户的拓展与维 护能力进行基本判断。 2.4 可靠的管理团队可靠的管理团队 操作指引操作指引： 对于管理团队的描述，除了常规介绍的整个团队的专业背景、学历水平、年龄分 布，最重点的是核心团队的经历和共事时间。 2.5 清晰可行的战略目标清晰可行的战略目标 操作指引操作指引： 公司的战略目标与盈利预测，着力举证为了实现战略目标而在人员团队、资金、 资
8、源、渠道、合作各方面的配置。尤其是本次融资募投项目的可行性与预期效果。 拥有了优质的产品和良好的市场机遇，还需要一个切实可行的实施计划来配合， 才能保证最后的成功。制定的实施计划要与尽职调查报告中其他章节保持一致性。 例如，产品计划与未来研发一致，资金配置与资金使用计划一致，人员配置与人 力资源规划一致等。 2.6 综述综述 操作指引操作指引： 结合上述详述的投资亮点，简要地综述投资逻辑。 + 第三部分第三部分 报告正文报告正文 1 公司概况公司概况 1.1 基本情况基本情况 操作指引操作指引： 向目标企业办公室、财务部等相关职能部门获取目标企业营业执照正副本，税务 登记证正副本（国地税)，组
9、织机构代码证及提供最新工商变更情况的证明文件。 核查上述资料是否在有效期并将目标企业基本情况填写在模板参考表格中。 关注企业诚信方面的问题。若在尽职调查过程中发现企业有诚信方面的瑕疵，需 在第四部分主要问题汇总中体现。 1.2 公司架构公司架构 操作指引操作指引： 通过目标企业办公室或董秘办的配合，了解并获取目标企业当前股权结构图、组 织结构图及所有股东和分子公司、关联企业、重大影响参股企业的基本情况和证 明材料。原则上，所有股东应追到自然人、上市公司或国资委，至少获得上一层 级股东的营业执照、经营范围、法人代表证明、工商年检证明、财务报告或审计 报告等资料。 通过了解实际控制人及其他股东的业
10、务和投资情况，进一步了解是否与目标企业 处于同一行业或类似行业，是否存在同业竞争的可能；如果产品是上下游关系， 了解是否存在关联交易行为，价格是否公允，占采购或销售的比重等。 查阅公司三会（股东会、董事会、监事会）相关材料及各项管理制度与议事制度、 企业名称 英文名称 企业类型 注册地址 办公地址 公司网址 注册资本 法定代表人 成立时间 营业期限 经营范围 营业执照 注册号 税务登记证 组织机构代码证 企业法人代码 企业规模 年检情况 + 章程，了解公司三会构成情况与召开情况，了解公司重大决策的议事规则，判断 公司内部治理的规范性。 收集上述资料并根据尽调核查清单提示的关注点逐项核查。 参照
11、尽调报告模板的格式采用方框图或其他图表形式，全面披露其架构体系，包 括目标企业股东单位（向上追溯至终极股东为自然人、上市目标企业或国资委）、 分子公司、参股公司（或联营公司），以及有重要影响的关联企业（如兄弟目标 企业，亲属或高管投资的其他目标企业）等的名称、经营范围、股权结构、注册 资本、法人代表等。如存在可能的关联交易与同业竞争情况，也需在此处一并批 露并在业务核查中进一步调研，同时提示财务尽调人员关注。 用图表的形式描述目标企业内部完整的供应、生产和销售系统流程中涉及的内部 组织机构设置、重要职能部门（如研发、人力、财务、物流）、业务或事业部、 各分子目标企业或生产车间等。 1.2.1
12、股权结构股权结构 1.2.1.1 当前股权结构：当前股权结构： 序号股东名称 出资金额 （人民币元） 股权比例背景 控制比例 1 实际控制人 2兄弟姐妹 3父母、配偶 4儿子、女儿 直系亲属占 比 5实际控制人朋 友 6兄弟姐妹亲属 7 配偶亲属 8 父母亲属 9生产总监 10 营销总监 11 财务总监 12 实际控制人朋 友 其他占比 管理团队占 比 合 计 100%100% 1.2.1.2 股东简介股东简介 1.2.1.3 实际控制人与一致行动人实际控制人与一致行动人 1.2.2 组织结构组织结构 1.2.2.1 职能部门设置职能部门设置 + 1.2.2.2 分子公司分子公司 公司性质经营
13、范围公司名称持股比例注册资本法人代表 子公司 子公司 孙公司 分公司 1.2.2.3 关联公司关联公司 1.2.3 治理结构治理结构 1.2.3.1 股东会股东会 操作指引操作指引： 历次股东会召开情况及决议事项。 召开程序是否符合章程有关规定。 1.2.3.2 董事会董事会 操作指引操作指引： 董事会构成及董事背景，历届董事会人员变动情况及原因，历次董事会召开情况 及决议事项。 若目标企业尚未成未成立董事会，则需要取得企业的管理会议纪要。 召开程序是否符合章程有关规定。 1.2.3.3 监事会监事会 操作指引操作指引： 监事会构成及监事背景，历届监事会人员变动情况及原因，历次监事会召开情况
14、及决议事项。 关联公司名称关联公司名称经营范围经营范围与本公司的关系与本公司的关系 实际控制人控制的公司 实际控制人亲属控制的 公司 + 召开程序是否符合章程有关规定。 1.2.4 内部控制内部控制 操作指引操作指引： 与公司相关业务管理及运作部门进行沟通，查阅公司关于各类业务管理的相关制 度规定，了解各类业务循环过程，评价公司的内部控制措施是否有效实施。 调查公司是否接受过政府审计及其他外部审计，如有，核查该审计报告所提问题 是否已得到有效解决。 调查公司报告期及最近一期的业务经营操作是否符合监管部门的有关规定，是否 存在因违反工商、税务、审计、环保、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的 情
15、形及对公司业务经营、财务状况等的影响，并调查该事件是否已改正，不良后 果是否已消除。 对公司已发现的由于风险控制不力所导致的损失事件进行调查，了解事件发生过 程及对公司财务状况、经营业绩的影响，了解该业务环节内部控制制度的相关规 定及有效性，事件发生后公司所采取的紧急补救措施及效果，追踪公司针对内控 的薄弱环节所采取的改进措施及效果。 1.2.5 独立性问题独立性问题 操作指引操作指引： 查阅公司相关资料，结合公司的生产、采购和销售记录实地考察其产、供、销系 统，调查分析公司是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采 购、销售系统，调查分析其对产供销系统和下属公司的控制情况。 调查
16、公司高管人员是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职务，公司财务人员是否在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中兼职，高管人员是否在公司领取薪酬，是否在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业领取薪酬；调查公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相 应的社会保障是否独立管理，判断其人员独立性 调查公司的机构是否与控股股东或实际控制人完全分开且独立运作，是否存在混 合经营、合署办公的情形，是否完全拥有机构设置自主权等，判断其机构独立性。 特别说明特别说明：除资产和财务独立性外的其他独立性问题，由项目经理核实。但是独立性 问题，最终表述在尽职调查报告中。 1.3 人力资源人力资源 操作指引操作指引： 向办公室或人力部获取目标企业员工名册、劳动合同、入职登记表、工资表和社 会保障费用明细表等资料，向当
